李曄 楊開(kāi)清 劉玉卓

20多年時(shí)間，企業(yè)總資產(chǎn)從最初的0.2億元，快速發(fā)展到現(xiàn)在2400多億元，增長(zhǎng)了12000多倍……高成長(zhǎng)速度背后，北京金融街集團(tuán)有著怎樣的管理秘訣？

計(jì)劃管控，分三大類(lèi)

金融街集團(tuán)有二級(jí)公司10家，分別是10個(gè)業(yè)務(wù)總部。為提高管理效益，集團(tuán)把對(duì)各產(chǎn)業(yè)的計(jì)劃管理分為市場(chǎng)對(duì)標(biāo)制、固定增長(zhǎng)制和任務(wù)計(jì)劃制三大類(lèi)，只管到二級(jí)業(yè)務(wù)總部。

市場(chǎng)對(duì)標(biāo)制，對(duì)應(yīng)的是讓所處行業(yè)存在多個(gè)可獲取數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)企業(yè)。因?yàn)檫@一類(lèi)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)對(duì)資本市場(chǎng)的依賴(lài)程序較大，且資本市場(chǎng)波動(dòng)較大，較難準(zhǔn)確制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

集團(tuán)對(duì)下屬的金融企業(yè)（保險(xiǎn)公司、證券公司）和上市房地產(chǎn)公司，按照市場(chǎng)對(duì)標(biāo)原則進(jìn)行考核，弱化年度計(jì)劃在考核激勵(lì)方面的作用，特別是收入利潤(rùn)指標(biāo)的確定，主要由二級(jí)公司進(jìn)行合理估計(jì)。集團(tuán)對(duì)市場(chǎng)對(duì)標(biāo)制公司計(jì)劃的審核重點(diǎn)是業(yè)務(wù)品質(zhì)指標(biāo)、費(fèi)用類(lèi)指標(biāo)和比率類(lèi)指標(biāo)。比如，對(duì)保險(xiǎn)公司，重點(diǎn)審核保費(fèi)13個(gè)月、25個(gè)月繼續(xù)率;對(duì)于上市房地產(chǎn)公司，重點(diǎn)審批銷(xiāo)售費(fèi)用占簽約額的比率，是否達(dá)到或優(yōu)于行業(yè)平均水平等。

固定增長(zhǎng)制，對(duì)應(yīng)的是進(jìn)入成熟期和穩(wěn)定增長(zhǎng)期，而又缺乏充分市場(chǎng)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)的公司。對(duì)于這一類(lèi)公司，根據(jù)過(guò)去三年的增長(zhǎng)速度，合理預(yù)計(jì)未來(lái)三年的增長(zhǎng)速度，制定下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

任務(wù)計(jì)劃類(lèi)，對(duì)應(yīng)的是政府任務(wù)型公司或尚處于戰(zhàn)略培育期三年內(nèi)的公司。這一類(lèi)公司無(wú)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)可比，無(wú)歷史數(shù)據(jù)可依，采取任務(wù)計(jì)劃制，一年一議。

經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，“四個(gè)對(duì)比”

如何制定符合企業(yè)發(fā)展愿景、含金量高的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，讓二級(jí)公司對(duì)完成目標(biāo)有動(dòng)力、有信心、有期待，金融街集團(tuán)在這方面努力做到“四個(gè)對(duì)比”。

“與戰(zhàn)略比”。原則上，二級(jí)公司年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不得低于集團(tuán)批準(zhǔn)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃里相對(duì)應(yīng)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值，從而使計(jì)劃管理成為落實(shí)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要抓手。

“與歷史比”。對(duì)于進(jìn)入成熟期的公司，收入、利潤(rùn)等主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，原則上不得低于過(guò)去三年的平均增長(zhǎng)速度。

“與市場(chǎng)比”。對(duì)于存在充分市場(chǎng)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)的公司，在制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率指標(biāo)、管理費(fèi)用率（管理費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入）、銷(xiāo)售費(fèi)用率（銷(xiāo)售費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入）、保費(fèi)投資收益率等比率類(lèi)指標(biāo)、業(yè)務(wù)品質(zhì)類(lèi)指標(biāo)，原則上不得低于市場(chǎng)平均水平。

“與投資可研比”。對(duì)于尚處于戰(zhàn)略培育期，特別是成立三年內(nèi)的公司，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃原則上不得低于《投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》里的指標(biāo)值。

編制計(jì)劃，“三上三下”

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制是一個(gè)復(fù)雜的工程，既要符合集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，又要契合各二級(jí)公司的實(shí)際。金融街集團(tuán)采取“三上三下”措施，確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的科學(xué)性和可操作性。

