陳 勇 勤

(中國人民大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院，北京 100872)

習(xí)近平總書記在黨的十九大報告中指出：“堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向”“加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制”，明確“經(jīng)濟體制改革必須以完善產(chǎn)權(quán)制度和要素市場化配置為重點，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)有效激勵、要素自由流動、價格反應(yīng)靈活、競爭公平有序、企業(yè)優(yōu)勝劣汰”[1]30,33。黨的十九屆四中全會《決定》指出：“建設(shè)高標準市場體系”，“加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制”[2]。2020年5月11日，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》(以下簡稱《意見》)發(fā)布實施。《意見》指出：“社會主義市場經(jīng)濟體制是中國特色社會主義的重大理論和實踐創(chuàng)新，是社會主義基本經(jīng)濟制度的重要組成部分”；“中國特色社會主義進入新時代”，“堅定不移深化市場化改革”，“不斷在經(jīng)濟體制關(guān)鍵性基礎(chǔ)性重大改革上突破創(chuàng)新”；“貫徹落實黨的十九大和十九屆四中全會關(guān)于堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟制度的戰(zhàn)略部署，在更高起點、更高層次、更高目標上推進經(jīng)濟體制改革及其他各方面體制改革，構(gòu)建更加系統(tǒng)完備、更加成熟定型的高水平社會主義市場經(jīng)濟體制”[3]。

一、市場體系

黨的十八屆三中全會《決定》指出：“建設(shè)統(tǒng)一開放、競爭有序的市場體系，是使市場在資源配置中起決定性作用的基礎(chǔ)”；與此相適應(yīng)，“建立公平開放透明的市場規(guī)則”[4]11,12。同時，特別指出：“經(jīng)濟體制改革是全面深化改革的重點，核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”；“市場決定資源配置是市場經(jīng)濟的一般規(guī)律，健全社會主義市場經(jīng)濟體制必須遵循這條規(guī)律”[4]5。

有些經(jīng)濟活動，“市場機制能有效調(diào)節(jié)”[4]17，“推進公共資源配置市場化”[4]10，“發(fā)揮市場對技

術(shù)研發(fā)方向、路線選擇、要素價格、各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用”；“科技成果資本化、產(chǎn)業(yè)化”，“推進應(yīng)用型技術(shù)研發(fā)機構(gòu)市場化、企業(yè)化改革”，“建立主要由市場決定技術(shù)創(chuàng)新項目和經(jīng)費分配、評價成果的機制”[4]14-15；對于企業(yè)管理人員，“國有企業(yè)要合理增加市場化選聘比例”[4]11?！爸?gòu)建市場機制有效、微觀主體有活力、宏觀調(diào)控有度的經(jīng)濟體制?！盵1]30“使市場在資源配置中起決定性作用?！盵1]21“營造各種所有制主體依法平等使用資源要素、公開公平公正參與競爭、同等受到法律保護的市場環(huán)境?！盵2]

黨的十八屆三中全會以來，改革要解決的主要問題是市場建設(shè)(市場體系不健全，市場發(fā)育不充分)、政府功能(政府和市場的關(guān)系沒有完全理順)、激發(fā)活力(市場激勵不足、主體活力不強)、資源配置(資源配置效率不高，要素流動不暢)。其中，政府功能以“處理好政府和市場的關(guān)系”成為經(jīng)濟體制改革的核心問題，激發(fā)活力和資源配置分別以“完善產(chǎn)權(quán)制度”(實現(xiàn)“產(chǎn)權(quán)有效激勵”)和“要素市場化配置”(實現(xiàn)“要素自由流動”、實現(xiàn)“要素價格市場化”)成為經(jīng)濟體制改革的兩個“重點”?；趪医?jīng)濟整體，加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制就必須解決上述四個方面的關(guān)鍵性問題。“以完善產(chǎn)權(quán)制度和要素市場化配置為重點，全面深化經(jīng)濟體制改革，加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制，建設(shè)高標準市場體系，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)有效激勵、要素自由流動、價格反應(yīng)靈活、競爭公平有序、企業(yè)優(yōu)勝劣汰。”[3]“加快完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和市場化經(jīng)營機制”；“營造有利于化解民營企業(yè)之間債務(wù)問題的市場環(huán)境”；“堅持擴大高水平開放和深化市場化改革互促共進”；“吸收借鑒國際成熟市場經(jīng)濟制度經(jīng)驗和人類文明有益成果，加快國內(nèi)制度規(guī)則與國際接軌，以高水平開放促進深層次市場化改革”[3]?！皥猿稚鐣髁x市場經(jīng)濟改革方向，更加尊重市場經(jīng)濟一般規(guī)律，最大限度減少政府對市場資源的直接配置和對微觀經(jīng)濟活動的直接干預(yù)，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用，有效彌補市場失靈?！薄兑庖姟分貜娬{(diào)“堅持正確處理政府和市場關(guān)系”[3]。

