郭娟

關鍵詞：地勘單位 ?內控管理 ?財務風險 ?防范策略

通過對當前地勘單位內控管理與財務風險防范工作開展現(xiàn)狀的分析不難發(fā)現(xiàn)，普遍存在著思想認識不足、制度不夠健全、內部監(jiān)督和審計不到位等諸多問題，導致地勘單位財務風險一直居高不下，資金利用率較低，單位利益無法得到保障，給地勘單位發(fā)展造成了不小的阻礙。為了打破這一現(xiàn)狀，地勘單位應該針對財務管理現(xiàn)存問題制定相應的解決對策，致力于全面提高自身內控管理水平，嚴控單位財務風險，促使地勘單位更好的適應市場經濟發(fā)展需求，從而在新時期保持良好的發(fā)展態(tài)勢。

一、加強地勘單位內控管理的重要意義

（一）有利于地勘單位健康穩(wěn)定的發(fā)展

內控管理是地勘單位經營管理的重中之重，該項工作的實施效果直接關系到地勘單位的執(zhí)行力和經濟效益。加強內控管理，可以避免地勘單位在日常生產經營活動中因員工操作不當而遭受經濟損失，單位內部各個部門保持有效溝通，形成整體合力，共同應對問題;全體人員各司其職，嚴格落實崗位職責，內控管理制度對員工的約束作用就將得以最大化的展現(xiàn)出來。與此同時，地勘單位的各項決策都會得到全員的大力支持，將會被迅速落到實處，地勘單位的工作氛圍更好，凝聚力更強，進而獲得穩(wěn)定而豐厚的利益回報，在市場競爭中占得先機，單位發(fā)展前景也會一片光明。

（二）有利于規(guī)避風險

“沒有規(guī)矩不成方圓”，充分體現(xiàn)了遵守規(guī)則的重要性，意味著只有每個員工都嚴格遵守地勘單位制定的規(guī)章制度，規(guī)范自身操作，才能避免出現(xiàn)危害單位利益的行為，地勘單位的經營管理風險也能被扼殺在萌芽之中。加強內控管理是實現(xiàn)上述理念的有效舉措，完善的內控管理制度能夠起到指導和約束的作用，讓單位員工明晰自身職責并予以落實，時刻保持警惕意識，有利于促進地勘單位各項業(yè)務活動的順利開展，降低地勘單位的財務風險，進一步擴大地勘單位的經濟效益，為地勘單位創(chuàng)造更多發(fā)展契機，地勘單位就會在經濟新常態(tài)下打出一片更為廣闊的天地。

（三）有利于提升地勘單位的形象

地勘單位外在形象受到內控管理工作效果的影響同樣不可小覷，加強內控管理，嚴格履行自身社會職能，向全社會展示地勘單位為自然資源勘查、探測、開發(fā)和利用做出的巨大貢獻，地勘單位在社會公眾心中就會留下良好的印象，有利于地勘單位打響知名度，占據(jù)更大的市場份額。除此之外，強化內控管理還會大幅提高地勘單位的信譽度，贏得大眾信賴，使得地勘單位獲得更多與其他企事業(yè)單位合作的機會，在合作的過程中還不會輕易出現(xiàn)經濟糾紛，地勘單位的經濟效益因而得到了良好保障，給單位的轉型升級增添了源源不斷的動力。

二、地勘單位內控管理與財務風險防范存在的主要問題

（一）內控管理問題分析

首先，地勘單位的管理人員往往將主要精力放在了野外作業(yè)上，很少關注內控管理，內控意識相對淡薄，對于財務風險的防范更是全權交給財務部門負責，單位其他部門不能認識到自身在財務風險防范上同樣有著不可推卸的職責，不能夠全程參與、相互監(jiān)督，在出現(xiàn)問題時反而一味的推諉責任，使得地勘單位遭受了巨大的經濟損失。

其次，地勘單位正處于民生地質產業(yè)轉型升級的關鍵時期，仍然會受到傳統(tǒng)思想觀念的束縛，市場競爭意識不強，未能制定完善的內控管理制度，實行企業(yè)化運作，導致地勘單位在市場競爭中處于弱勢地位，更容易遭遇財務風險，而財務風險防范體系的不健全必然會讓單位在風險來臨時發(fā)生更大的經濟損失，地勘單位的發(fā)展腳步也會受到制約。

最后，在內部審計方面，部分地勘單位雖然組建了審計部門，但是該部門的獨立性不強，內部審計工作容易受到其他部門的干預而流于形式;而且地勘單位的內部監(jiān)督不到位，管理人員專業(yè)素質有待提升，不能嚴格落實監(jiān)督職責，地勘單位領導對于經濟活動開展情況缺乏了解，制定的決策缺乏合理性，難以對地勘單位發(fā)展起到助推作用。

