丁凱

【摘要】 ?“BT電子票據(jù)違約事件”可以說是我國電子票據(jù)市場標志性的事件之一，其背后折射出我國電子匯票操作不規(guī)范、立法不完善等情形。電子商業(yè)匯票治理措施主要有：通過監(jiān)管部門做好動態(tài)監(jiān)管，企業(yè)自身建立日常的財務(wù)防范制度，簽發(fā)票據(jù)的單位應(yīng)恪守商業(yè)誠信，財務(wù)人員應(yīng)掌握票據(jù)法一般知識，建立電子票據(jù)風險處置機制，通過修改《票據(jù)法》完善電子匯票方面的立法。

【關(guān)鍵詞】 ? 電子商業(yè)匯票;追索權(quán);監(jiān)管

【中圖分類號】 ?F275 ?【文獻標識碼】 ?A ?【文章編號】 ?1002-5812（2019）22-0098-03

一、案件回顧

BT石化集團財務(wù)有限公司是BT石化集團的全資子公司，注冊資本為20億元，其經(jīng)營范圍包括對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。自2018年7月起，BT石化集團財務(wù)有限公司作為承兌行，出現(xiàn)到期電子銀行承兌匯票無法兌付的現(xiàn)象，實際未兌付金額達到170余億元，其實際控制人也因涉嫌票據(jù)詐騙罪被批準逮捕。經(jīng)查詢中國裁判文書網(wǎng)，截止到2019年4月末，將BT石化集團財務(wù)有限公司列為被告的票據(jù)訴訟糾紛達到246起，涉案企業(yè)達上千家。票據(jù)違約案發(fā)生后，案發(fā)地政府高度重視，專門成立了工作組，組織票據(jù)持有人進行集中登記，有序開展清償工作。但由于涉案金額巨大，無法全部清償?shù)狡趥鶆?wù)，勢必對票據(jù)權(quán)利人正常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生了較大的沖擊，并造成惡劣影響。

BT石化集團財務(wù)有限公司電子票據(jù)違約案存在以下疑問：BT石化集團財務(wù)有限公司注冊資本只有20億元，為何能開出上百億的電子銀行承兌而不受約束？持票人應(yīng)采取何種救濟途徑？對以后類似事件如何規(guī)避和防范？地方政府如何處置這一應(yīng)急事件？

二、電子商業(yè)匯票與紙質(zhì)商業(yè)匯票的區(qū)別

根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文行使制作的，委托付款人在制定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。按照承兌人的不同，電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。由于財務(wù)公司資金雄厚，資金結(jié)算快捷，一般由其承兌的電子商業(yè)匯票也視為電子銀行承兌匯票，BT石化集團財務(wù)有限公司承兌的票據(jù)就屬于此類。電子商業(yè)匯票與紙質(zhì)商業(yè)匯票比較具有以下特征：

（一）適用法律不同

電子商業(yè)匯票除適用《中華人民共和國票據(jù)法》《票據(jù)管理實施辦法》以外，還適用中國人民銀行公布的《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》，即電子商業(yè)匯票除了適用票據(jù)的一般法以外，還適用電子商業(yè)匯票的特別法。

（二）業(yè)務(wù)主體不同

紙質(zhì)商業(yè)匯票的基本當事人包括出票人、收款人、承兌人、背書人和持票人。而電子商業(yè)匯票除以上當事人以外，為保證電子系統(tǒng)正常運行，還包括接入機構(gòu)（直接接入電子商業(yè)匯票的金融機構(gòu)）和被代理機構(gòu)（通過接入機構(gòu)辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)），以上主體共同構(gòu)成電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（Electronic Commercial Draft System，簡稱ECDS）。目前上海票據(jù)交易所作為全國票據(jù)交易平臺，ECDS在該系統(tǒng)運行。