二、產(chǎn)權(quán)制度

黨的十八屆三中全會《決定》指出：“社會主義市場經(jīng)濟體制的根基”是“公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度”[4]7-8。黨的十九屆四中全會《決定》給出如下定義：“公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，按勞分配為主體、多種分配方式并存，社會主義市場經(jīng)濟體制等社會主義基本經(jīng)濟制度?！盵2]顯然，公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展是社會主義基本經(jīng)濟制度的組成部分，社會主義市場經(jīng)濟體制也是社會主義基本經(jīng)濟制度的組成部分。這也可以理解為，產(chǎn)權(quán)制度是社會主義市場經(jīng)濟體制的重要元素。因為“產(chǎn)權(quán)是所有權(quán)的核心”[4]8。

“完善產(chǎn)權(quán)制度”是經(jīng)濟體制改革的兩個“重點”之一[1]33。“全面完善產(chǎn)權(quán)制度。健全歸屬清晰、權(quán)責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，加強產(chǎn)權(quán)激勵”；“健全以公平為原則的產(chǎn)權(quán)保護制度”[3]。

三、要素法則

生產(chǎn)要素與要素市場相關(guān)聯(lián)。生產(chǎn)要素包括勞動、資本、土地、知識、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等，要素市場主要涉及土地市場、勞動力市場、資本市場、數(shù)據(jù)市場、技術(shù)市場。關(guān)鍵在于：第一，市場為生產(chǎn)要素提供配置方式；第二，要素流動以市場為媒介，是通過市場自由流動；第三，要素價格也要納入市場供求關(guān)系決定價格這個范疇?！白⒅匕l(fā)揮市場形成價格作用”；“凡是能由市場形成價格的都交給市場，政府不進行不當干預(yù)”；“政府定價范圍主要限定在重要公用事業(yè)、公益性服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)型自然壟斷環(huán)節(jié)”[4]12-13。

(一)要素市場化配置

“要素市場化配置”是經(jīng)濟體制改革的兩個“重點”之一[1]33。要素市場化配置是要素“配置高效公平”[2]的前提條件。特別提到：“對處于充分競爭領(lǐng)域的國有經(jīng)濟，通過資本化、證券化等方式優(yōu)化國有資本配置，提高國有資本收益”；“加快建設(shè)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地市場，建立同權(quán)同價、流轉(zhuǎn)順暢、收益共享的農(nóng)村集體經(jīng)營性建設(shè)用地入市制度”[3]。

(二)要素自由流動

“必須加快形成企業(yè)自主經(jīng)營、公平競爭，消費者自由選擇、自主消費，商品和要素自由流動、平等交換的現(xiàn)代市場體系?！盵4]11-12顯然，要素自由流動是現(xiàn)代市場體系的必要組成部分?！耙刈杂闪鲃印笔墙?jīng)濟體制改革的五個“實現(xiàn)”之一[1]33。“促進技術(shù)要素有序流動和價格合理形成。”[3]

(三)要素價格市場化

“健全資本、知識、技術(shù)、管理等由要素市場決定的報酬機制?！盵4]46“加速要素市場化改革”；“深化利率和匯率市場化改革”[1]34?！巴七M要素市場制度建設(shè)，實現(xiàn)要素價格市場決定、流動自主有序、配置高效公平。”[2]“推進要素價格市場化改革。健全主要由市場決定價格的機制，最大限度減少政府對價格形成的不當干預(yù)”；“以要素市場化配置改革為重點，加快建設(shè)統(tǒng)一開放、競爭有序的市場體系”；“完善城鎮(zhèn)建設(shè)用地價格形成機制和存量土地盤活利用政策”；“加快培育發(fā)展數(shù)據(jù)要素市場”；“深化利率市場化改革，健全基準利率和市場化利率體系，更好發(fā)揮國債收益率曲線定價基準作用，提升金融機構(gòu)自主定價能力”；“完善人民幣匯率市場化形成機制，增強雙向浮動彈性”[3]。

