里青

隨著外匯管理簡政放權(quán)的不斷推進(jìn)，外匯指定銀行在落實(shí)“展業(yè)三原則”過程中，還存在著種種不適應(yīng)和不到位的狀況，外匯管理局采取現(xiàn)場核查的方式對轄內(nèi)外匯指定銀行落實(shí)“展業(yè)三原則”的情況進(jìn)行了調(diào)查。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)外匯指定銀行在思想認(rèn)識、內(nèi)控制度、真實(shí)性審核等方面都存在著一些問題，亟需引起關(guān)注和進(jìn)一步規(guī)范。

一、外匯指定銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”中存在的問題

按照“展業(yè)三原則”的要求，銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”“了解你的業(yè)務(wù)”“盡職審查”三項(xiàng)原則審核國際業(yè)務(wù)的交易背景，辦理各項(xiàng)國際業(yè)務(wù)。政策實(shí)行幾年以來，展業(yè)三原則概念在外匯管理領(lǐng)域應(yīng)用持續(xù)升溫，但受各種條件限制，展業(yè)三原則理念和要求在實(shí)踐中尚未得到真正落實(shí)。

（一）銀行對“展業(yè)三原則”的認(rèn)識尚存偏差

據(jù)調(diào)查，大部分銀行認(rèn)為外匯局提出“展業(yè)三原則”比較寬泛，沒有出臺相關(guān)細(xì)則，因而在具體操作上難以把握。具體表現(xiàn)為一是希望外匯局出臺明細(xì)清單列明審核要求，沒有認(rèn)識到“展業(yè)三原則”實(shí)際上是銀行的自身業(yè)務(wù)的需求;二是銀行間寬嚴(yán)尺度掌握不一，盡職審查越嚴(yán)，對于風(fēng)險(xiǎn)把控越細(xì)，反而帶來了客戶的流失;三是認(rèn)為“展業(yè)三原則”是外匯局的事情，在展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)上不愿承擔(dān)責(zé)任，如果因展業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)甚至責(zé)任，銀行應(yīng)不承擔(dān)后果。種種因素表明，銀行對落實(shí)“展業(yè)三原則”的認(rèn)識還需進(jìn)一步提高。

（二）銀行內(nèi)控制度建設(shè)尚欠完善

銀行自行制定的外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程大多圍繞服務(wù)貿(mào)易、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務(wù)，對其余的外匯業(yè)務(wù)則較少涉及，內(nèi)控制度未對“展業(yè)三原則”進(jìn)行可操作的細(xì)化。一是銀行的內(nèi)控制度沒有落實(shí)“展業(yè)三原則”的具體要求。銀行的操作規(guī)程則因內(nèi)容不全面，無法明確有效指導(dǎo)經(jīng)辦人員如何辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù);二是對內(nèi)控制度補(bǔ)充修定不及時(shí)。大部分銀行沒有根據(jù)外匯局新政的要求及時(shí)出臺相對應(yīng)內(nèi)控制度，甚至沒有修定完善內(nèi)控制度的概念和與之相對應(yīng)的制度措施。

（三）銀行業(yè)務(wù)人員合規(guī)操作意識有待提高

銀行從業(yè)人員由于崗位更換頻繁，又疏于對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行全面細(xì)致的外匯培訓(xùn)，導(dǎo)致對外匯政策解讀滯后或差錯(cuò)率提高，從而難以保證交易真實(shí)性審核。一是銀行出于客戶至上、業(yè)績考核壓力等因素，往往以完成上級考核為核心目標(biāo)，重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)，降低審核標(biāo)準(zhǔn)，為拉攏客戶，以感情代替原則，盲目為其辦理業(yè)務(wù)，放松了審核，甚至存在先辦業(yè)務(wù)后補(bǔ)資料憑證的極端情況。如在申請人材料不全情況下仍為其辦理結(jié)匯手續(xù)。又如在支付命令函中未填寫金額的情況下為企業(yè)辦理了資本金結(jié)匯業(yè)務(wù);二是缺乏對客戶后期動態(tài)的跟蹤調(diào)查。銀行部門在對資金結(jié)售匯使用情況、上下游企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)、境外企業(yè)、異地企業(yè)的信息獲取缺乏后續(xù)的跟蹤監(jiān)管，這就造成結(jié)匯信息脫節(jié)，難以保證交易真實(shí)性;三是業(yè)務(wù)熟悉和認(rèn)真程度不夠。由于銀行從業(yè)人員對業(yè)務(wù)系統(tǒng)不熟悉，不清所辦業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里，對資本項(xiàng)目系統(tǒng)和資本金結(jié)匯及資金匯出等涉及的相關(guān)外匯法律及相關(guān)規(guī)定不了解，缺乏系統(tǒng)性的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

