張紫薇

【摘要】不良款是指像商業(yè)銀行借款的人未按照貸款協(xié)議償還本金，從而對商業(yè)銀行發(fā)展產(chǎn)生影響的貨款。不良貸款的積累將使銀行面臨危機(jī)，使金融狀況惡化，并引起銀行資產(chǎn)損失等嚴(yán)重問題。致使商業(yè)銀行形成不良貸款的原國有很多，其中包括內(nèi)部原因，例如經(jīng)營和管理國家政策和經(jīng)濟(jì)運(yùn)作。故而，應(yīng)從內(nèi)部以及外部兩個角度對農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生原囚及解決措施綜合分析。

【關(guān)鍵詞】不良貨款 ?危機(jī) ?措施

一、農(nóng)村商業(yè)銀行不良貨款形成的原因分析

（一）外部原因

（1）國家相關(guān)政策帶來的影響。眼下我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，在金融政策方面的調(diào)整幅度也較大并且頻繁，這就會給農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的形成帶來一些必然的影響。如眼下我國實(shí)行的較為寬松的伙伴政策，貨幣供應(yīng)量的增加會刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，此時農(nóng)村商業(yè)銀行一般會隨著國家政策實(shí)施較為寬松的信貸政策，這必然會使不良貸款形成的風(fēng)險有所提升。

（2）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來的影響。實(shí)體經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行是銀行業(yè)信貸質(zhì)量的重要體現(xiàn)，并將對農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成產(chǎn)生重要影響。譬如，在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的情況下，企業(yè)，特別是中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益便會變差，將導(dǎo)致償債能力不足，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款增加。

（3）法律法規(guī)帶來的影響。當(dāng)前，中國的社會信用基礎(chǔ)相對薄弱，缺乏信用意識受到國家法律法規(guī)的約東。結(jié)果，在農(nóng)村商業(yè)銀行形成不良貸款之后，放貸人違約的后果對某些人不起作用。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行收取不良資產(chǎn)的方式主要是法律訴訟，缺乏有效的手段收集不良資產(chǎn)，這將有助于借款人從一方逃避債務(wù)，從而使農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量受到影響。

（二）外部原因

（1）管理系統(tǒng)中的缺陷。中國農(nóng)村商業(yè)銀行信用管理體系和方法尚未完善。例如，管理層與營銷層之間的信息溝通問題在一定程度上仍然存在，這也是農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款增加的原因之一。

（2）內(nèi)部控制管理的缺陷。眼下我國農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理當(dāng)前仍然難以完善。對于在貸款之前，期間和之后注意嚴(yán)格審査的信貸業(yè)務(wù)而言，可能沒有足夠的風(fēng)險預(yù)警能力，很容易發(fā)現(xiàn)問題并無法得到妥善處理，這極容易造成農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生。

（3）信用評級當(dāng)中存在的缺陷。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)缺乏信用評估方法，通常根據(jù)借款人或貸款公司的資產(chǎn)對它們進(jìn)行逐一評分，以確定貸款項(xiàng)目的風(fēng)險水平。該信用評級系統(tǒng)同時具有優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，優(yōu)點(diǎn)是操作簡單，缺點(diǎn)是容易形式化。通過簡單的評分很難真正反映出借款人的資產(chǎn)狀況或借款企業(yè)的經(jīng)營狀況。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行化解不良貸款的有效對策

（一）外部層面

（1）創(chuàng)造穩(wěn)定的財務(wù)運(yùn)作環(huán)境。良好和穩(wěn)定的外部金融運(yùn)作環(huán)境，不僅是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的主要前提，而且是有效減少商業(yè)銀行不良貸款發(fā)生率的關(guān)鍵。這就要求國家調(diào)配好財政和貨幣政策，建立健全的市場運(yùn)作機(jī)制。這也要求銀行業(yè)在建立穩(wěn)定的外部金融經(jīng)營環(huán)境的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)貸款發(fā)行的整體能力，以提高銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。

