劉欣貝

中圖分類號： F832 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2020）06-132-02

摘 要 小微企業(yè)是我國經(jīng)濟的重要構成單元，是我國經(jīng)濟持續(xù)快速增長的重要力量。近年來，加快小微企業(yè)信貸業(yè)務等普惠金融業(yè)務發(fā)展成為商業(yè)銀行重要發(fā)展戰(zhàn)略之一。但隨著我國經(jīng)濟進入調整期，受成本上升、融資困難等問題影響，小微企業(yè)信貸風險呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢，小微企業(yè)信貸爆發(fā)式增長產(chǎn)生的高違約風險也引起商業(yè)銀行管理部門的重視。在做好小微企業(yè)信貸支持的同時有效的防控信貸風險，是各大商業(yè)銀行亟待解決的問題。

關鍵詞 商業(yè)銀行 中小企業(yè) 信貸風險管理

市場經(jīng)濟格局變化導致我國的金融體系面臨諸多的風險問題，商業(yè)信貸在我國的起步相對較晚，整體管理水平有限?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行的對外業(yè)務維持運營發(fā)展所需，主要還是依賴信貸業(yè)務，申請貸款的企業(yè)狀況不同，帶來的風險性也有所不同，實踐證明小企業(yè)的風險管理工作較為復雜。全面分析我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務實際情況，找出在信貸風險管理階段的諸多問題，以期能夠給商業(yè)銀行信貸業(yè)務帶來積極借鑒參考價值。

一、小微企業(yè)的界定及其風險特點

（一）小微企業(yè)的界定

一般來說，小微企業(yè)是指資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，年納稅額300萬元以下的小型微利企業(yè)。事實上，雖然小微企業(yè)規(guī)模較小，但對我國經(jīng)濟的貢獻卻十分巨大。數(shù)據(jù)顯示，我國小微企業(yè)在全國企業(yè)總數(shù)中占比超過96%，提供了75%的就業(yè)崗位，貢獻了65%以上的GDP、60%的稅收收入。同時小微企業(yè)為我國經(jīng)濟轉型發(fā)展的貢獻同樣巨大，據(jù)統(tǒng)計，小微企業(yè)貢獻了65%的發(fā)明專利、80%的產(chǎn)品創(chuàng)新和75%的企業(yè)創(chuàng)新。小微企業(yè)規(guī)模小，組織架構簡單，多以家族型企業(yè)為組成形式，受限于其自身規(guī)模，企業(yè)往往存在成本高、稅負高、用工難、融資難問題。與其他經(jīng)濟體相比，我國小微企業(yè)發(fā)展與其獲得的融資總量高度失衡，根據(jù)世界銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)，國內(nèi)中小企業(yè)通過銀行貸款獲得資本僅為12%，遠低于印度尼西亞的27%和印度的29%[1]。

（二）小微企業(yè)信貸風險特點

小微企業(yè)往往存在集群化的區(qū)域性規(guī)模發(fā)展模式，再加上小微企業(yè)審貸中常見的“互聯(lián)互?！毙刨J模式，導致小微企業(yè)信貸風險區(qū)域性、行業(yè)性集中爆發(fā)；同時小微企業(yè)的集群式發(fā)展，專業(yè)分工細化，企業(yè)間往往形成上下游的鏈條式經(jīng)營，一旦下游企業(yè)出現(xiàn)風險，風險會迅速向上游企業(yè)傳染。因此小微企業(yè)信貸風險往往容易形成區(qū)域性、行業(yè)性集中爆發(fā)。

二、中小企業(yè)對國民經(jīng)濟發(fā)展的重要影響意義

（一）社會經(jīng)濟發(fā)展的補充對象

中小企業(yè)相對于大企業(yè)來講，能夠對一些細節(jié)性的工作進行補充。從新階段我國市場劃分實際情況來看，中小企業(yè)會將社會產(chǎn)業(yè)專業(yè)劃分精準化，同時能夠給大企業(yè)提供一定的配套服務條件，其具備的影響作用是不能忽視的。我國在經(jīng)濟結構調整以及產(chǎn)業(yè)轉型改革發(fā)展要求下，顯然大企業(yè)與中小企業(yè)之間的聯(lián)系逐步緊密起來。如果產(chǎn)業(yè)發(fā)展想要獲得競爭力并突出自身的優(yōu)勢特點，通過大企業(yè)主導并拓展小企業(yè)群體的途徑，中小企業(yè)從專業(yè)、精準、特殊、創(chuàng)新等幾個方面入手，給自身進入大企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈提供了基礎條件[2]。

