摘 要：對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)資金管理非常重要，一旦資金出現(xiàn)問(wèn)題，那么整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。資金就等于人的必需品一樣，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金問(wèn)題決定了企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和生存，如何有效的對(duì)資金管理以及，在設(shè)計(jì)一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的時(shí)候能夠讓企業(yè)更加明確經(jīng)濟(jì)和資源管理，這是企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)。正因?yàn)樵谄髽I(yè)發(fā)展過(guò)程中，資金具有重要性，所以在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中更需要相關(guān)管理部門保證企業(yè)資金流動(dòng)安全，這是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的重要方面。

關(guān)鍵詞：資金管理;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)如今，我國(guó)很多企業(yè)的負(fù)債率比較高，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)籌辦過(guò)程中，難免會(huì)出現(xiàn)資金鏈斷裂或者是資金未能及時(shí)運(yùn)用的情況，這些都是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要解決的問(wèn)題。不斷發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，使企業(yè)需要將很多資金投入到研發(fā)產(chǎn)品使用，為了迎合社會(huì)人們的新需求，企業(yè)不得不通過(guò)調(diào)研，用大量的資金去籌發(fā)新的儀器，并且償還之前的貸款。本文主要對(duì)企業(yè)如何管理風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整資金管理的措施上進(jìn)行了闡述，并且提出了一些建議。

1 企業(yè)經(jīng)濟(jì)會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

筆者通過(guò)研究分析，在對(duì)企業(yè)資金安全隱患的研究中，得出了幾項(xiàng)，會(huì)影響到企業(yè)生存的因素。

1.1 企業(yè)資金的應(yīng)用，沒有一個(gè)明確的章程

我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在在不斷擴(kuò)張的階段，而且多元化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也促使企業(yè)自身轉(zhuǎn)型，這是一個(gè)非常關(guān)鍵的時(shí)期。但是仍然有一些企業(yè)對(duì)資金管理不夠完善，只關(guān)注工廠內(nèi)對(duì)產(chǎn)品的開發(fā)和銷售渠道，對(duì)投入的資金如何有效的管理應(yīng)用，管理人員并不重視。這種問(wèn)題帶來(lái)的隱患非常多，能夠直接影響到資金管理。比如說(shuō)，在財(cái)政部門報(bào)賬的時(shí)候或者是一些資金流通比較多，面額較大的地方，負(fù)責(zé)這一方面的管理人員對(duì)流程草草了事，并不明確，對(duì)這方面的隱患問(wèn)題并不仔細(xì)，認(rèn)識(shí)程度不夠，也沒有一個(gè)完善的規(guī)章制度。

1.2 在多數(shù)企業(yè)管理過(guò)程中，資金支出的實(shí)際數(shù)目沒有一個(gè)明確的賬目

資金預(yù)算管理和實(shí)際支出管理在整個(gè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)里占據(jù)著較大位置，資金預(yù)算管理則是確保了不同財(cái)務(wù)部門和資金流通的安全手段。有了良好的預(yù)算管理，企業(yè)在進(jìn)行實(shí)際數(shù)目核對(duì)的時(shí)候，可以在一個(gè)大范圍下進(jìn)行，是一種簡(jiǎn)明有效的手段。但是一些企業(yè)仍然對(duì)資金管理不夠仔細(xì)，對(duì)于預(yù)算編制比較隨意，這會(huì)導(dǎo)致個(gè)別部門在進(jìn)行，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的時(shí)候預(yù)算經(jīng)濟(jì)與實(shí)際結(jié)果相差較大，反而不利于活動(dòng)舉辦，也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)暫時(shí)的資金不足，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)。面臨這種情況，即便企業(yè)要按照實(shí)際花費(fèi)撥款，但也難免會(huì)因?yàn)閷?shí)際指出跟經(jīng)濟(jì)預(yù)算不相符的原因，讓企業(yè)流動(dòng)資金，鍛煉或者出現(xiàn)其他問(wèn)題。比較嚴(yán)重的情況下，會(huì)直接影響到企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，也會(huì)使企業(yè)的生存和發(fā)展出現(xiàn)危機(jī)。