二、銀行執(zhí)行“展業(yè)三原則”中暴露出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

“展業(yè)三原則”的逐步推進(jìn)，賦予了銀行更大的審核權(quán)利，但同時(shí)也加深了銀行的責(zé)任義務(wù)，要求銀行多渠道多方式了解客戶，確保外匯業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。

（一）內(nèi)控制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，約束作用難以有效發(fā)揮

外匯管理政策改革后，銀行對自身內(nèi)控制度進(jìn)行了調(diào)整和跟進(jìn)，但內(nèi)控制度往往存在未覆蓋所有外匯業(yè)務(wù)、遇到外匯政策調(diào)整時(shí)未能及時(shí)更新、操作指導(dǎo)性欠佳等問題，缺少細(xì)化的具體操作規(guī)程，大多是依據(jù)其總分行的內(nèi)控制度開展外匯業(yè)務(wù)。銀行在業(yè)務(wù)辦理中過于依賴其內(nèi)控制度，而忽視了外匯管理政策，導(dǎo)致執(zhí)行存在偏差。

（二）人員崗位交流頻繁，政策理解掌握不夠

外匯管理改革后，對外匯從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求，銀行雖然對從業(yè)人員加強(qiáng)了管理和培訓(xùn)，但銀行從事外匯業(yè)務(wù)人員的流動性大，且相對人民幣業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)量較小，一線綜合柜員對外匯政策掌握不及時(shí)、理解不到位。

（三）外匯審核流于表面，從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)意識不足

主觀上說，銀行往往只重視單證表面真實(shí)性的審核，如提交材料是否齊全，要素是否前后一致，印章是否與留存印鑒相符等等，有部分銀行甚至對表面真實(shí)性的審核也不到位，更談不上對客戶后期動態(tài)的跟蹤調(diào)查?？陀^上說銀行內(nèi)部缺乏對企業(yè)不同業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)比對機(jī)制，各家銀行間缺乏信息互通機(jī)制，大多認(rèn)為銀行的根本動機(jī)是盈利性，往往以完成上級考核為核心目標(biāo)，降低審核標(biāo)準(zhǔn)，放松對交易真實(shí)性審核的要求。 難以保證交易真實(shí)性，從而使真實(shí)性審核流于表面。

三、相關(guān)建議

“展業(yè)三原則”的應(yīng)用改變了事前審批的管理方式，增加了銀行的審核責(zé)任和審核的自主性與靈活性。在日常工中，“展業(yè)三原則”還需健全和完善相關(guān)的配套管理措施，以進(jìn)一步提升管理的有效性。