（二）社會經(jīng)濟持續(xù)增長動力

現(xiàn)階段我國的市場經(jīng)濟常態(tài)就是競爭為主，而想要達成完全競爭的條件就是市場的企業(yè)數(shù)量眾多。所以中小企業(yè)為了更好的參與市場競爭，并將產(chǎn)業(yè)發(fā)展力增強。探索中小企業(yè)發(fā)展與社會經(jīng)濟之間的必然聯(lián)系十分關鍵。經(jīng)過實踐研究表明，我國在應用新經(jīng)濟制度后，中小企業(yè)的增長率節(jié)節(jié)高升，遠遠超出了我國的國民經(jīng)濟增速。從其他國家經(jīng)濟體制中的中小企業(yè)發(fā)展實際來看，其運營資本相對較低，如果是資本相對較為稀缺的發(fā)展中國家，中小企業(yè)在社會經(jīng)濟持續(xù)增長階段所做出的貢獻是不容忽視的。

三、目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險管理中存在的問題

（一）小微企業(yè)信用評級及授信體系不健全

針對存在貸款需求的小微企業(yè)的信用評級與授信是銀行衡量是否進行貸款的重要依據(jù)，但由于我國小微企業(yè)信貸業(yè)務開展時間不長，加之業(yè)務涉及內(nèi)容較為復雜，目前商業(yè)銀行的信用評級及授信體系主要依照大型企業(yè)評級指標作為參考，但與小微企業(yè)信貸存在一定的出入。在評價上主要分為了定量與定性評價兩個部分。定量評價主要通過對小微企業(yè)財務報表中的資產(chǎn)負債率、周轉率等財務指標推算出企業(yè)的盈利狀況、未來發(fā)展前景等。

（二）前期調查工作不充分

前期調查工作是銀行決定是否進行貸款的關鍵。在目前的前期調查工作中，由于工作人員的業(yè)務能力以及思想重視程度等原因，使得前期調查工作不夠全面、深入，為后續(xù)決策留下了隱患。目前調查工作的角度與來源較為單一，對于企業(yè)的資產(chǎn)狀況、負債情況等運營關鍵信息基本全部由各申請企業(yè)所提供，對于后續(xù)的資金用途也主要以企業(yè)所提供的發(fā)票作為依據(jù)，工作人員對此類資料的核實存在欠缺，致使銀行對于企業(yè)全面的真實情況難以整體把握[3]。

（三）融資實際流向把控不嚴格

小微企業(yè)信貸需要保證所貸款項專款專用，不得私自隨便改變貸款用途。在目前的小微企業(yè)貸款運用中，由于自身靈活的經(jīng)營策略及管理者違規(guī)操作等不同原因，相應貸款有相當一部分被運用到其他高風險投資領域之中，銀行對于資金的實際流向有待加強。另外，部分銀行對于資金流向的跟蹤手段欠缺，有部分企業(yè)經(jīng)營者將貸款通過不同銀行之間的不同賬號進行多次轉移，最終進入到個人賬戶之中，但銀行對此類復雜的款項轉移跟蹤不及時。使得貸款資金很多未被投入到企業(yè)實際經(jīng)營生產(chǎn)活動中，但卻未被發(fā)現(xiàn)，容易造成后續(xù)資金失控問題的出現(xiàn)。

（四）貸后管理工作不到位

小微企業(yè)整體實力偏弱，在瞬息萬變的市場中，抵抗風險的能力較差，需要及時對其進行貸后跟蹤管理等工作。目前，商業(yè)銀行對發(fā)放環(huán)節(jié)較為重視，對貸后管理重視程度不夠。首先，受制于管理制度不規(guī)范、信貸擴張較為盲目以及信用體系不完善等原因，使得我國商業(yè)銀行普遍存在著重貸輕管的思維認識。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作中，對于工作的核心把握不夠準確。在貸前調查、貸后檢查的內(nèi)容上較為單調，無法對企業(yè)日常經(jīng)營進行全方位的把握[4]。

