鄭凡 中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行福建省分行 法律與合規(guī)部

健全有效的內(nèi)部控制是銀行賴以生存和發(fā)展的生命線，也是防范金融案件和風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行各種案件、風(fēng)險(xiǎn)事件頻頻發(fā)生，暴露出商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在諸多不足和短板，其中基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控力量薄弱、重視不足、職責(zé)不清是一個(gè)重要因素。隨著近年內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)、金融和監(jiān)管形勢(shì)變化，基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)、合規(guī)意識(shí)提升等工作已亟待加強(qiáng)。

一、基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理存在的不足

（一）貸款“三查”工作落實(shí)不到位

貸款“三查”是全程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)和手段，也是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本保證。目前，有些基層機(jī)構(gòu)存在“重經(jīng)營(yíng)、輕風(fēng)險(xiǎn)”的思維，降低借款客戶等級(jí)要求，放松對(duì)貸款準(zhǔn)入條件的審核，局限于借款人一面之詞或信貸員的主觀判斷，缺乏對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的深刻剖析，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生；有些基層機(jī)構(gòu)對(duì)貸款老客戶信賴度較高，對(duì)其征信、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等重大變動(dòng)情況未及時(shí)跟蹤了解，或受到人員緊張、考核指標(biāo)偏向等因素影響，貸后檢查相對(duì)松弛，未及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，導(dǎo)致信貸“三查”工作流于形式。

（二）信貸資金流向監(jiān)控不嚴(yán)謹(jǐn)

大多商業(yè)銀行都已對(duì)信貸資金用途做出明確規(guī)定，但實(shí)踐受到基層機(jī)構(gòu)崗位職責(zé)不明確、監(jiān)控手段不到位等因素影響，貸款資金流向監(jiān)控缺乏有效手段，如未針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)實(shí)體的現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)規(guī)模、應(yīng)收應(yīng)付狀況、以往資金進(jìn)出狀況、經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn)等，核實(shí)貸款用途及需求金額的真實(shí)性和合理性；未按要求收集客戶購(gòu)銷發(fā)票、入庫(kù)憑證等佐證資料，未通過(guò)賬戶資金劃付、調(diào)閱支付憑證、信貸資金流向分析等方法，檢查客戶是否按約定使用資金，導(dǎo)致信貸資金改變用途流入房市、股市的現(xiàn)象仍然存在。

（三）合規(guī)文化宣貫根植不重視

合規(guī)文化宣貫存在“上熱下冷、層層弱化”的現(xiàn)象，導(dǎo)致部分基層員工漠視合規(guī)紅線，習(xí)慣于搞變通、打擦邊球，對(duì)規(guī)章制度視而不見、有章不循，或習(xí)慣以經(jīng)驗(yàn)主義處理問(wèn)題；有些基層機(jī)構(gòu)對(duì)績(jī)效考核指標(biāo)的分配權(quán)重以業(yè)務(wù)指標(biāo)為主，內(nèi)控考核分值相對(duì)比例較小，員工的薪酬主要以業(yè)務(wù)完成情況掛勾，忽略了對(duì)內(nèi)控合規(guī)的管理要求；有的基層機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)從自身主觀上薄弱了內(nèi)控管理，在一定程度上造成“違規(guī)問(wèn)題不待普遍性不去處理，管理漏洞不成現(xiàn)實(shí)不去堵塞，銀行資金不成損失不去治理”的現(xiàn)象。

（四）員工日常行為排查不徹底

員工行為排查是全面了解員工思想行為動(dòng)態(tài)的有效方式，是及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患、防范風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。目前，有些基層機(jī)構(gòu)對(duì)員工日常行為排查思想重視不足，主觀認(rèn)為“應(yīng)該沒問(wèn)題”，以信任代替制度，排查浮于表面、流于形式，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)不充分。同時(shí)，排查預(yù)警手段單一，對(duì)員工的日常收入、家庭收入關(guān)注不夠，造成員工大額異常消費(fèi)等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)未得到應(yīng)有重視；對(duì)員工的朋友圈、生活圈及家庭生活等八小時(shí)外的事項(xiàng)關(guān)注度不夠；未按照一戶一檔建立排查檔案，對(duì)員工生活情況、思想動(dòng)態(tài)的判斷不準(zhǔn)確，容易產(chǎn)生片面、不客觀的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏必要的干預(yù)。

