【摘 要】 銀醫(yī)直連平臺通過銀行與醫(yī)院系統(tǒng)全方位互聯(lián)互通，滿足醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)支付、實(shí)時(shí)托收、自動對賬、實(shí)時(shí)查詢等功能需求，提升醫(yī)院的便民惠民和公共服務(wù)能力。本文將結(jié)合銀醫(yī)直連平臺在醫(yī)院財(cái)務(wù)資金結(jié)算工作中的實(shí)際應(yīng)用及未來發(fā)展情況，展開相應(yīng)分析。

【關(guān)鍵詞】 銀醫(yī)直連平臺 財(cái)務(wù)管理 途徑

一、銀醫(yī)直連平臺出現(xiàn)的背景

“看病難、看病貴、醫(yī)生少、患者多”是目前我國醫(yī)療的普遍現(xiàn)狀，傳統(tǒng)的醫(yī)療服務(wù)流程在掛號、繳費(fèi)、取藥等方面都占用了患者大量的時(shí)間，出現(xiàn)“三長一短”的醫(yī)療現(xiàn)象?，F(xiàn)階段很多醫(yī)院使用一卡通系統(tǒng)，但是由于就診卡能的使用范圍受限、不能共用;醫(yī)院在設(shè)計(jì)就診流程的時(shí)候沒有充分考慮到患者的需求，使就診過程更加復(fù)雜，未能及時(shí)提高患者的滿意度。銀醫(yī)直連平臺的出現(xiàn)能有效緩解現(xiàn)階段的醫(yī)患等一系列關(guān)系。

二、銀醫(yī)直連平臺介紹

銀醫(yī)直連平臺是在互聯(lián)網(wǎng)繳費(fèi)支付系統(tǒng)發(fā)展成熟的前提下，集財(cái)務(wù)核算和銀行繳費(fèi)服務(wù)于一體的綜合系統(tǒng)，它以銀行卡為載體將醫(yī)保中心、衛(wèi)生局、醫(yī)院、銀行等部門的各個(gè)系統(tǒng)整合起來，提供一個(gè)信息交互、綜合分析的平臺，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一就診模式和醫(yī)院信息共享。平臺將銀行的繳費(fèi)綜合管理服務(wù)延伸到醫(yī)院，為醫(yī)院提供掛號預(yù)約、賬戶查詢、資金管理、支付結(jié)算等各種金融服務(wù)于一體的電子化操作平臺。醫(yī)院利用“銀醫(yī)直連”平臺直接向銀行辦理金融業(yè)務(wù)，通過銀醫(yī)數(shù)據(jù)接口實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換，在醫(yī)院內(nèi)部建立自己的資金運(yùn)營管理平臺，包括信息管理與維護(hù)，醫(yī)院賬戶信息管理、賬戶簽約管理、交易安全規(guī)則管理，也包括薪酬發(fā)放，日常報(bào)銷，固定資產(chǎn)、設(shè)備、藥品、耗材等實(shí)時(shí)劃轉(zhuǎn)，均實(shí)現(xiàn)銀醫(yī)自動實(shí)時(shí)對賬。[1]

具體架構(gòu)如下：

三、銀醫(yī)直連平臺的優(yōu)勢

銀醫(yī)直連平臺極大地提高了醫(yī)院及銀行系統(tǒng)對接的安全性和實(shí)用性。

（一）優(yōu)化了財(cái)務(wù)工作流程，提高了工作效率。

1、減少手工操作環(huán)節(jié)。在銀醫(yī)直連平臺中，生成支付憑證時(shí)，由會計(jì)人員（或報(bào)銷人員）先錄入收款人信息、用途、支付金額等相關(guān)信息，系統(tǒng)憑證復(fù)核無誤后轉(zhuǎn)至出納人員環(huán)節(jié);出納人員核對信息正確后，發(fā)出轉(zhuǎn)出支付指令，即可實(shí)現(xiàn)資金支付實(shí)時(shí)到賬。避免了出納人員的二次錄入和報(bào)銷人員到窗口的二次排隊(duì)，減少了銀行中間環(huán)節(jié)操作，有效減少了多方人員的工作量。