四、收入分配

(一)財政稅收

“財政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，科學(xué)的財稅體制是優(yōu)化資源配置、維護市場統(tǒng)一、促進社會公平、實現(xiàn)國家長治久安的制度保障。”[4]19在“完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負、透明預(yù)算、提高效率”的基礎(chǔ)上，“建立現(xiàn)代財政制度”[4]19。

“必須堅持和完善我國社會主義基本經(jīng)濟制度和分配制度。”[1]21“健全財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)、區(qū)域等經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)機制”；“深化稅收制度改革”[1]34。

(二)收入分配

“健全體現(xiàn)效率、促進公平的收入分配制度?！盵3]理論上和實踐中，收入分配包括初次分配、再分配和第三次分配這三個范疇。

1.初次分配?！爸乇Ｗo勞動所得，努力實現(xiàn)勞動報酬增長和勞動生產(chǎn)率提高同步，提高勞動報酬在初次分配中的比重。健全工資決定和正常增長機制，完善最低工資和工資支付保障制度，完善企業(yè)工資集體協(xié)商制度?！盵4]45

黨的十九大報告指出：“堅持按勞分配原則，完善按要素分配的體制機制，促進收入分配更合理、更有序?！薄皥猿衷诮?jīng)濟增長的同時實現(xiàn)居民收入同步增長、在勞動生產(chǎn)率提高的同時實現(xiàn)勞動報酬同步提高?！盵1]46-47

黨的十九屆四中全會《決定》指出：“堅持多勞多得，著重保護勞動所得，增加勞動者特別是一線勞動者勞動報酬，提高勞動報酬在初次分配中的比重。健全勞動、資本、土地、知識、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等生產(chǎn)要素由市場評價貢獻、按貢獻決定報酬的機制?！盵2]

2020年5月11日，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》再次強調(diào)：“堅持多勞多得，著重保護勞動所得，增加勞動者特別是一線勞動者勞動報酬，提高勞動報酬在初次分配中的比重，在經(jīng)濟增長的同時實現(xiàn)居民收入同步增長，在勞動生產(chǎn)率提高的同時實現(xiàn)勞動報酬同步提高。健全勞動、資本、土地、知識、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等生產(chǎn)要素由市場評價貢獻、按貢獻決定報酬的機制。完善企業(yè)薪酬調(diào)查和信息發(fā)布制度，健全最低工資標準調(diào)整機制?！盵3](見表1)

表1 2006—2019年國民收入 單位：億元

2.再分配?！巴晟埔远愂铡⑸鐣Ｕ?、轉(zhuǎn)移支付為主要手段的再分配調(diào)節(jié)機制，加大稅收調(diào)節(jié)力度?！盵4]46按照“公平稅負”原則，“逐步建立綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制”，“調(diào)整消費稅征收范圍、環(huán)節(jié)、稅率，把高耗能、高污染產(chǎn)品及部分高檔消費品納入征收范圍”[4]20-21?！罢{(diào)節(jié)過高收入”“增加低收入者收入，擴大中等收入者比重”[4]46?！疤岣邍匈Y本收益上繳公共財政比例，2020年提到30%，更多用于保障和改善民生。”[4]9

“履行好政府再分配調(diào)節(jié)職能”；“擴大中等收入群體，增加低收入者收入，調(diào)節(jié)過高收入”[1]46-47。

“健全以稅收、社會保障、轉(zhuǎn)移支付等為主要手段的再分配調(diào)節(jié)機制，強化稅收調(diào)節(jié)，完善直接稅制度并逐步提高其比重?！盵2]“完善相關(guān)制度和政策，合理調(diào)節(jié)城鄉(xiāng)、區(qū)域、不同群體間分配關(guān)系”；“增加低收入者收入，擴大中等收入群體，調(diào)節(jié)過高收入”[2](見表2)。

