范雪梅

在當前社會發(fā)展的過程中，由于經(jīng)濟流動性大，造成資產(chǎn)流動風險增加。為了提升資產(chǎn)評估的有效方式，減緩信貸風險，就要了解借貸人的真實信息。本文將對銀行抵押貸款風險因素及資產(chǎn)評估技術(shù)等內(nèi)容進行分析，并提出有利的改進對策，提升銀行信貸的安全性，促進我國經(jīng)濟更加健康穩(wěn)定的向前發(fā)展。

風險防范是經(jīng)濟健康發(fā)展的前提，特別是在銀行業(yè)務中，最為常見的就是利用資產(chǎn)評估的方式進行信貸處理，可見資產(chǎn)評估工作的重要性，然而隨著時代的發(fā)展，資產(chǎn)快速流轉(zhuǎn)，資產(chǎn)評估面臨越來越大的風險及問題，稍不留意就為不法分子鉆了空子，為銀行的發(fā)展、經(jīng)濟的流轉(zhuǎn)帶去負面影響，需要進一步強化資產(chǎn)評估的內(nèi)容，從而強化銀行信貸管理工作。

一、銀行信貸風險

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，當前的銀行信貸發(fā)展是有一定的規(guī)律可循的。如經(jīng)濟處于上行期，銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量會處于較好狀態(tài)，相反，經(jīng)濟處于下行期，銀行信貸質(zhì)量會隨之下降。特別是在2012年后，為我國經(jīng)濟增長速度放慢，經(jīng)濟發(fā)展形式也出現(xiàn)了變化，特別是一些小企業(yè)出現(xiàn)了生產(chǎn)經(jīng)營停頓、虧損增加、資金鏈斷裂等狀況，為銀行信貸增加得了風險。由此可見，銀行信貸風險是基于不同因素對銀行信貸資產(chǎn)造成了負面影響，導致銀行信貸資產(chǎn)或收益遭受損失。可以說，經(jīng)濟的發(fā)展、社會形勢的變化、債務人財務狀況等內(nèi)容，都會影響銀行信貸的資產(chǎn)價值及收益。

二、銀行信貸風險成因

（一）體制因素

在國人眼中，國有銀行具有一定的財政職能，通過信貸的方式對其資金進行分配與管理，通常引用的形式就是利用資產(chǎn)評估的方式進行有償借貸，以透支、借貸將資金用于不同貸款類型之中，但是在不同的信貸過程中，有一部分資金難以收回，形成了不良信貸，從而增加了銀行信貸的風險。特別是一些中小型企業(yè)，在改革的過程中需要大量的資金注入去完成其發(fā)展，然而由于企業(yè)尚小，銀行不愿承擔巨大的風險為其進行信貸，同時也基于一些小企業(yè)管理不善、市場競爭力不強，無法償還信貸，增加不良資產(chǎn)的生產(chǎn)，造成潛在信貸風險。

（二）企業(yè)因素

在當下，我國還未建立健全的社會征信機制，一些企業(yè)基于資金的需求，向銀行提交信貸申請后，銀行無法通過有效途徑了解到企業(yè)全面的運作情況，甚至還有一些無良的企業(yè)運用造假的方式進行惡意的借貸，更有一些機構(gòu)在這個時間中應運而生，通過中介的方式幫助企業(yè)做假賬、向銀行提供虛假財務報表、騙取銀行的信任，影響國家經(jīng)濟的發(fā)展。

（三）內(nèi)控機制問題

我國銀行內(nèi)部并未設立專門的風險評估機構(gòu)，多數(shù)內(nèi)控制度的建立是有各個職能部門基于自身工作內(nèi)容制定的，由此可以看出缺乏一定整體性，難以協(xié)同內(nèi)部所有工作，從而影響有關內(nèi)部制度貫徹不到位，如：在一些銀行信貸的流程是反向操控的。企業(yè)或個人申請信貸時，不是向有關信貸部提交自身的申請需求，通過信貸員進行信貸需求提交，經(jīng)由層層審核及上報，最終由審貸委對其進行貸款的發(fā)放。而是通過主觀領導的指派，通過征信信息內(nèi)容的調(diào)查與審核，對其貸款數(shù)額進行分析，從而進行放貸行為?；谌狈?nèi)部制度的監(jiān)督與審核機制，從而造成內(nèi)部審計中的各類問題發(fā)生，即使有關部門提出疑問，也無法得到有效的解決與執(zhí)行，為銀行信貸增加風險。