2、實(shí)時(shí)賬戶資金變動。通過醫(yī)院與銀行系統(tǒng)互動對接，實(shí)現(xiàn)資金實(shí)時(shí)劃轉(zhuǎn)、歸集，提高資金使用效率，方便醫(yī)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)的相關(guān)資金結(jié)算交易。

3、標(biāo)準(zhǔn)化接口設(shè)置。比如為員工提供工資卡查詢，與薪酬分配系統(tǒng)對接，可以完成工資、獎(jiǎng)金在線發(fā)放;患者醫(yī)?？ㄔ诰€實(shí)時(shí)查詢等。

4、實(shí)時(shí)對賬管理。目前醫(yī)院的支付渠道為：現(xiàn)金窗口、POS機(jī)終端、自助機(jī)終端、微信支付寶線上繳費(fèi)端等，多渠道支付渠道在滿足患者需求的同時(shí)，也給財(cái)務(wù)對賬帶來了一定的困難，往往流水量大的醫(yī)院自助機(jī)交易流水會多達(dá)數(shù)千筆之多，人工對賬的模式已無法適應(yīng)醫(yī)院的快速發(fā)展，而“銀醫(yī)直連”系統(tǒng)自動對賬功能可優(yōu)化財(cái)務(wù)工作流程，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)工作效率。

（二）有效規(guī)避資金流轉(zhuǎn)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，醫(yī)院財(cái)務(wù)部門支付業(yè)務(wù)繁多、資金支付總量較大，很多資金的申請、結(jié)算和審核往往需要十多個(gè)工作日。例如采用轉(zhuǎn)賬支票方式，需要準(zhǔn)確填寫具體各項(xiàng)支票信息并加蓋印鑒以及進(jìn)賬單手續(xù)等，在支票的開具、傳遞等環(huán)節(jié)也存在差錯(cuò)和安全風(fēng)險(xiǎn);人工操作票據(jù)作廢率較高，打印后還需要安排人員互審后才能支付。

（三）降低醫(yī)院運(yùn)行成本。

通過互聯(lián)網(wǎng)的信息傳遞與共享，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)全自動處理，減少差錯(cuò)的產(chǎn)生，實(shí)現(xiàn)了醫(yī)院各科室數(shù)據(jù)傳遞的速度和準(zhǔn)確性;通過銀行金融資源的充分利用，優(yōu)化流程，減少過程損耗?！般y醫(yī)直連”平臺項(xiàng)目可以委托代理銀行進(jìn)行投資，醫(yī)院利用銀行提供的先進(jìn)技術(shù)，提高財(cái)務(wù)管理水平，降低醫(yī)院的運(yùn)行成本。

（四）提升代理銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

銀醫(yī)直連平臺能夠提升銀行和醫(yī)院、醫(yī)保中心的合作關(guān)系，帶來圈存、轉(zhuǎn)賬等收單效益和大量的對公存款沉淀資金，為銀行帶來更多的銀行卡用戶;方便資金在銀行、醫(yī)院與醫(yī)保中心之間無縫流轉(zhuǎn)、結(jié)算;銀行可以發(fā)展更多的醫(yī)院優(yōu)質(zhì)客戶、發(fā)展特色業(yè)務(wù)。

（五）積極的社會效應(yīng)。

通過銀醫(yī)直連平臺建設(shè)，可以進(jìn)一步推動醫(yī)院和醫(yī)保系統(tǒng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型建設(shè)，提升跨行業(yè)資源信息共享水平，不斷完善醫(yī)療信息系統(tǒng)服務(wù)功能，擴(kuò)大電子支付體系建設(shè)領(lǐng)域范圍，從而推動醫(yī)療信息管理體系改革不斷進(jìn)步。[2]