“建立和完善綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制度”；“縮小收入分配差距，擴大中等收入群體”[3]。

表2 2006—2019年稅收收入 單位：億元

3.第三次分配?！皠澽D(zhuǎn)部分國有資本充實社會保障基金?！盵4]9“健全社會保障財政投入制度?！盵4]47“完善慈善捐助減免稅制度，支持慈善事業(yè)發(fā)揮扶貧濟困積極作用?！盵4]46

“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會救助體系，完善最低生活保障制度”；“完善社會救助、社會福利、慈善事業(yè)、優(yōu)撫安置等制度”[1]47。

“重視發(fā)揮第三次分配作用，發(fā)展慈善等社會公益事業(yè)?！薄皥猿趾屯晟平y(tǒng)籌城鄉(xiāng)的民生保障制度”；“統(tǒng)籌完善社會救助、社會福利、慈善事業(yè)、優(yōu)撫安置等制度”；“必須健全幼有所育、學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居、弱有所扶等方面國家基本公共服務(wù)制度體系”；“鼓勵支持社會力量興辦公益事業(yè)”[2](見表3、表4)。

“完善第三次分配機制，發(fā)展慈善等社會公益事業(yè)?！盵3]“全面推開中央和地方劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ鳌保弧敖y(tǒng)籌完善社會救助、社會福利、慈善事業(yè)、優(yōu)撫安置等制度”；“加強社會救助資源統(tǒng)籌，完善基本民生保障兜底機制”；“健全可持續(xù)的多層次社會保障體系”[3]。

表3 2006—2019年城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 單位：億元

表4 2006—2019年居民消費價格年變幅 單位：%

五、資本動態(tài)

經(jīng)濟發(fā)展與投資共存，資本市場具有類似于資本投入的功能。由此說來，經(jīng)濟發(fā)展所能獲得的所有支撐，必然也包括來自資本市場的獨特之力。資本市場包括長期借貸市場和長期證券市場，后者主要是股票市場和長期債券市場。資本市場上的交易對象是一年以上的長期證券。資本市場的資金供應(yīng)者為各金融機構(gòu)，如商業(yè)銀行、儲蓄銀行、人壽保險公司、投資公司、信托公司等。資金的需求者主要為國際金融機構(gòu)、各國政府機構(gòu)、工商企業(yè)、房地產(chǎn)經(jīng)營商以及向耐用消費零售商買進分期付款合同的銷售金融公司等。

“健全多層次資本市場體系，推進股票發(fā)行注冊制改革，多渠道推動股權(quán)融資，發(fā)展并規(guī)范債券市場，提高直接融資比重?！盵4]13-14“推動資本市場雙向開放，有序提高跨境資本和金融交易可兌換程度，建立健全宏觀審慎管理框架下的外債和資本流動管理體系，加快實現(xiàn)人民幣資本項目可兌換。”[4]14

“深化投融資體制改革，發(fā)揮投資對優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵性作用?！薄疤岣咧苯尤谫Y比重，促進多層次資本市場健康發(fā)展?！盵1]34一方面，對“外商投資”實行“投資自由化便利化政策”；另一方面，“創(chuàng)新對外投資方式”[1]35(見表5)。

“加強資本市場基礎(chǔ)制度建設(shè)?！盵2]“加快建立規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場，加強資本市場基礎(chǔ)制度建設(shè)”；“提高上市公司質(zhì)量”，“完善強制退市和主動退市制度”；“推動以信息披露為核心的股票發(fā)行注冊制改革”，“探索實行公司信用類債券發(fā)行注冊管理制”；“構(gòu)建與實體經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和融資需求相適應(yīng)、多層次、廣覆蓋、有差異的銀行體系”[3]。

“探索將部分國有股權(quán)轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，強化國有資本收益功能”；“深化農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革，完善產(chǎn)權(quán)權(quán)能，將經(jīng)營性資產(chǎn)折股量化到集體經(jīng)濟組織成員”[3]。