三、資產(chǎn)評估在銀行信貸中防范措施

（一）借鑒先進的資產(chǎn)評估管理模式

我國銀行要防止信貸風險，可以充分借鑒先進國家的資產(chǎn)評估經(jīng)驗，從而完善我國資產(chǎn)評估市場的發(fā)展。由于每個國家的國情不同，所以在借鑒過程中也要考慮本國國情與資本評估的內(nèi)容，作出相應的改進。更可以聯(lián)合政府，加強對這一內(nèi)容的約束，建立個人信用、犯罪等內(nèi)容的記錄，做好每個人的信用評價登記，將這份記錄發(fā)放經(jīng)融機構(gòu)為其提供借貸人真實的資信情況。通過這些內(nèi)容的完善，提升對資產(chǎn)評估的有效方法，營造良好的銀行信貸環(huán)境。如：建立全國范圍內(nèi)的信用制度，建立有效的信用征詢體系，從而維護銀行信貸，減緩風險。從實際需求出發(fā)，在銀行內(nèi)部建立信用資料庫，聯(lián)合不同部門完善信用資料庫中的內(nèi)容，并針對不同借貸人建立完整的信用記錄，在與不同銀行間進行信用資料庫的對接，完善國內(nèi)金融機構(gòu)間的信息交換，各類信貸機構(gòu)可以根據(jù)借貸人的信用評價體系作為放貸標準，也可以依照他們的信用情況給予不同的服務及優(yōu)惠政策。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部管理機制

在銀行內(nèi)部也要建設一定的管理機制，維護自身的發(fā)展。有關內(nèi)部管理機制也要與時代發(fā)展相吻合，迎合市場發(fā)展前景，與市場內(nèi)部進行及時的溝通，不斷改革銀行內(nèi)部對資產(chǎn)評估的規(guī)范程度。為提升資產(chǎn)評估人員對于工作的自覺性與公正性，可以設立有效的獎懲制度。同時，在招聘有關工作人員時，可以對其專業(yè)素質(zhì)進行考核，避免因內(nèi)部工作人員素質(zhì)低下而造成資產(chǎn)評估工作出現(xiàn)的負面影響，信貸管理與機構(gòu)中的每個人都有著重要關系，所以信貸工作的落實情況，必須到每個人身上。首先是貸款審批決策，它包括誰審批、誰承擔決策風險。其次，在貸款經(jīng)營過程中，包括前期的審查、調(diào)研、監(jiān)督等工作，誰辦理相關業(yè)務，誰就應承擔有關的責任。最后，是在貸款過程中，設計有關的規(guī)范執(zhí)行層面，需要有專人負責，所以，在發(fā)生風險時，需要將三者全部找到，做到有獎有懲，公正嚴明，建立科學的信貸風險管理體系，提升資產(chǎn)評估的可控性。

（三）建立資產(chǎn)評估風險防范機制

在常規(guī)的銀行信貸中，最高抵押率為抵押物評估值的70-80%，其余的是金融機構(gòu)對借貸人到期不履行債務，無法實現(xiàn)抵押權(quán)所預計的風險含量。這其中的抵押率是依據(jù)抵押物現(xiàn)值中的自然損耗、經(jīng)濟貶值等內(nèi)容進行的。按照抵押率進行計算，抵押物價值不足以承擔貸款擔保的，需要提供額外的抵押物。銀行為了防范抵押物風險，可以對抵押物進行抵押率及折扣率的估值，其次在評估值中扣除一些的風險值，將抵押物與正常價格調(diào)整成抵押價格，從而完善評估值與抵押率。

在現(xiàn)實的資產(chǎn)評估中，可對抵押物及有關的資產(chǎn)進行定期跟蹤調(diào)查，通過資產(chǎn)評估介入、資產(chǎn)評估信息內(nèi)容、對抵押物及不良資產(chǎn)進行定量分析，防范風險。同時，還可以對抵債資產(chǎn)進行監(jiān)管，但需要以法院最終審判作為資產(chǎn)評估的有利證據(jù)。為防止不良資產(chǎn)出現(xiàn)惡化，需要借助不同的途徑對資產(chǎn)進行處置，提取風險保證金，防止銀行整體風險惡化。通過這樣的方式，建立一系列的資產(chǎn)評估防范工作。雖然當前資產(chǎn)評估的發(fā)展并不成熟，但隨著相關工作的完善及發(fā)展，逐漸凸顯其關鍵性的作用，為銀行信貸的風險降低作出貢獻。

四、結(jié)語

為了更好的發(fā)展經(jīng)濟，我國資產(chǎn)評估還有很長的路要走。通過加快法律體系的建設與評估，為行業(yè)營造良好的氛圍框架，還要完善人才隊伍的搭建工作，提高從業(yè)人員綜合素質(zhì)，更好的設立資產(chǎn)評估制度等，通過各方的共同努力，提升銀行信貸的安全性，使國家經(jīng)濟朝著可持續(xù)化的方向邁進。（作者單位：吉林工商學院）