四、銀醫(yī)直連平臺具體應(yīng)用

銀醫(yī)直連平臺需要由醫(yī)院、醫(yī)院信息系統(tǒng)軟件（HIS）系統(tǒng)開發(fā)商、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)商、商業(yè)銀行等多方磨合開發(fā)。具體銀醫(yī)直連平臺應(yīng)用如下：

（一）資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

1、銀行卡簽約綁定功能。

在銀醫(yī)直連平臺中，就診患者可以登陸個(gè)人網(wǎng)銀、掌上銀行、自助設(shè)備等實(shí)現(xiàn)開通銀行卡簽約綁定，銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)將客戶基本信息、身份證號、行卡代碼、加密后的銀行卡號等通過指定的接口發(fā)送給醫(yī)院HIS系統(tǒng)，醫(yī)院HIS系統(tǒng)根據(jù)身份證號碼為患者生成系統(tǒng)中患者主索引，與加密后的銀行卡號相關(guān)聯(lián)，再將患者主索引信息發(fā)送給銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)。持有銀行卡的患者也可以在醫(yī)院自助設(shè)備或繳費(fèi)窗口實(shí)現(xiàn)銀行卡簽約綁定，享受掛號、繳費(fèi)、充值的便利服務(wù)。醫(yī)院利用銀醫(yī)直連平臺可為患者提供方便快捷良好的就醫(yī)環(huán)境。

2、銀行卡支付結(jié)算功能

“銀醫(yī)直連”平臺通過銀行卡對存款賬戶進(jìn)行預(yù)充值，圈存繳費(fèi)資金直接到達(dá)醫(yī)院賬戶，銀行卡直接繳費(fèi)支付一般是以“云POS”支付方式進(jìn)行充值繳費(fèi)操作，通過多種渠道的資金結(jié)算，為患者提供金融服務(wù)?；颊甙l(fā)生的檢驗(yàn)、檢查、治療、取藥等費(fèi)用也可以直接刷卡支付，或者在自助終端上實(shí)時(shí)繳費(fèi)，做到看病和繳費(fèi)兩不誤。

3、對賬功能

每天營業(yè)結(jié)束后根據(jù)銀行系統(tǒng)端口核對后，將核對正確有效的交易結(jié)果按照約定的格式生成文件發(fā)送到醫(yī)院HIS系統(tǒng)和醫(yī)保中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行匹配。

（二）銀行多渠道對接。

通過銀行自助設(shè)備、網(wǎng)上銀行、掌上銀行等渠道為就診患者提供多途徑的銀行卡和醫(yī)?？ń壎?、掛號、預(yù)約、查詢等功能。銀行還可以為患者提供遠(yuǎn)程掛號服務(wù)，通過銀行端渠道實(shí)現(xiàn)掛號預(yù)約，如特色門診預(yù)約、VIP病房預(yù)訂等也可以在銀行渠道實(shí)現(xiàn)，為患者免去長時(shí)間排隊(duì)等待之苦。

技術(shù)方面，“銀醫(yī)直連”平臺支持多類卡種交易，支持醫(yī)院聯(lián)名卡、醫(yī)保卡、健康卡、市民卡、銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)磁條卡、金融IC卡、IC充值卡、現(xiàn)金等多方式的繳費(fèi)，“銀醫(yī)直連”平臺通過后臺的統(tǒng)一接入模塊支持更多前端渠道模式，支持多類機(jī)器接入統(tǒng)一應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)掛號終端、繳費(fèi)終端、打印終端、柜面終端、移動終端多種類型的業(yè)務(wù)接入。

（三）醫(yī)院自助渠道功能。

通過在醫(yī)院放置自助繳費(fèi)終端，方便患者提供就診卡自助建卡、綁定、掛號、預(yù)約、繳費(fèi)、充值、查詢、打印等功能，自助設(shè)備終端作為醫(yī)院掛號、結(jié)算、發(fā)卡柜臺的延伸，提供金融醫(yī)療一站式服務(wù)。