集團(tuán)每年10月初下達(dá)編制明年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的通知，并于11月上旬，派出調(diào)研組，到二級(jí)公司調(diào)研年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制情況，提出原則性要求。二級(jí)公司于11月底前，將經(jīng)理辦公會(huì)審議并與集團(tuán)派出董事充分溝通過(guò)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管部門(mén)（“一上”）。集團(tuán)各相關(guān)部門(mén)審核后，提交由集團(tuán)計(jì)劃管理、人力、財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展等部門(mén)組成的計(jì)劃考核小組審核，集團(tuán)派出各二級(jí)公司的董、監(jiān)事參加研究討論，并將審核意見(jiàn)反饋至二級(jí)公司（“一下”）。

二級(jí)公司將按照計(jì)劃考核小組意見(jiàn)修改的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)集團(tuán)（“二上”）。集團(tuán)各相關(guān)部門(mén)及計(jì)劃考核小組再次審核，并將審核意見(jiàn)提交集團(tuán)總經(jīng)理專(zhuān)題會(huì)審核。隨后，反饋集團(tuán)總經(jīng)理專(zhuān)題會(huì)意見(jiàn)至二級(jí)公司（“二下”）。二級(jí)公司將按照集團(tuán)總經(jīng)理專(zhuān)題會(huì)意見(jiàn)修改的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃再次上報(bào)集團(tuán)（“三上”），提交集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)審議，并將集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)意見(jiàn)反饋至二級(jí)公司（“三下”）。

集團(tuán)經(jīng)理辦公會(huì)是二級(jí)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的終審機(jī)構(gòu)，讓二級(jí)公司“跳一跳，就能夠得著”，是編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的原則。在各二級(jí)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，集團(tuán)總部充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，及北京市西城區(qū)國(guó)資委對(duì)集團(tuán)的考核要求，制定出集團(tuán)總體的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要指標(biāo)，確保完成是底線。

計(jì)劃執(zhí)行，“閉環(huán)”管理

金融街集團(tuán)實(shí)行的全面計(jì)劃管理，除主要財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)外，凡是可能需要股東會(huì)審批的事項(xiàng)，均納入年度計(jì)劃管理。包含收入、利潤(rùn)等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、核心業(yè)務(wù)指標(biāo)、重點(diǎn)管理工作、投資計(jì)劃、融資計(jì)劃、擔(dān)保計(jì)劃、捐贈(zèng)計(jì)劃、關(guān)聯(lián)交易計(jì)劃等。

對(duì)于需要審批的事項(xiàng)，根據(jù)年度計(jì)劃內(nèi)、年度計(jì)劃外，劃分不同的審批權(quán)限。原則上，年度計(jì)劃外的事項(xiàng)，由集團(tuán)審批;年度計(jì)劃內(nèi)的事項(xiàng)，授權(quán)二級(jí)公司董事會(huì)審批。

集團(tuán)還專(zhuān)門(mén)制定了“兩調(diào)研、四季報(bào)、每月報(bào)”的措施，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行全鏈條閉環(huán)管理。

每月15日前，二級(jí)公司當(dāng)月經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成值錄入集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃信息系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)生成月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況圖表報(bào)告。集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主管部門(mén)分析經(jīng)營(yíng)計(jì)劃偏差情況，并針對(duì)其中超額完成或差距較大的指標(biāo)，找出原因，形成報(bào)告，供集團(tuán)管理層決策參考。

每季度末，集團(tuán)召開(kāi)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析會(huì)。集團(tuán)計(jì)劃管理部門(mén)匯報(bào)上季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況，主要匯報(bào)亮點(diǎn)、特點(diǎn)、難點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);二級(jí)公司總經(jīng)理匯報(bào)上季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況;集團(tuán)主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本季度工作進(jìn)行全面總結(jié)，并提出下季度工作要求。

每年年中（7月份）和年末（11月份），集團(tuán)調(diào)研組到二級(jí)公司集中調(diào)研，就下半年或新一年經(jīng)營(yíng)思路、發(fā)展策略、計(jì)劃編制等，進(jìn)行溝通交流。

通過(guò)實(shí)施以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理為核心的戰(zhàn)略管控，金融街集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊的運(yùn)營(yíng)效率和核心競(jìng)爭(zhēng)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)從土地獲取取到開(kāi)工的時(shí)間由原來(lái)的約12個(gè)月，逐步提到約8個(gè)月，提高了近50%。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的投價(jià)比（每單位新業(yè)務(wù)價(jià)值的獲取成本）從2018年的5.06倍，下降到2020年一季度的3.89倍，下降了約23%。酒店業(yè)務(wù)的每房收益從2016年的約180元提高到2019年的約260元，提高了約44%。

編輯/董雷