1.3 在資金管理過(guò)程中，部分企業(yè)對(duì)資金管理管控不足

在舉辦活動(dòng)的時(shí)候，預(yù)算文件所寫的資金用量，需要通過(guò)相關(guān)人員批準(zhǔn)，這一個(gè)環(huán)節(jié)在管理資金的過(guò)程中非常重要。企業(yè)應(yīng)該對(duì)資金管理措施和資金使用流程做好一個(gè)有效的監(jiān)控，以避免一些工作人員出現(xiàn)私心或者賄賂等情況，導(dǎo)致企業(yè)資金大幅度流出，反而造成經(jīng)濟(jì)危機(jī)。提高企業(yè)管理制度，對(duì)實(shí)施過(guò)程和經(jīng)濟(jì)預(yù)算，做好審計(jì)，并且也要提高工作人員的責(zé)任心和管理水平。在實(shí)際管理過(guò)程中，一些企業(yè)對(duì)自身了解不足，沒有根據(jù)自身特點(diǎn)考慮，難免會(huì)出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)超出預(yù)算，企業(yè)還要將超出預(yù)算的額度填補(bǔ)。所以企業(yè)一定要做好資金管控監(jiān)管準(zhǔn)備，對(duì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題和實(shí)際資金運(yùn)用做好約束，提高監(jiān)督人員的專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)，讓企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管部門做實(shí)事。

2 影響企業(yè)資金問(wèn)題的原因

企業(yè)管理中的流動(dòng)資金，可以保證企業(yè)開展日常活動(dòng)，在短期投資或者一些合理開支的情況下能夠做出準(zhǔn)備，這也是經(jīng)濟(jì)投資的基礎(chǔ)?，F(xiàn)如今，出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響因素之一就是企業(yè)現(xiàn)金管理的影響。企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金是需要流動(dòng)資金的輔助，投入成本材料實(shí)施后，在產(chǎn)品出場(chǎng)后，企業(yè)根據(jù)多方面的考量，收回資金之后在家產(chǎn)品交付給最終客戶。而且在管理過(guò)程中也要把控好，最終客戶的質(zhì)量，客戶如果沒有貸款的拖欠，那么企業(yè)自然也能收回前期所投入的資金預(yù)算，反之，則不能。而且在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)投入的資金和運(yùn)營(yíng)資金也較多。為了避免資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，讓企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)進(jìn)行，那么企業(yè)必須要做好對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的預(yù)計(jì)。如果出現(xiàn)現(xiàn)金管理危機(jī)的話，不僅企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，而且資金需求不足，還會(huì)影響企業(yè)債償風(fēng)險(xiǎn)。

再者，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)不強(qiáng)，會(huì)受到收賬款的影響。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候，對(duì)一些信譽(yù)比較差的客戶管控力度不強(qiáng)，沒有及時(shí)的篩選，提供了信用銷售產(chǎn)品。這種情況不僅會(huì)增加企業(yè)資金的傳出，而且賬款的資金占用率會(huì)逐漸上升，內(nèi)衣角度來(lái)看，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)的管理會(huì)導(dǎo)致企業(yè)壞賬償還貸款出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重阻礙企業(yè)日后的發(fā)展和運(yùn)營(yíng)。在這種情況下，一些企業(yè)沒有及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管控，讓銷售面對(duì)信譽(yù)度不強(qiáng)的客戶，而且也因?yàn)槭召~款管理不夠明確，導(dǎo)致管理人員在對(duì)客戶對(duì)賬催收的時(shí)候出現(xiàn)斷層問(wèn)題。嚴(yán)重問(wèn)題，企業(yè)還不能回收之前已運(yùn)出的資金，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展緩慢。一些企業(yè)比較注重產(chǎn)品，所以將大量的資金運(yùn)用在宣傳材料和生產(chǎn)用品方面，導(dǎo)致沒有更多的流動(dòng)資金，用于日?；顒?dòng)或者其他開銷，如果產(chǎn)品跟原產(chǎn)量的資金波動(dòng)較大或者是價(jià)格更新?lián)Q代，企業(yè)的資金無(wú)法及時(shí)回收流動(dòng)資金過(guò)少，那么大量資金占用量將會(huì)被存貨堆壓，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金斷裂問(wèn)題。