1、預(yù)約掛號功能。

“銀醫(yī)直連”平臺提供的預(yù)約掛號功能，可實(shí)時(shí)掌控各渠道掛號資源，免費(fèi)預(yù)約、取號扣費(fèi)等，為患者預(yù)約掛號就診提供了極大的方便，為醫(yī)院提供了一個(gè)有序就診的良性循環(huán)?；颊吒鶕?jù)預(yù)約掛號情況，按照預(yù)約時(shí)間和診區(qū)直接到對應(yīng)的診室就醫(yī)，確保了患者及時(shí)就診的權(quán)益;患者可在醫(yī)生工作站進(jìn)行分級診療并進(jìn)行診間預(yù)約和結(jié)算，在享受高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)同時(shí)也減少了排隊(duì)。

2、查詢打印服務(wù)功能。

“銀醫(yī)直連”平臺升級了各種檢驗(yàn)、檢查的查詢打印功能，也進(jìn)一步完善了門診、住院、體檢患者的繳費(fèi)記錄、費(fèi)用清單等查詢功能?；颊叽蛴z驗(yàn)檢查報(bào)告只需要登陸自助設(shè)備刷卡，就可以查詢和打印歷史檢驗(yàn)檢查報(bào)告。

3、自助結(jié)算功能

“銀醫(yī)直連”系統(tǒng)提供自助結(jié)算功能，患者在醫(yī)院的自助設(shè)備終端即可進(jìn)行自助服務(wù)結(jié)算，實(shí)時(shí)查看繳費(fèi)記錄、結(jié)算、打印發(fā)票等，減少了患者排隊(duì)等待的時(shí)間，提高醫(yī)院的整體運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

（四）財(cái)務(wù)信息銀醫(yī)共享。

“銀醫(yī)直連”有機(jī)聯(lián)接了醫(yī)院HIS系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)、醫(yī)保中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)，整合了各方系統(tǒng)資源，為醫(yī)院財(cái)務(wù)提供實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確的信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)支持，為醫(yī)院財(cái)務(wù)管理提供基礎(chǔ)技術(shù)支撐。

（五）財(cái)務(wù)工作流程優(yōu)化。

在“銀醫(yī)直連”模式下，醫(yī)院財(cái)務(wù)人員無需重復(fù)錄入指令信息，無需重復(fù)審核，所有指令均可以一次錄入，一次審核，實(shí)現(xiàn)付款到審核到記賬一站式服務(wù)，優(yōu)化財(cái)務(wù)工作流程。例如：醫(yī)院財(cái)務(wù)人員在錄入銀行存款日記賬時(shí)，可以直接讀取使用網(wǎng)上銀行相關(guān)數(shù)據(jù)，在提高工作效率的同時(shí)也保證了數(shù)據(jù)的安全準(zhǔn)確，同時(shí)也方便對賬。醫(yī)院對資金結(jié)算管理達(dá)到高效、快捷的目的，又兼顧安全性和準(zhǔn)確性。另一方面，在收費(fèi)窗口退給病人沒有使用的住院費(fèi)和門診費(fèi)時(shí)，也由原來經(jīng)地過收款員和財(cái)務(wù)部從網(wǎng)上銀行逐筆退款，變更為由收款員或者患者直接在醫(yī)院信息系統(tǒng)終端直接提交指令給網(wǎng)上銀行，將剩余款項(xiàng)退回患者，新的退款模式更加準(zhǔn)確方便快捷，大大節(jié)省了病人退款的到賬時(shí)間，更加地惠民便民。[3]

五、銀醫(yī)直連平臺的內(nèi)部控制

（一）系統(tǒng)防護(hù)措施。

銀醫(yī)直連平臺采用了雙重防護(hù)措施確保資金歸集支付流程的安全性，資金支付系統(tǒng)客戶端和資金管理財(cái)務(wù)端的資金劃撥，必須經(jīng)過數(shù)據(jù)安全加密并通過專線傳輸?shù)姐y行系統(tǒng)。資金管理系統(tǒng)與資金管理財(cái)務(wù)系統(tǒng)間設(shè)置網(wǎng)閘設(shè)備，以確保內(nèi)外網(wǎng)間的物理隔離。通過利用數(shù)據(jù)“擺渡”實(shí)現(xiàn)銀行與醫(yī)院兩個(gè)網(wǎng)絡(luò)之間的信息安全傳遞，既有效防范支付數(shù)據(jù)在公網(wǎng)傳輸丟失的風(fēng)險(xiǎn)，又確保支付數(shù)據(jù)的保密安全。