（五）信息系統(tǒng)支撐效應(yīng)不顯著

有些銀行基層機(jī)構(gòu)仍存在業(yè)務(wù)系統(tǒng)定義標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、采集渠道不一致、數(shù)據(jù)反饋不完整等問(wèn)題，難以有效發(fā)揮信息系統(tǒng)集成優(yōu)勢(shì)，如在公貸、個(gè)貸系統(tǒng)中，存在客戶授信信息無(wú)法關(guān)聯(lián)，需人工核實(shí)客戶授信總額等問(wèn)題；在反洗錢工作中，存在前后臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)嚴(yán)重不符、大量字段為空、無(wú)法提供數(shù)據(jù)支撐等問(wèn)題；在存量客戶信息治理中，存在存量客戶信息不完整占比太高、未對(duì)證件已過(guò)期客戶中止業(yè)務(wù)等問(wèn)題，對(duì)工作有效開展造成一定影響。

二、提升基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)的工作舉措

基層機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的“第一道防線”，既是業(yè)務(wù)拓展的“橋頭堡”，也是案件和風(fēng)險(xiǎn)事件的“多發(fā)區(qū)”。因此，要把加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)工作當(dāng)作一項(xiàng)全員性工程，在基層營(yíng)造業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控案防并重的良好氛圍，真正發(fā)揮基層機(jī)構(gòu)、基層網(wǎng)點(diǎn)“第一道防線”功能。

（一）注重落實(shí)貸款“三查”，源頭遏制風(fēng)險(xiǎn)隱患

基層機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化貸款“三查”工作。在貸前調(diào)查中，堅(jiān)持實(shí)地調(diào)查與間接調(diào)查交叉結(jié)合，從基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、交易背景、融資用途、還款來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等，對(duì)客戶債務(wù)狀況的真實(shí)情況、產(chǎn)品銷售和盈利狀況的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，多維度、全方位、立體式摸清客戶信息，客觀描述客戶信息，杜絕為了促業(yè)務(wù)、出業(yè)績(jī)而夸大陳述，影響信貸決策及后續(xù)管理。在審查審批中，對(duì)“貸前調(diào)查”所獲取信息，進(jìn)行排查、核查和審查，保障信貸資料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、調(diào)查報(bào)告的合法、合規(guī)和有效性，增強(qiáng)貸款決策的科學(xué)合理性。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債比例較高、信譽(yù)程度較差、管理水平較低的借款申請(qǐng)，應(yīng)予以嚴(yán)格審查和控制；對(duì)不符合授信或支用條件的，堅(jiān)決不放款。在貸后檢查中，針對(duì)客戶和項(xiàng)目及所處行業(yè)特點(diǎn)，制定差別化貸后管理方案，定期重檢和調(diào)整，逐戶突出管理重點(diǎn)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不走馬觀花、不停留表面，真正發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、解決問(wèn)題；要在做好新客戶貸后巡檢的同時(shí)，認(rèn)真跟蹤落實(shí)老客戶發(fā)生的新貸款，確保盡職履責(zé)。

（二）注重全程監(jiān)控管理，杜絕資金違規(guī)流向

從貸款全流程管理的角度出發(fā)，強(qiáng)化信貸資金全流程管控：強(qiáng)化客戶主體資格審核，認(rèn)真收集申請(qǐng)人貸款用途信息及相關(guān)證明材料，交叉驗(yàn)證核實(shí)貸款用途的真實(shí)性，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)體的現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)規(guī)模、應(yīng)收應(yīng)付狀況、以往的資金進(jìn)出狀況，以及經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn)等，了解借款申請(qǐng)人的真實(shí)借款資金用途；通過(guò)客戶在行內(nèi)開立的賬戶資金劃付、調(diào)閱支付憑證等檢查客戶是否按約定用途使用資金，核實(shí)是否存在貸款資金回流、貸款資金集中使用、貸款資金被挪用或違規(guī)流入樓市、股市等情形；積極借助科技手段，強(qiáng)化貸款賬戶交易明細(xì)監(jiān)控和非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)分析功能，提高貸款資金流向監(jiān)控的有效性和針對(duì)性；加強(qiáng)對(duì)可疑資金交易重要線索的搜集、監(jiān)測(cè)、分析，對(duì)資金交易的頻率和流向異常的客戶賬戶，及時(shí)做好線索排查，確保信貸資金不違規(guī)流入其他領(lǐng)域。