（五）實時動態(tài)風險預警機制不健全

小微企業(yè)抵抗風險能力弱，容易在短時間內(nèi)出現(xiàn)企業(yè)資金鏈斷裂問題，因此加強對企業(yè)實時的風險預警監(jiān)控便顯得尤為關鍵，但目前商業(yè)銀行的此類預警機制尚不健全。一方面，對于各類小微企業(yè)所處的行業(yè)供需動態(tài)變化乃至宏觀經(jīng)濟政策制度等方面缺乏針對性的監(jiān)測分析，容易造成某行業(yè)大面積小微企業(yè)同時出現(xiàn)危機，形成大面積不良貸款。除此以外，對于企業(yè)用于信貸的抵押物、擔保人擔保能力上評估不足，面臨第二還款能力不足風險。

四、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險防范管理措施研究

（一）不斷完善針對小微企業(yè)信貸的信用評價及授信體系

隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展，各個銀行逐步建立起針對小微企業(yè)的信用評級制度，但目前此體系在定量、定性指標權重設置等方面仍存有諸多的不足，需要進行不斷的完善改進。在信用評價指標的制定上分為定性與定量兩部分，在定量指標評價上，各銀行根據(jù)信貸申請地及所處行業(yè)實際狀況對不同財務報告指標制定出標準值，進而對各企業(yè)所提供的財務報表指標數(shù)據(jù)與標準值進行對比，利用線性插值方法評判出合理得分。在定性指標設置上，要對管理者個人素質及誠信狀況、擔保人狀態(tài)、質押物狀況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境等涉及到小微企業(yè)還款能力的指標全部列入評價范圍中，從而對企業(yè)信用狀況進行準確全面的把握。對定性與定量指標，應根據(jù)實際狀況設置合理的指標權重，對于定量指標的權重設置上，應當對企業(yè)所提供的財務報告是否審計加以區(qū)分，從而保證權重比例設置更加合理。權重比例的設置應當根據(jù)社會整體融資風險、經(jīng)濟運行狀況等風險因素及時加以調整，保證信用評價體系的真實有效。在授信方面，應當結合小微企業(yè)靈活多變的特點創(chuàng)新不同的授信方式與授信額度，保證授信額度能滿足企業(yè)合理資金需求的同時，降低銀行信貸風險。

（二）企業(yè)風險控制

中小企業(yè)信貸階段會存在一定的不確定性，所以做好風險管理與防控工作至關重要，也是中小企業(yè)信貸在商業(yè)銀行發(fā)展階段，確保其良性且健康的核心要求。行業(yè)風險控制是現(xiàn)階段的商業(yè)銀行信貸業(yè)務所重點關注的問題。我國的商業(yè)銀行會建立投向指引，根據(jù)地方以及行業(yè)發(fā)展政策，學習指導文件的內(nèi)容，做好對中小企業(yè)的深入分析與研究十分關鍵。

（三）加強信貸前期調查工作力度

信貸前期調查工作對后續(xù)銀行決策具有重要的參考價值，優(yōu)質的前期調查能夠提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的問題，提前發(fā)現(xiàn)風險趨勢，從而防范風險。在目前的銀行前期調查工作中，調查全面性、主動性較差。對待前期調查工作化被動了解為主動出擊，主動借助稅務、人力社保等相關部門數(shù)據(jù)了解企業(yè)納稅、社保、薪資發(fā)放等企業(yè)真實的經(jīng)營狀況，同時對企業(yè)數(shù)據(jù)進行同比與環(huán)比分析，了解當前企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。對擔保人的實際情況展開調查，確保擔保人具有足夠的擔保能力，在信貸出現(xiàn)危險時保證具有充分的還款來源。小微企業(yè)經(jīng)營者的個人品質對于企業(yè)未來發(fā)展具有關鍵意義，因此在前期調查工作中也要重視對于企業(yè)經(jīng)營者個人素質及管理能力的識別判斷，借助目前先進的社會征信系統(tǒng)查詢經(jīng)營者的信用狀況，通過經(jīng)營者周邊人員的評價，多渠道、多方向地了解企業(yè)經(jīng)營者綜合素質。