（二）流程管控。

醫(yī)院資金的流向?qū)嵭袑?shí)時(shí)全流程管理，通過銀醫(yī)直連平臺運(yùn)行的每一筆交易都擁有唯一的編碼，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)通過原始支付信息與銀行賬戶變動信息之間實(shí)時(shí)進(jìn)行比對。在合法權(quán)限下，管理人員只要在電腦前就能準(zhǔn)確地了解每筆資金的流向、流量和流速。

（三）權(quán)限管理。

銀醫(yī)直連平臺對不同用戶可以設(shè)置不同的登錄權(quán)限，并且針對計(jì)算機(jī)IP地址進(jìn)行相應(yīng)的管理權(quán)限設(shè)定，從而有效地防范計(jì)算機(jī)病毒入侵、黑客攻擊等問題。

（四）建立健全相關(guān)制度。

醫(yī)院建立統(tǒng)一規(guī)范的操作管理流程和合理的管理權(quán)限劃分標(biāo)準(zhǔn)，建立健全以資金管理為核心的嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的銀醫(yī)直連平臺管理制度。在銀醫(yī)直連平臺模式下，醫(yī)院財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)與醫(yī)保中心、合作銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)可以實(shí)時(shí)對接，操作人員必須按照操作流程規(guī)范，在相應(yīng)的權(quán)限內(nèi)進(jìn)行嚴(yán)格操作。

六、銀醫(yī)直連的未來發(fā)展方向

（一）智慧醫(yī)療與智慧財(cái)務(wù)。

隨著國家對醫(yī)療體制改革力度進(jìn)一步加強(qiáng)，“智慧醫(yī)療”作為實(shí)用性強(qiáng)、貼進(jìn)民生、市場需求旺盛的改革領(lǐng)域，將進(jìn)入飛速發(fā)展時(shí)期。未來醫(yī)院智慧財(cái)務(wù)將進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)與“智慧醫(yī)療”的融合，實(shí)現(xiàn)四個(gè)轉(zhuǎn)變。第一，進(jìn)一步“智慧型”轉(zhuǎn)變。通過系統(tǒng)改造將重復(fù)的、效率低下的財(cái)務(wù)工作整合歸并，由單純的技能型財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)變?yōu)橹腔坌拓?cái)務(wù)工作方式：利用人工智能AI技術(shù)，建立高標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)管理新模式。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)最終實(shí)現(xiàn)電子化報(bào)銷、影像化票據(jù)、移動化審批和電子化檔案，24小時(shí)自助報(bào)銷，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更有價(jià)值，推動醫(yī)院精細(xì)化管理。第二，進(jìn)一步“簡單化”轉(zhuǎn)變。報(bào)銷制度主要以系統(tǒng)內(nèi)置報(bào)銷制度為主，審批實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)全流程全自動傳遞，根據(jù)人員類別及所屬部門，在手機(jī)移動端實(shí)現(xiàn)審批;借款業(yè)務(wù)變?yōu)橹腔劢杩詈虽N功能，報(bào)銷強(qiáng)制核銷借款等主動管控。第三，進(jìn)一步“管理型”轉(zhuǎn)變。憑證系統(tǒng)自動生成，財(cái)務(wù)人員變?yōu)楦邔哟蔚呢?cái)務(wù)管理模式，更好的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員管理，核算會計(jì)變?yōu)楣芾頃?jì)，為醫(yī)院財(cái)務(wù)建設(shè)提出更多的建設(shè)性意見。第四，進(jìn)一步“精細(xì)化”轉(zhuǎn)變。將預(yù)算管理內(nèi)置進(jìn)智慧財(cái)務(wù)系統(tǒng)，為全面預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)與參考支撐;對財(cái)務(wù)人員采用全面績效考核，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員精細(xì)化管理。[4]