3 如何提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控

在科技發(fā)展的現(xiàn)如今，企業(yè)可以采取信息管理或者是信息化申請(qǐng)的網(wǎng)絡(luò)流程，避免企業(yè)資金流動(dòng)不明確等不規(guī)范情況。企業(yè)應(yīng)該及時(shí)加大對(duì)資金管控，以及對(duì)制度平臺(tái)的建設(shè)應(yīng)用，從多個(gè)方面提高規(guī)范性嚴(yán)格控制支出額度，把控財(cái)務(wù)信息。如果出現(xiàn)所支出的額度已經(jīng)超出銀行限定最低值時(shí)，企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員一定要及時(shí)核實(shí)信息，并且上報(bào)到管理部門，等待審批，確保支付憑證和支付方?jīng)]有問(wèn)題后，再讓收款員工簽字憑證，附上依據(jù)文件，以避免后續(xù)出現(xiàn)的資金繳納和資金支付問(wèn)題。

財(cái)務(wù)管理部門還可以編制一個(gè)科學(xué)有效的預(yù)算平臺(tái)。企業(yè)各部門都會(huì)舉辦經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率。在預(yù)算平臺(tái)編制之前，管理部門應(yīng)該采取各部門的意見，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批后，在進(jìn)行預(yù)算指標(biāo)調(diào)整，讓整個(gè)指標(biāo)具有科學(xué)有效性。而且領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該貫徹執(zhí)行預(yù)算制度，將各部門的預(yù)算指標(biāo)明確。各部門在舉辦活動(dòng)之前，也應(yīng)該先通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后的金額流入到預(yù)算平臺(tái)當(dāng)中，進(jìn)行核算。如果沒有取得審批或者一定憑證的話，那么不管是什么部門，都不可以隨意調(diào)整支出，除此之外為了適應(yīng)順序變化的市場(chǎng)發(fā)展，以及靈活運(yùn)用的資金應(yīng)用，管理財(cái)務(wù)，部門應(yīng)該制定相應(yīng)的方案，應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。

企業(yè)也應(yīng)該帶頭重視資金管理部門，定時(shí)設(shè)立培訓(xùn)時(shí)間提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。在全球經(jīng)濟(jì)一體化不斷發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)為了更好的生存轉(zhuǎn)型，迎合更大的市場(chǎng)，必須做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防，早關(guān)注。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之地，如果企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)，那么很容易出現(xiàn)短缺問(wèn)題。財(cái)務(wù)相關(guān)制度減少會(huì)導(dǎo)致資金困難。所以，為了保證企業(yè)正常發(fā)展，避免生存危機(jī)，企業(yè)管理層應(yīng)該及時(shí)轉(zhuǎn)變理念和風(fēng)險(xiǎn)防范，采取一些措施，促使員工樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和正確的管理防范水平，采取不同措施做到，提前了解，資金項(xiàng)目有可能存在的危機(jī)，更好地提高企業(yè)管理水平，而且將潛在的安全隱患降低。風(fēng)險(xiǎn)管理的管控非常重要，在現(xiàn)如今企業(yè)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的過(guò)程中，已經(jīng)成為了必不可少的一項(xiàng)，所以企業(yè)更應(yīng)該做好提前預(yù)防。

4 總結(jié)

總而言之，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化，影響著我國(guó)企業(yè)自身發(fā)展。企業(yè)應(yīng)該及時(shí)找出自身問(wèn)題以及資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的內(nèi)部情況，資金是整個(gè)企業(yè)的重要資產(chǎn)，它的流動(dòng)和安全直接關(guān)系到企業(yè)生存和發(fā)展，所以企業(yè)應(yīng)該不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，確保企業(yè)資金運(yùn)行和安全發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

李燕京（1975- ），女，漢族，廣東朝陽(yáng)人，會(huì)計(jì)師，本科，單位：大港油田港油資本運(yùn)營(yíng)中心，研究方向：資金管理。