表5 2006—2019年全社會固定資產(chǎn) 單位：億元

“強化投資者保護”；“從立法上賦予私有財產(chǎn)和公有財產(chǎn)平等地位并平等保護”[3]。也就是說，私有財產(chǎn)=公民財產(chǎn)，受法律保護，立法保護私有財產(chǎn)。在這里，對于經(jīng)濟實體所有者與經(jīng)濟實體的資本(投資)所有者，還需要區(qū)分嗎？

目前，輿論界已經(jīng)發(fā)出“資本市場改革來襲”之聲。由此也讓我們聯(lián)想到資本文化，不過，中國有不少人對它的認知度低。

為深入貫徹落實《中共中央 國務(wù)院關(guān)于新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制的意見》精神，2020年7月20日，最高人民法院、國家發(fā)展和改革委員會發(fā)布《關(guān)于為新時代加快完善社會主義市場經(jīng)濟體制提供司法服務(wù)和保障的意見》。所針對的問題，如：完善市場主體司法保護機制，加強中小股東司法保護；加強產(chǎn)權(quán)司法保護，重點解決利用公權(quán)力侵害私有產(chǎn)權(quán)等問題；保障要素市場化配置改革，促進金融和民間資本為實體經(jīng)濟服務(wù)。

1999年《中華人民共和國證券法》的實施以及2006年《中華人民共和國證券法》和《中華人民共和國公司法》的修訂，使中國資本市場在法制化建設(shè)方面邁出了重要的步伐。正如有個時評所言：制度建設(shè)是保障，體系建設(shè)是基礎(chǔ)，文化建設(shè)是根本，三者相輔相成、缺一不可。伴隨著中國資本市場的建設(shè)和發(fā)展，需要證券公司構(gòu)建既貼近行業(yè)實際又與時俱進的企業(yè)文化。

六、國際環(huán)境

既要看到，“世界正處于大發(fā)展大變革大調(diào)整時期，和平與發(fā)展仍然是時代主題”，“各國相互聯(lián)系和依存日益加深，國際力量對比更趨平衡，和平發(fā)展大勢不可逆轉(zhuǎn)”；又要看到，“世界面臨的不穩(wěn)定性不確定性突出，世界經(jīng)濟增長動能不足”[1]58。

“當今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局”；“推動黨和國家事業(yè)發(fā)展需要和平國際環(huán)境和良好外部條件”[2]。

“推動共建‘一帶一路’走深走實和高質(zhì)量發(fā)展，促進商品、資金、技術(shù)、人員更大范圍流通”；“抓住全球人才流動新機遇，構(gòu)建更加開放的國際人才交流合作機制”；“積極參與全球經(jīng)濟治理體系變革”，“推動貿(mào)易和投資自由化便利化”[3]。

七、政治制度

中華人民共和國建立，我們黨“確立社會主義基本制度”，“為當代中國一切發(fā)展進步奠定了根本政治前提和制度基礎(chǔ)”[1]14。在“是我國發(fā)展新的歷史方位”的新時代，中國特色社會主義制度是“符合我國實際的先進社會制度”[1]10,19,14。

“中國特色社會主義制度與市場經(jīng)濟有機結(jié)合起來”[3]表明，社會主義市場經(jīng)濟體制與中國特色社會主義政治發(fā)展道路是不可分割的統(tǒng)一體。黨的十九大報告指出：“世界上沒有完全相同的政治制度模式，政治制度不能脫離特定社會政治條件和歷史文化傳統(tǒng)來抽象評判，不能定于一尊，不能生搬硬套外國政治制度模式?！盵1]36“中國特色社會主義政治發(fā)展道路，是近代以來中國人民長期奮斗歷史邏輯、理論邏輯、實踐邏輯的必然結(jié)果，是堅持黨的本質(zhì)屬性、踐行黨的根本宗旨的必然要求。”[1]36

新時代社會主義市場經(jīng)濟體制，同樣處于我們黨“判斷”的“我國社會主義所處歷史階段”，即“我國仍處于并將長期處于社會主義初級階段的基本國情沒有變，我國是世界最大發(fā)展中國家的國際地位沒有變”[1]12。因此，新時代加快完善的社會主義市場經(jīng)濟體制，必然是“牢牢把握社會主義初級階段這個基本國情，牢牢立足社會主義初級階段這個最大實際”[1]12的社會主義市場經(jīng)濟體制。