（一）強(qiáng)化內(nèi)控管理

要督促銀行根據(jù)外匯政策的變更及時(shí)制定和完善自身相應(yīng)內(nèi)控制度，使內(nèi)控制度緊跟政策的變化，不留死角，進(jìn)而更加有效的指導(dǎo)其辦理各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)。一是細(xì)化操作規(guī)程。銀行應(yīng)堅(jiān)持先有制度后有業(yè)務(wù)，在做業(yè)務(wù)前先制定相關(guān)制度并針對制度內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，確保業(yè)務(wù)人員熟悉和理解制度，根據(jù)自身實(shí)際制定細(xì)化操作規(guī)程并及時(shí)更新;二是完善崗位設(shè)置。銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及監(jiān)管要求不斷完善崗位設(shè)置，各崗位之間職責(zé)明確。做到經(jīng)辦復(fù)核雙人責(zé)任制，互不交叉，相互約束，互相監(jiān)督，切實(shí)落實(shí)內(nèi)控管理制度;三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。銀行應(yīng)根據(jù)其辦理的各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)，整理和歸納可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制更加有效的內(nèi)控自律機(jī)制。在遇到可疑或異常業(yè)務(wù)要及時(shí)終止業(yè)務(wù)辦理，將可疑或異常交易扼殺在搖籃里，不去觸碰政策的紅線。要把展業(yè)原則的相應(yīng)履職責(zé)任上升到銀行的高級管理層面，使管理層更加注重外匯業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)而提升對內(nèi)控制度以及外匯業(yè)務(wù)的重視程度，更好的督促銀行執(zhí)行相應(yīng)的展業(yè)原則，同時(shí)始終保持業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)營。

（二）提高銀行業(yè)務(wù)辦理合規(guī)自律意識

不斷引導(dǎo)銀行充分認(rèn)識和理解“一線”地位的必要性和重要性，使銀行自覺成為政策傳導(dǎo)的中堅(jiān)力量，堅(jiān)守真實(shí)性審核的最前端地位。一是外匯局要將“事中識別”與及時(shí)指導(dǎo)相結(jié)合，提升銀行政策執(zhí)行效力。發(fā)現(xiàn)異常情況后，應(yīng)及早介入和指導(dǎo)，提示銀行及早化解潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)指導(dǎo)銀行提高事中識別能力，妥善應(yīng)對異常交易。二是將“展業(yè)三原則”納入銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核。外匯局要制定完備的激勵(lì)與懲戒措施，構(gòu)建完善的銀行考核評價(jià)機(jī)制，將考核評價(jià)結(jié)果作為對銀行差異化管理的依據(jù)，對銀行外匯業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行綜合評價(jià)，要有具體的激勵(lì)與懲戒措施，才能使銀行認(rèn)識到自己肩上的責(zé)任重大，才能更好的發(fā)揮其一線應(yīng)該發(fā)揮的作用。從而對銀行形成較強(qiáng)的監(jiān)管壓力，自覺自律的執(zhí)行“展業(yè)三原則”，提高整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。三是銀行應(yīng)進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，不斷加強(qiáng)負(fù)面輿情監(jiān)測，引導(dǎo)銀行在人員隊(duì)伍建設(shè)上設(shè)置合理結(jié)構(gòu)，確保制度不因人員變動而產(chǎn)生變化，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員識別潛在風(fēng)險(xiǎn)能力，熟練掌握國際貿(mào)易知識，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場敏銳的洞察力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保外匯業(yè)務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)以及對政策的理解把握始終保持相對穩(wěn)定。

（三）多方數(shù)據(jù)共享，不斷強(qiáng)化事中事后監(jiān)測機(jī)制

探索建立外匯大數(shù)據(jù)分析體系，形成一個(gè)海關(guān)、稅務(wù)、商務(wù)數(shù)據(jù)共享大平臺，為開展大數(shù)據(jù)分析提供系統(tǒng)支持，為銀行更好的落實(shí)展業(yè)原則提供便利。一是數(shù)據(jù)共享，助力穿透監(jiān)管。加強(qiáng)與商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、銀保等部門建立數(shù)據(jù)交換和共享機(jī)制，豐富數(shù)據(jù)源，提高對境外數(shù)據(jù)的獲取能力，積極探索跨部門協(xié)同監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步提升監(jiān)管效力。二是充分發(fā)揮“事后處置”震懾作用，強(qiáng)化銀行合規(guī)和自律意識。外匯局要加大非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)管力度，采取定期和不定期核查、現(xiàn)場和非現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式，加強(qiáng)對銀行執(zhí)行展業(yè)原則情況的監(jiān)督檢查。對銀行盡職審查情況進(jìn)行評價(jià)，將壓力傳導(dǎo)給銀行，對于銀行未履職的，視情節(jié)嚴(yán)重程度，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或按照規(guī)定予以處罰。

作者單位：中國人民銀行荊州市中心支行