郎紅巖

摘要：票據(jù)業(yè)務(wù)是指信用機(jī)構(gòu)根據(jù)一定的要求，采用一定的方式手段，為票據(jù)的設(shè)立、轉(zhuǎn)移、償付而進(jìn)行日常業(yè)務(wù)辦理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。目前的煤炭企業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)能飽和、煤炭?jī)r(jià)格下跌、剩余煤炭庫(kù)存量增加、貸款業(yè)務(wù)拖欠等不良現(xiàn)象頻頻發(fā)生，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了一些困難，融資風(fēng)險(xiǎn)逐漸的增加。并且，當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處在不斷變化的時(shí)期，煤炭行業(yè)也需要不斷進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)改革以應(yīng)對(duì)新形勢(shì)的變化。

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè);票據(jù)業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)管理

票據(jù)業(yè)務(wù)主要包括票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)和貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)在信用貸款的條件約束之下起到調(diào)節(jié)作用。煤炭企業(yè)為了滿(mǎn)足票據(jù)融資的需求，需要對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理不斷加強(qiáng)，力求將票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。只有通過(guò)探討票據(jù)業(yè)務(wù)管理的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的問(wèn)題所在，才能提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效解決措施，科學(xué)合理地控制風(fēng)險(xiǎn)，盡力將票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低，促進(jìn)煤炭企業(yè)的經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展。

一、票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步與創(chuàng)新，使得信息技術(shù)快速運(yùn)用到各行各業(yè)之中。票據(jù)管理業(yè)務(wù)面對(duì)當(dāng)前新穎的發(fā)展形勢(shì)，也慢慢的開(kāi)始朝著電子化的方向轉(zhuǎn)變。不僅如此，互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用，為票據(jù)交易業(yè)務(wù)提供了一個(gè)嶄新的平臺(tái)，使得票據(jù)業(yè)務(wù)更加多元化，出現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)金融等新興模式。隨之而來(lái)，煤炭企業(yè)在票據(jù)業(yè)務(wù)管理方面就會(huì)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

煤炭企業(yè)融資途徑有很多種，根據(jù)實(shí)際情況而言，信托和證券能夠滿(mǎn)足企業(yè)的部分融資需求，但是一切事物都存在兩面性，這兩種金融手段在滿(mǎn)足需求同時(shí)也存在風(fēng)險(xiǎn)。由于煤炭票據(jù)業(yè)務(wù)存在流程不清晰、管理模式低效、業(yè)務(wù)水平低下等問(wèn)題，造成煤炭企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)加大。不僅如此，票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)管力度也是十分薄弱。并且，較弱的票據(jù)監(jiān)管力度不僅使得市場(chǎng)出現(xiàn)違法行為時(shí)卻無(wú)法大力打擊，而且還會(huì)造成信息共享機(jī)制不夠完善、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力變?nèi)醯炔涣紗?wèn)題，進(jìn)而引發(fā)防范措施不到位等一系列其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，它是指交易對(duì)方不愿依法履行票據(jù)到期債務(wù)的違約行為所產(chǎn)生的損失可能性就是違約風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有雙向性，不僅由企業(yè)一方原因造成還有銀行金融機(jī)構(gòu)的原因。這種風(fēng)險(xiǎn)大多出現(xiàn)在貸款、承兌、證券等業(yè)務(wù)之中，例如：有關(guān)人員不能準(zhǔn)確評(píng)估交易對(duì)方的信用度，導(dǎo)致票據(jù)到期時(shí)，對(duì)方未守諾，只能銀行墊付造成銀行金融機(jī)構(gòu)損失資金數(shù)額;或者，銀行錯(cuò)誤估測(cè)企業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，開(kāi)立銀行承兌匯票，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。并且，票據(jù)業(yè)務(wù)存在虛假現(xiàn)象，企業(yè)只用交保證金就可以承兌，然后采用貼現(xiàn)的方式償還所貸金額，造成交易在無(wú)實(shí)物中進(jìn)行票據(jù)空轉(zhuǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指在進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)交易時(shí)有違法、違規(guī)的操作行為。因?yàn)樾畔⒐蚕聿患皶r(shí)、信息發(fā)布平臺(tái)不健全，使得不法分子發(fā)現(xiàn)漏洞有機(jī)可乘。不法分子通過(guò)制作假票據(jù)、變?cè)炱钡茸鱾问侄芜M(jìn)行惡意作假，阻礙票據(jù)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行，增加操作風(fēng)險(xiǎn)。