（二）財務風險防范問題分析

1、戰(zhàn)略方案不夠完善

以往我國地勘單位可以享受到地方政府的政策優(yōu)惠和財政撥款，在行業(yè)中的地位超然，無需考慮與其他單位競爭，使得地勘單位全體人員的風險意識都比較薄弱，我國正處于社會經濟改革的重要階段，地勘單位的企業(yè)化運作成為了必然趨勢，需要與其他企業(yè)站在同一起跑線上，地勘單位卻沒有制定與之相匹配的戰(zhàn)略方案和戰(zhàn)略目標，在市場環(huán)境發(fā)生變化時不能及時做出有效應對，財務風險的來臨給單位帶來了不小的經濟損失。倘若地勘單位不能夠提高對財務風險防范工作的重視程度，單位未來發(fā)展前景將會堪憂，甚至會有被市場淘汰的可能。

2、盈利能力相對薄弱

一般來說，地勘單位獲得的收入主要來源于生產經營活動和財政撥款，然而地勘行業(yè)生產經營活動具有風險高、回報周期長的特點，地方財政撥款更是十分有限，致使地勘單位可以自由支配的資金少之又少。地勘單位通常需要先將資金用于支付員工薪資和福利，再用于開展地勘業(yè)務，對于資金的分配卻缺乏合理性，要強化全面預算管理、充分重視預算編制和預算執(zhí)行，將預算指標的完成程度與考評體系相結合。在地勘業(yè)務開展過程中缺少有力監(jiān)督，資金浪費現(xiàn)象不能被及時發(fā)現(xiàn)，得到遏制，導致結余資金所剩無幾，甚至有些地勘單位會背負債務，承受著沉重的資金壓力，地勘單位有較高的概率會遭遇財務風險，單位發(fā)展舉步維艱。

3、資金結構不合理

這一問題主要表現(xiàn)在兩個方面：一是地勘單位的資金籌措方法較為固定單一，通常是從銀行處得到貸款，沒有考慮利用其他金融工具來拓展籌資渠道，一旦政策發(fā)生變化地勘單位無法得到貸款，地勘業(yè)務就會陷入停擺，地勘單位也會面對經營危機;或者是地勘單位獲得的盈利不足以償還貸款，嚴重影響到了單位的信用度，銀行貸款門檻會隨之加高，地勘單位支付本息后獲得的利潤變少，無疑會降低企業(yè)經濟效益。二是地勘單位的資金配置不當，忽視了債權單位的違約問題，使得資金的使用周期變短，單位盈利能力變差，財務風險上升，在市場競爭中處于弱勢，不能保有原本地位。

4、信息搜集不夠精準

地勘單位在制定決策之前通常需要從外部市場采集真實完整的信息，受到市場信息透明度不高、不對稱的影響，這些信息是難以成為單位決策依據(jù)的，只會加大地勘單位的財務風險。除此之外，地勘單位的信息化建設相對滯后，仍然運用傳統(tǒng)手段對信息進行采集和分析，有些關鍵性信息被遺漏，市場信息的分析也不夠深入，更沒有將競爭對手散布的不實信息及時篩除出去。這就容易導致制定的融資、投資決策可行性較低，執(zhí)行此決策會將地勘單位引向錯誤的道路，加劇單位財務風險，擴大單位經濟損失，地勘單位在行業(yè)競爭中還會成為其他企業(yè)的墊腳石。

三、地勘單位內控管理和財務風險防范的有效策略

（一）強化內控管理意識

實際上，內控管理與財務風險防范是與地勘單位全體人員密切相關的工作，理應得到單位全員的高度重視，只有發(fā)自內心的認識到相關工作的重要性，運用自身的知識能力來應對財務風險，地勘單位才能獲得可觀效益，保持穩(wěn)定發(fā)展?；诖?，地勘單位領導應該明確經濟新常態(tài)下單位轉型和改革的迫切性，樹立良好的內控管理意識，將遵紀守法的思想貫徹給全體員工，讓他們了解違反國家法律法規(guī)和單位規(guī)章制度應承擔的嚴重后果，徹底打消員工的僥幸心理，提高他們的自我約束能力。在宣傳方面地勘單位領導應注重采用多樣化的方法手段，如邀請知名專家到單位講座，或者借助互聯(lián)網(wǎng)平臺向員工推送文章，喚醒員工的主人翁意識，取得的效果會非常理想。通過普及內控意識，讓員工清楚財務風險防范人人有責，如果單位受到經濟損失會讓自身利益受損，那么整個單位內部都會形成良好的工作氛圍，全體員工協(xié)同努力，成為一股不可忽視的力量，推動著地勘單位又快又好的發(fā)展。

（二）健全內控管理制度

要想保障地勘單位內控管理與財務風險防范的有效落實，就要健全內控管理制度，將每個部門及人員的財務管理職責予以詳細劃分，避免他們工作職責的交叉和遺漏，這樣在財務風險防范工作中各個部門就會保持有效溝通與合作，出現(xiàn)問題時也能協(xié)同起來將問題快速予以處理，防止給單位造成經濟損失。內控管理制度的建設應立足于地勘單位所處的內外環(huán)境，以單位發(fā)展戰(zhàn)略目標為依托，始終堅持人本思想，鼓勵員工積極發(fā)表個人見解，用于對內控管理制度的不斷完善，這樣的內控管理制度才能真正發(fā)揮出其應有作用，財務風險防范效果將會更為突出。與此同時，考慮到地勘項目周期比較長，說明在短時間內很難收回成本，地勘單位要想保證資產安全，就要建立項目評估制度，慎重選擇投資方向和投資周期，確保投資收益和風險相對均衡，還要加強投資內容的評估，根據(jù)評估結果調整單位資產結構。另外，考核與獎懲機制的建設非常關鍵，通過對員工工作表現(xiàn)進行綜合客觀的評價，給予他們合適的薪資和福利待遇，那些工作表現(xiàn)不佳的員工也會得到相應的懲戒，有利于調動單位員工的主觀能動性，增強他們對單位的歸屬感，地勘單位內控管理與財務風險防范工作都將得以高效開展。