（四）重視小微企業(yè)信貸的擔保管理

貸款擔保是在企業(yè)無法償還貸款時，銀行避免自身損失的重要手段，因此要對貸款擔保提高重視程度。對于擔保抵押物的估值上，除了依靠第三方評估機構進行估值之外，各銀行內(nèi)部也應成立專門的內(nèi)部評估機構或人員，保證擔保抵押物評估價值的準確性。除了企業(yè)擔保物之外，特殊情況下，可以嘗試追加企業(yè)法人個人資產(chǎn)劃入擔保物的一部分，將企業(yè)擁有的個人利益與企業(yè)利益捆綁，從而促進企業(yè)積極發(fā)展，減少信貸風險。不斷加強與社會資金擔保機構的合作，積極尋找優(yōu)質擔保機構，與其開展小微企業(yè)信貸業(yè)務，轉移銀行自身的部分貸款風險。同時也可以引入地方政府擔保以及發(fā)展再擔保模式，促進擔保整體規(guī)模的擴大與擔保能力的提升。不斷探索多種風險補償方式，嘗試在信貸過程中與保險公司加強合作，開展貸款相關的保險業(yè)務，從而將部分貸款風險轉移至保險公司內(nèi)，從而在信貸還款危機出現(xiàn)時盡量降低銀行自身損失。

（五）加強對于貸后資金流向的監(jiān)管

要在銀行與企業(yè)的雙方貸款合同中明確約定貸款去向，保證貸款適用于企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中，防止資金流向生產(chǎn)之外的高風險投資領域。在發(fā)放貸款的形式上可以采取實貸實付、受托支付等方式，確定企業(yè)使用資金的規(guī)模及時限，保證資金及時支付到企業(yè)的資金交易方賬戶中。在后續(xù)的資金流向監(jiān)督中，商業(yè)銀行要不斷拓寬自身信息來源渠道，利用資金結算系統(tǒng)等信息化手段實時監(jiān)督資金去向，防止資金通過多次流轉回歸原企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象，將信貸風險降到最低。

（六）積極建立風險預警機制

加強信息化技術的引入應用，加強對于企業(yè)經(jīng)營以及行業(yè)市場信息的收集分析，全面把控客戶信用狀態(tài)。落實貸后回訪制度，貸款后，加強對企業(yè)的實地探訪。建立高效的風險預警處理及退出機制，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)風險超過正常指標值，及時采取相關處置措施，制定方案，果斷清理、處置抵押物，必要時借助法律手段維護銀行自身利益。

（七）信貸人員指導工作

我國在信貸風險控制階段，行業(yè)銀行內(nèi)部往往還未能建立對應的組織系統(tǒng)，財務管理政策條件未能有效落實。貸款的審批權基本都是圍繞靜態(tài)管理的模式，多年來都未能做出有效性的調整。所以需要加強對信貸管理人員的引導，建立更為詳盡的考核辦法與處罰機制，確保監(jiān)督與管理高校，集中控制違法放貸行為。商業(yè)銀行的信息不對稱以及法人治理結構不為健全的問題需要及時處理，通過將責任制度優(yōu)化建立。要將行政職務工作目標建立起來，并做好各級崗位工作之間的銜接，形成一個相互約束與引導的機制，自主決策的空間形成約束，確保信貸人員能按照規(guī)章制度開展各項工作。

五、結語

信貸風險管理工作對銀行運營發(fā)展有重要影響意義，通過對全新的研究領域進行探索，找出中小企業(yè)信貸風險管理工作突破的該能見點，將改進與優(yōu)化方案建立起來，實現(xiàn)對商業(yè)銀行內(nèi)部員工的約束與管理，提升商業(yè)銀行的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻：

[1]周大林.基于大數(shù)據(jù)征信的商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風險控制研究[D].安徽大學，2017.

[2]劉志強，李學迎.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行小微金融戰(zhàn)略的路徑選擇[J].理論學刊，2017.

[3]劉建徽，周志波，陳習定.普惠小微金融發(fā)展研究——基于安徽、湖北和深圳模式的比較分析[J].當代金融研究，2018.

[4]崔丹.小微企業(yè)信用貸款風險控制問題研究[J].時代金融，2018.