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的其中一種類(lèi)型。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指煤炭企業(yè)票據(jù)持有人，在資金短缺的情況下，為了獲得資金，會(huì)在票據(jù)到期之前，將票據(jù)的持有權(quán)轉(zhuǎn)接給銀行金融機(jī)構(gòu)，這種行為無(wú)疑是增加了貸款的水分。同時(shí)，企業(yè)統(tǒng)計(jì)的數(shù)值并不一定可以準(zhǔn)確反映煤炭企業(yè)的真實(shí)資金數(shù)額，這也對(duì)企業(yè)貸款造成不利影響，增加了票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。并且，煤炭企業(yè)由于融資方式單一，無(wú)法滿(mǎn)足融資需求，企業(yè)為了獲得資金就不得不采用向其他投資者出售債券等方式，這樣的手段同樣增加票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

（四）道德風(fēng)險(xiǎn)

道德風(fēng)險(xiǎn)不等同于道德敗壞，但是也存在道德的缺失，它是指交易者在做交易時(shí)最大程度的增進(jìn)自身利益而且同時(shí)做出損害他人利益的行為。在票據(jù)轉(zhuǎn)讓交易中，一些中介機(jī)構(gòu)有意識(shí)的使用違法操作，他們故意采用不記名背書(shū)方式獲取票據(jù)，之后在其他平臺(tái)進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作，使得市場(chǎng)資金糾紛現(xiàn)象頻頻發(fā)生，不得不讓法律介入凍結(jié)相關(guān)票用以解決此風(fēng)險(xiǎn)。這樣的現(xiàn)象頻出，會(huì)造成資金無(wú)法正常周轉(zhuǎn)，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度增加。道德具有人的主觀(guān)性，無(wú)論是不法分子的違法操作還是中介機(jī)構(gòu)的中間操作都體現(xiàn)了道德缺失。

二、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

票據(jù)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)肯定會(huì)有其原因所在，只有具體分析原因，才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)概率。

（一）缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和防控意識(shí)

工作人員為了滿(mǎn)足需求，完成工作任務(wù)，獲得較高利益，不自覺(jué)的一味重利益輕風(fēng)險(xiǎn)，甚至有些人直接忽略風(fēng)險(xiǎn)，讓風(fēng)險(xiǎn)為利益讓道，十分缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。為了實(shí)現(xiàn)績(jī)效指標(biāo)，獲得更多的利益，明知山有虎偏向虎山行，不在乎風(fēng)險(xiǎn)。他們盲目的追求利益缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，容易造成風(fēng)險(xiǎn)弊端越來(lái)越明顯。工作人員忽略風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)也不太在意，進(jìn)而防護(hù)措施也不到位，釀成風(fēng)險(xiǎn)。

（二）不完備的信用評(píng)估體系

信用評(píng)估是對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判的手段，能夠很好的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。但是，不完備的信用評(píng)估體系導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。如果，業(yè)務(wù)人員工作態(tài)度不認(rèn)真對(duì)交易對(duì)象的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)資金狀況不認(rèn)真核查，就會(huì)造成信用評(píng)估不徹底、不深入、不準(zhǔn)確，這樣極易造成風(fēng)險(xiǎn)。從業(yè)人員在企業(yè)收集信用信息時(shí)由于忽略、遺漏等原因，造成信息不準(zhǔn)確，從而評(píng)估不準(zhǔn)確，出現(xiàn)結(jié)果偏差。相關(guān)部門(mén)設(shè)置核查環(huán)節(jié)，收集信息只是一人收集，未存在第二人復(fù)查監(jiān)督。

（三）存在違規(guī)操作行為

存在違規(guī)現(xiàn)象，對(duì)員工的操作業(yè)務(wù)、操作流程未制定規(guī)范化的管理制度。比如：企業(yè)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息用于信用評(píng)估，但是相關(guān)工作人員進(jìn)行評(píng)估操作時(shí)，因受賄等原因非法進(jìn)行操作，使得評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)不真實(shí)、不可信、不準(zhǔn)確的現(xiàn)象。再比如，交易者完全不按照市場(chǎng)利率進(jìn)行交易操作。違規(guī)行為主要是指操作人員不按制度辦理業(yè)務(wù)、違背規(guī)定私自與票據(jù)中介合作、違規(guī)操作業(yè)務(wù)等。人員違規(guī)操作極易出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，使得票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加，安全隱患頻發(fā)。

（四）缺乏專(zhuān)業(yè)化人才團(tuán)隊(duì)