（三）建立財務風險預警機制

在地勘單位的運營過程中需要面對的風險，其中財務風險是一個重要類型，也是比較難于應對的，主要原因在于地勘單位的運行機制落后，風險控制意識不強，而財務風險的誘發(fā)因素和造成的危害都比較多樣化，財務風險防范工作難度較大。所以在新時期地勘單位應該制定完善的財務風險預警機制，以便在財務風險來臨時迅速做出反應，降低單位風險損失，財務風險就不會成為制約地勘單位發(fā)展的因素了。信息時代的到來要求地勘單位能夠準確把握信息內涵，更為科學高效的利用信息資源，與自身經營發(fā)展實際相結合，抓住發(fā)展契機，迎接各類風險和挑戰(zhàn)。加強信息化建設，運用現(xiàn)代信息技術來采集和分析數(shù)據(jù)信息，不僅財務人員的工作負擔有所減輕，他們的工作失誤更會大大減少。地勘單位得到的信息更加精準，單位領導作出的決策更為科學，將會推動地勘單位在正確的道路上不斷前進，成為市場經濟模式下行業(yè)中的一顆冉冉升起的新星。

（四）開展多元化培訓工作

加強對地勘單位全體員工的培訓，提高他們的專業(yè)素質能力，可以讓員工與崗位工作更相匹配，他們的工作效率和工作質量就會達到更高水平，地勘單位內控管理效果也會更加卓著。考慮到地勘單位財務風險防范與全體員工都具有一定關聯(lián)性，單位領導應該根據(jù)崗位工作要求來制定培訓計劃，精心設計培訓內容，運用多元化的培訓方式，以提高員工的培訓積極性，切實保障培訓效果，員工在財務風險管控工作中就會有十分亮眼的表現(xiàn)。業(yè)務財務一體化是地勘單位財務管理工作發(fā)展的一大趨勢，這一目標的實現(xiàn)需要員工能夠積極摒棄傳統(tǒng)落后的觀念，通過將財務管理新思想、新技術傳授給員工，增加他們對財務管理工作的認識，有助于提高地勘單位內控管理手段和財務風險評估能力。地勘單位的管理能力和管理水平都有了大幅度的提高，擁有了更多素質高、能力強的人才，將會在市場競爭中立于不敗之地，地勘單位的發(fā)展速率也會不斷加快。

（五）加強內部審計與內部監(jiān)督

內部審計與內部控制是相輔相成、相互影響的兩項工作，在地勘單位中占據(jù)著重要地位，通過開展內部審計工作了解地勘單位當前業(yè)務活動的實施狀況以及單位可能面臨的風險問題，通過內部控制則可以促進單位業(yè)務活動的高效化開展，最大程度的降低單位風險，保證單位資金的安全性。對內部審計工作加以優(yōu)化有利于提高單位的內控水平，讓單位可以少走彎路，地勘單位的核心競爭力也會大幅度的增強。要確保內控體制建設的有效開展，實現(xiàn)對財務風險的嚴格控制，加強財務管理審計監(jiān)督的完善勢在必行，這有利于促進內控管理制度的落實，在地勘單位財務管理工作中發(fā)揮出應有作用，財務信息也能夠保持真實性和可靠性。地勘單位應著重結合自身的發(fā)展特點，對內控機制的實施效果進行審核和評估，對于實施過程中存在的問題做到早發(fā)現(xiàn)、早治理。另外，地勘單位還應建立完善的監(jiān)督機制，著重對財務管理中的各項數(shù)據(jù)與會計信息進行審計和監(jiān)督，將內部審計與外部監(jiān)督有機結合到一起，保障各項信息的公開透明。

四、結束語

綜上所述，內控管理與財務風險防范是一項關乎地勘單位生死存亡的大事，在地勘單位轉型和改革的今天，必須要認識到思想意識的落后會讓自身在市場競爭中落后于對手企業(yè)，要想提高自身在行業(yè)中的地位就要積極實施創(chuàng)新，制定完善的內控管理制度，建立財務風險預警機制，做好員工培訓工作，加強內部審計和內部監(jiān)督。相信這些措施的貫徹落實必然會讓地勘單位內控管理與財務風險防范工作取得理想成效，單位領導的決策更加科學，地勘單位的盈利能力得以增強，可以在市場上穩(wěn)定立足，終將實現(xiàn)地勘單位的可持續(xù)性發(fā)展。

參考文獻

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