（2）加強(qiáng)信用體系建設(shè)。盡快改善國家信用體系建設(shè)，頒布切實(shí)可行的不良貸款管理制度，増加借款人的逃債成本，從而全面減少不良貸款的產(chǎn)生。在銀行方面各個銀行可以團(tuán)結(jié)起來，統(tǒng)一制裁制度。對于惡意逃避貸款的貸方和借貸公司，應(yīng)引入具有明確規(guī)則的懲罰系統(tǒng)，例如采取曝光的方法等等。

（3）完善相關(guān)法律法規(guī)。首先，要做好法律普及工作，在全社會宣傳金融法律知識，樹立正確的金融觀念，引導(dǎo)借款人遵守法律，減少不良貸款的發(fā)生。其次，要想解決法律執(zhí)行效率低下的問題，應(yīng)該明確界定不良資產(chǎn)的處置方式，以利于銀行不良貸款的清收。

（二）內(nèi)部水平

（1）加強(qiáng)管理體系建設(shè)。應(yīng)優(yōu)先考慮清收不良貸款，并應(yīng)針對即將逾期或高風(fēng)險的借款人采取一系列措施，例如增加抵押和預(yù)付款的措施。此外，應(yīng)努力加強(qiáng)清收力度。不良貸款的詳細(xì)分類應(yīng)基于逾期和逾期款額的程度，并應(yīng)制定不同的收款制度以最大程度地減少銀行損失。

（2）加強(qiáng)信用風(fēng)險意識。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)提高內(nèi)部控制能力，嚴(yán)格規(guī)范自身的借貸活動，改善基層借貸部門與經(jīng)營部門之間的信息溝通，完善以往廣泛的信用管理模式，建立完善的責(zé)任管理體系，健全內(nèi)部控制制度以及信貸審批機(jī)制。充分利用風(fēng)險評級預(yù)警系統(tǒng)，增強(qiáng)信用風(fēng)險意識，加強(qiáng)對新貸方資質(zhì)的審査，避免以經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)的貸款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)貸后監(jiān)控環(huán)節(jié)，提高自身的風(fēng)險應(yīng)對能力，這樣才能使不良貸款問題得到有效解決。

（3）注意不良資產(chǎn)盤活。如何盤活現(xiàn)有不良資產(chǎn)是催收不良貸款的重點(diǎn)。首先，對現(xiàn)有不良資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)分類，選擇有機(jī)會進(jìn)行盤活的不良資產(chǎn)，并分配業(yè)務(wù)水平較高的員工進(jìn)行工作，以減少銀行不良貸款造成的損失。其次，可以制定靈活多樣的政策來盤活不良貸款，例如采用內(nèi)部合同制，給部門的每個工作人員一定數(shù)量的收款并與績效評估掛鉤，從而加快不良貸款的處置。

（4）不良貸款的發(fā)生與農(nóng)村信用社本身存在的問題密切相關(guān)。因此，有必要改善信用社的內(nèi)部管理，提高員工素質(zhì)和自我監(jiān)督能力，并給予適當(dāng)?shù)膲毫κ┘?，以集中清算，把清算作為重點(diǎn)。在這方面，還可以成立不良貸款項(xiàng)目處理小組，以改變呆賬狀況，并應(yīng)加強(qiáng)后期管理，以防止不良貸款的増加。而且農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行之間的關(guān)系應(yīng)該細(xì)分甚至分開，同時，要進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社的管理和培訓(xùn)。已形成的不良貸款要依法逐步追究責(zé)任。同時，不良貸款可以分階段處理，分為重，中，輕三個等級。還必須完善不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和核査程序，以加強(qiáng)不良貸款的清收。除此之外還要加強(qiáng)對農(nóng)村信用社貸款的審查。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貸款前審查，中期貸款審批，貸款后期核實(shí)和跟蹤管理。

三、結(jié)論

農(nóng)村信用社的創(chuàng)建是建立在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上的。最初的意義在于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最近幾年在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的背景下，出現(xiàn)了“互聯(lián)網(wǎng)+”農(nóng)業(yè)行動計劃，而供給側(cè)改革旨在促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。農(nóng)村信用社作為經(jīng)濟(jì)融資代表更應(yīng)積極開展內(nèi)外部改革，配合“互聯(lián)網(wǎng)+”農(nóng)業(yè)行動計劃，改善農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)眼下的局面，從而促使農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速蓬勃成長。