目前的票據(jù)業(yè)務(wù)辦理團(tuán)隊(duì)缺乏專(zhuān)業(yè)性人才，票據(jù)業(yè)務(wù)的從業(yè)人員較不專(zhuān)業(yè)，缺乏豐富的金融相關(guān)知識(shí)，大多處理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)單單停留于表層不夠深入，極易忽略票據(jù)業(yè)務(wù)中的疑點(diǎn)，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)早發(fā)現(xiàn)早預(yù)防的想法。票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員經(jīng)驗(yàn)少，無(wú)法很好的應(yīng)對(duì)復(fù)雜的票據(jù)業(yè)務(wù)，處理問(wèn)題不夠熟練和及時(shí)。這就使得風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性變大，因?yàn)榧夹g(shù)不熟練的工作者無(wú)法準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

三、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

為了降低企業(yè)的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，需要企業(yè)有針對(duì)性的提出解決方法，科學(xué)合理的應(yīng)用到票據(jù)業(yè)務(wù)的交易之中，解決企業(yè)融資問(wèn)題。

（一）加強(qiáng)預(yù)測(cè)預(yù)防

先預(yù)測(cè)和先預(yù)防是降低風(fēng)險(xiǎn)的前提，煤炭企業(yè)如果想要降低票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，就要做好預(yù)測(cè)和預(yù)防工作。煤炭企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測(cè)，首先要切實(shí)了解企業(yè)融資需求，仔細(xì)分析目前票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式出現(xiàn)的弊端和隱患，有目的性、有針對(duì)性的進(jìn)行潛在隱患的預(yù)測(cè)。

現(xiàn)今，煤炭企業(yè)存在產(chǎn)能過(guò)?，F(xiàn)象，國(guó)家針對(duì)此問(wèn)題提出“去產(chǎn)能”等政策。為了使煤炭企業(yè)能夠積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，正確調(diào)整煤炭產(chǎn)業(yè)模式，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)單位部門(mén)需要積極配合，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)首當(dāng)其沖。財(cái)務(wù)部門(mén)想要滿(mǎn)足煤炭企業(yè)票據(jù)融資要求，降低企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，首先是要加大對(duì)審查和信用方面的監(jiān)管力度，合理預(yù)測(cè)分析避免票據(jù)信用方面出現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而能夠有效防止因信用問(wèn)題而引發(fā)相關(guān)法律訴訟、仲裁等風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)市場(chǎng)利率波動(dòng)形式，實(shí)時(shí)關(guān)注了解。相關(guān)工作者根據(jù)動(dòng)態(tài)化利率波動(dòng)產(chǎn)生的影響，將存在的隱患運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，進(jìn)而提出針對(duì)性的有效防御措施。最后，企業(yè)完善信息共享機(jī)制，構(gòu)建信息平臺(tái)，加強(qiáng)銀行與企業(yè)的信息溝通，預(yù)防出現(xiàn)兩者信息不同步而造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立信用機(jī)制

降低票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的途徑是提高票據(jù)當(dāng)事人的信用，只有提高了自身信譽(yù)，才可以在合法范圍內(nèi)發(fā)行融資性票據(jù)。建立信用機(jī)制，可以保證票據(jù)交易的可信度，有效改善交易市場(chǎng)的交易環(huán)境，降低票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。信用機(jī)制使得交易公開(kāi)透明，為交易創(chuàng)造了良好的市場(chǎng)環(huán)境，大幅度降低了票據(jù)業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在建立信用機(jī)制的同時(shí)也要加強(qiáng)監(jiān)管力度和審查力度，確保相關(guān)工作人員對(duì)票據(jù)的業(yè)務(wù)信息掌握細(xì)致全面，不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤與遺漏。財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)工作者加大審查力度，能夠準(zhǔn)確了解投資機(jī)構(gòu)的真實(shí)狀況，并且在進(jìn)行交易時(shí)煤炭企業(yè)嚴(yán)格按照要求執(zhí)行交易操作程序，不存在違約情況，企業(yè)在提高自身信譽(yù)的同時(shí)也使得投資機(jī)構(gòu)對(duì)煤炭企業(yè)的信任度增加，從而更加愿意增加合作機(jī)會(huì)。