（二）銀行金融生態(tài)圈。

“十三五”期間，銀行面臨數(shù)字化轉(zhuǎn)型重要節(jié)點(diǎn)，需要構(gòu)建銀行“金融生態(tài)圈”。金融生態(tài)圈是把資金流、信息流、物流形成閉環(huán)，構(gòu)建客戶、銀行和第三方公司三位一體，共存共榮、實(shí)時(shí)互通的金融生態(tài)群體。在金融領(lǐng)域中不同業(yè)態(tài)和個(gè)體之間進(jìn)行融合，銀行可以全方位評估金融體系內(nèi)客戶的真實(shí)狀況，繪畫生態(tài)圖譜，為金融服務(wù)提供更準(zhǔn)確的參考依據(jù)。

銀行構(gòu)建“金融生態(tài)圈”要以客戶服務(wù)為中心，提升客戶的體驗(yàn)。一方面是銀行為了提升客戶體驗(yàn)感，日常業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)需要與客戶的需求相靠，確?？蛻舻闹行牡匚?，另外還要關(guān)注客戶與用戶間的差異，這些必須借助大數(shù)據(jù)進(jìn)行洞察和分析。另一方面就是通過創(chuàng)新更好地推動客戶體驗(yàn)，通過前端技術(shù)來實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，而前端技術(shù)勢必包括大數(shù)據(jù)技術(shù)。[5]

醫(yī)院是銀行最優(yōu)質(zhì)的對公大客戶群體之一，醫(yī)院的職工、就診患者等也是銀行潛在的零售客戶群體，有著巨大的金融需求市場。特別是大型三級甲等綜合醫(yī)院，醫(yī)療資源具有壟斷性，處于高速穩(wěn)定增長的狀態(tài)，未來增長潛力巨大。因此，挖掘醫(yī)院客戶群體的潛在金融需求，構(gòu)建醫(yī)療金融生態(tài)圈對于銀行拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有著較大的戰(zhàn)略意義。

“銀醫(yī)直連”系統(tǒng)應(yīng)用，解決了醫(yī)院看病“三長一短”的問題，既為醫(yī)院數(shù)字信息化建設(shè)提供了進(jìn)一步的解決方案，也為銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)拓展和外延提供了合作平臺。下一步，“銀醫(yī)直連”系統(tǒng)建設(shè)還應(yīng)當(dāng)充分考慮對患者實(shí)際需求的，建立未來健康檔案、分級診療、DRG等政府項(xiàng)目銜接，實(shí)現(xiàn)銀行卡與社保卡、健康卡等有效關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)一卡多用，做到真正意義上的就診流程優(yōu)化，方便患者，便民惠民，不斷改善醫(yī)患關(guān)系，提高醫(yī)院整體管理水平和效率。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] S公立醫(yī)院“銀醫(yī)直聯(lián)”上線若干問題分析 ?王雪旻 ?吳方 《山西農(nóng)經(jīng)》第21期

[3] 醫(yī)院銀醫(yī)通系統(tǒng)存在的問題及對策 ?王玉貴 朱雪 ?《經(jīng)濟(jì)師》2016第12期

[4] 大數(shù)據(jù)時(shí)代下公立醫(yī)院的智慧財(cái)務(wù)實(shí)踐 ?楊博玉 ?《消費(fèi)導(dǎo)刊》2019年第12期

[5] 銀行改革與金融生態(tài)圈的建設(shè) ?徐洪艷 ?《科教導(dǎo)刊》2015年第4期

作者簡介：黃欣（1978-），女，廣西梧州人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司梧州分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理，會計(jì)師。主要研究方向：財(cái)務(wù)管理、金融學(xué)的理論與實(shí)務(wù)。