（三）注重合規(guī)宣貫成效，優(yōu)化內(nèi)控良好氛圍

一是強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)。提升基層機(jī)構(gòu)管理人員風(fēng)控意識(shí)，樹立正確的績(jī)效觀，撇棄經(jīng)營(yíng)至上的理念，各級(jí)基層管理人員要以身作則，自覺抵制違規(guī)行為的發(fā)生，上行下效，建立良好的銀行內(nèi)控文化。二是強(qiáng)化教育培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。圍繞當(dāng)前易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)熱點(diǎn)，及時(shí)下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警針對(duì)性，進(jìn)一步推進(jìn)“正面有規(guī)范、反面有禁止、違規(guī)有處理”的“三位一體”合規(guī)教育機(jī)制，引導(dǎo)全員行為規(guī)范，夯實(shí)合規(guī)文化建設(shè)基礎(chǔ)。三是健全考核體系，杜絕屢查屢犯。加大違規(guī)操作責(zé)任考核力度，本著“嚴(yán)查、狠促、重罰”的原則，不遷就、不姑息，針對(duì)屢查屢犯問(wèn)題進(jìn)行加重、加倍考核，讓基層員工切實(shí)明白違規(guī)的危害；完善考核問(wèn)責(zé)管理機(jī)制，推行檢查監(jiān)督人員履職問(wèn)責(zé)管理辦法，規(guī)范檢查監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)考核問(wèn)責(zé)對(duì)象全覆蓋。

（四）注重員工動(dòng)態(tài)排查，提升員工履職意識(shí)

員工行為日常排查工作對(duì)于防范案件風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)金融穩(wěn)健發(fā)展有著重要意義。一是要統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，高度重視落實(shí)。按照案防工作總體要求，將員工行為日常排查納入案防管理長(zhǎng)效工作機(jī)制；加強(qiáng)對(duì)基層員工思想行為的動(dòng)態(tài)排查，通過(guò)談心談話、績(jī)效訪談、培訓(xùn)教育和案例警示燈措施，引導(dǎo)員工以開放的心態(tài)接受排查，并能積極客觀向部門、上級(jí)行報(bào)告其他員工異常行為。二是突出排查重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)多措并舉。找準(zhǔn)問(wèn)題，抓住重點(diǎn)（即重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員等），采取“現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)相結(jié)合、內(nèi)部排查與外部走訪相結(jié)合”的方式，通過(guò)日常談話、系統(tǒng)監(jiān)測(cè)、查閱資料、走訪客戶、家訪、外圍調(diào)查等方法，確保排查全面徹底，扎實(shí)有效。三是及時(shí)總結(jié)反思，推進(jìn)邊查邊改。以合規(guī)管理及制度要求為基礎(chǔ)，對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的關(guān)注類問(wèn)題進(jìn)行梳理，分析員工異常行為情況與可疑問(wèn)題，研究解決方法。對(duì)于發(fā)現(xiàn)關(guān)注類情形的員工，按照相關(guān)要求，及時(shí)將情況按程序進(jìn)行報(bào)送，排除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（五）注重?cái)?shù)據(jù)優(yōu)化整合，加強(qiáng)信息系統(tǒng)支撐

逐步優(yōu)化整合信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)、柜面預(yù)警系統(tǒng)、員工排查系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理系統(tǒng)、合規(guī)管理系統(tǒng)等系統(tǒng)資源，對(duì)不同條線分散管理、獨(dú)立運(yùn)行的系統(tǒng)進(jìn)行改造、升級(jí)，搭建更加廣泛、更加安全的信息數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，避免出現(xiàn)信息孤島；在安全管理、合理控制的基礎(chǔ)上，逐步優(yōu)化反洗錢、司法查詢、排查數(shù)據(jù)等必要信息的提取權(quán)限，提高數(shù)據(jù)提取的質(zhì)效。同時(shí)，通過(guò)數(shù)據(jù)整合與應(yīng)用，引導(dǎo)業(yè)務(wù)條線通過(guò)對(duì)信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的深度挖掘，強(qiáng)化貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口的動(dòng)態(tài)分析；引導(dǎo)各風(fēng)險(xiǎn)條線充分利用非現(xiàn)數(shù)據(jù)信息，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理的集約運(yùn)行、批量挖掘、模型篩查，提升內(nèi)控管理的整體水平。