（三）規(guī)范業(yè)務(wù)操作

煤炭企業(yè)想要有效的針對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范就要從根本出發(fā)，通過(guò)制定科學(xué)合理的票據(jù)交易管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，進(jìn)而大大改善風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的現(xiàn)象。首先，企業(yè)要想加強(qiáng)票據(jù)管理要先確立明確的目標(biāo)，有針對(duì)性的控制操作風(fēng)險(xiǎn)，全面把握了解各項(xiàng)操作的有關(guān)內(nèi)容，對(duì)其中可疑之處進(jìn)行解決，以適應(yīng)票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展;其次，相關(guān)工作人員要全面落實(shí)規(guī)范操作制度，明確崗位職責(zé)，比如：銀行工作者深入分析企業(yè)票據(jù)管理的現(xiàn)實(shí)狀況，梳理并全面掌握票據(jù)資源，統(tǒng)籌兼顧票據(jù)的需求與管理，這就是員工認(rèn)真負(fù)責(zé)的表現(xiàn)。

而且，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格監(jiān)管票據(jù)業(yè)務(wù)交易行為，要求交易雙方嚴(yán)格按照市場(chǎng)利率進(jìn)行交易操作。改進(jìn)交易運(yùn)作模式，增加支持業(yè)務(wù)交易配套設(shè)施的投入，嚴(yán)格把控交易操作的規(guī)范化程度以及票據(jù)轉(zhuǎn)移的真實(shí)程度，切實(shí)保證交易的安全，嚴(yán)防死守堅(jiān)決不給不法分子可乘之機(jī)。

（四）完善內(nèi)部控制體系

結(jié)合煤炭企業(yè)的實(shí)際情況，在日常工作中，逐步完善內(nèi)部控制機(jī)制，根據(jù)具體情況，具體分析，票據(jù)交易業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)的真實(shí)狀況，根據(jù)市場(chǎng)利率的波動(dòng)變化以及外部監(jiān)管制度，合理調(diào)整相關(guān)制度，保證各項(xiàng)制度落實(shí)。不斷完善內(nèi)部控制的途徑是先熟悉各項(xiàng)制度，其次對(duì)制度進(jìn)行梳理，剔除不良條款，不斷完善制度，既修訂各項(xiàng)制度又研究整合了文件，明確了規(guī)章制度的適用范圍和適用權(quán)限。

（五）完善人才保障措施

如果想預(yù)防票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，就要加強(qiáng)從事票據(jù)工作的人員對(duì)業(yè)務(wù)的操作熟練程度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的敏銳度。首先，需要增加人才的引進(jìn)，引進(jìn)一批具備風(fēng)險(xiǎn)管理能力和預(yù)測(cè)能力的專(zhuān)業(yè)精英，還要加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，定期召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)以便提高專(zhuān)業(yè)能力以及綜合素質(zhì)。要全員參加培訓(xùn)，不僅培訓(xùn)下層員工專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，也要加強(qiáng)培訓(xùn)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)人的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)人具有統(tǒng)籌兼顧的作用，如若領(lǐng)導(dǎo)人不夠?qū)I(yè)看不透業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)、防控意識(shí)較弱就會(huì)導(dǎo)致員工也忽視風(fēng)險(xiǎn)，并且團(tuán)隊(duì)內(nèi)部也無(wú)法高標(biāo)準(zhǔn)、高要求、高質(zhì)量的完成票據(jù)業(yè)務(wù)交易。

其次，要建設(shè)一流的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。專(zhuān)業(yè)人才針對(duì)票據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，精細(xì)化的管理票據(jù)業(yè)務(wù)，采用合理配置人崗等措施，有效解決人力資源配備不足而造成員工工作量不認(rèn)真識(shí)別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。因此要不斷培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才、引進(jìn)專(zhuān)業(yè)，完善人才保障措施，從“人”這道安全關(guān)口處嚴(yán)防死守，降低風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

在當(dāng)今社會(huì)新時(shí)代，世界總是在不斷的進(jìn)步與發(fā)展。無(wú)論是政治、文化、還是經(jīng)濟(jì)都在不斷的變化。煤炭行業(yè)支撐著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要支柱之一，它的進(jìn)步與發(fā)展影響著國(guó)家能源的發(fā)展。現(xiàn)今，社會(huì)總是朝著多元化的方向發(fā)展，受其影響煤炭企業(yè)的票據(jù)業(yè)務(wù)也朝著多元化的方向發(fā)展，造成煤炭市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)都十分活躍，但是，煤炭企業(yè)在發(fā)展進(jìn)步的同時(shí)也面臨一些挑戰(zhàn)，存在一些問(wèn)題隱患。因此，需要相關(guān)人員針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的預(yù)防策略、增信策略、規(guī)范業(yè)務(wù)操作的解決措施，促進(jìn)煤炭企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展。

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（作者單位：晉城金駒實(shí)業(yè)有限公司）