（三）安全、快捷性不同

由于電子商業(yè)匯票的出票、承兌、背書行為都通過電子信息系統(tǒng)以數(shù)據(jù)電文的形式出現(xiàn)，所以不存在偽造票據(jù)簽章和遺失票據(jù)行為，因票據(jù)丟失所產(chǎn)生的公示催告和除權(quán)判決大大提高票據(jù)交易的安全性。傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)完成票據(jù)行為時要以紙質(zhì)的票據(jù)為載體，異地流轉(zhuǎn)還需要完成郵寄、送達等行為，而電子商業(yè)匯票可以即刻完成，大大增強票據(jù)流轉(zhuǎn)的快捷性。

（四）票據(jù)追索方式不同

電子商業(yè)匯票持票人在票據(jù)到期提示付款被拒時，只能通過電子系統(tǒng)行使追索權(quán)，即向其前手發(fā)出追索的電子指令。而紙質(zhì)商業(yè)匯票持票人在票據(jù)到期提示付款被拒時，要持有相關(guān)的拒付證明，向其前手發(fā)出書面的票據(jù)追索通知書。

三、票據(jù)權(quán)利人所采取的法律救濟途徑

（一）持票人通過行使追索權(quán)實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利

當電子商業(yè)承兌匯票到期付款人無法付款時，持票人一般會選擇向其直接前手追索，即基于票據(jù)基礎(chǔ)法律關(guān)系，要求對方以其他方式支付票面金額。由于雙方信息對稱，在直接前手無力償還票面金額時，持票人也是無能無力。在此情況下，根據(jù)票據(jù)的無因性，持票人可以同時向其前手的前手行使追索權(quán)，但由于雙方并無直接業(yè)務(wù)往來，信息完全不對稱，一般很難通過協(xié)商解決問題。在此情況下，只能通過向被告住所地或票據(jù)支付地法院提起訴訟行使票據(jù)追索權(quán)。

（二）持票人通過訴訟行使票據(jù)追索權(quán)實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利

現(xiàn)以BT石化集團財務(wù)有限公司票據(jù)違約案為例，具體分析持票人如何通過訴訟行使票據(jù)權(quán)利。現(xiàn)假設(shè)由BT石化集團子公司（以下簡稱BT1公司）于2018年3月1日出票，票面金額為100萬元，2018年9月1日到期，收款人是BT石化集團另一關(guān)聯(lián)子公司（以下簡稱BT2公司），承兌人是BT石化集團財務(wù)有限公司（以下簡稱BT公司）。BT2公司背書給A公司，A公司背書給B公司，B公司背書給了C公司，C公司背書給D公司，D公司最后背書給E公司，E公司在票據(jù)到期日前向BT公司提示付款時被拒絕。其背書如下圖所示：

作為E公司，首先要確定合適的被告和管轄法院。在確定合適的被告時，根據(jù)《票據(jù)法》及相關(guān)司法解釋，E可以選擇其任意前手一家或多家行使票據(jù)追索權(quán)，即E可以選擇BT1、BT2、BT、A、B、C、D任意一家或多家作為被告。在選擇訴訟策略時，筆者建議選擇有支付能力的前手作為被告，而且盡量不要將BT1、BT2、BT作為被告。原因主要有以下兩個方面：一方面如果被告有執(zhí)行能力，能夠保證雙方調(diào)解和生效判決的執(zhí)行。另一方面，如果選擇BT1、BT2、BT作為被告，對方可能會提起管轄權(quán)異議，從而拖延訴訟程序正常進行。在選擇管轄法院時，根據(jù)《民事訴訟法》規(guī)定，因票據(jù)糾紛提起的訴訟，由票據(jù)支付地或者被告所在地人民法院管轄。對于本案而言，E在選擇法院時，由于票據(jù)支付地路途比較遠同時又是BT所在地，所以最好不要選擇票據(jù)支付地管轄，應(yīng)按照就近原則，在有支付能力的被告當中選擇，進而確定管轄法院。

其次，要明確票據(jù)追索權(quán)的行使是有權(quán)利時效規(guī)定的。依據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，追索權(quán)的權(quán)利時效是6個月，自票據(jù)到期日開始計算。對本案而言，票據(jù)到期日是2018年9月1日，所以E應(yīng)在2019年3月1日前向BT2、A、B、C、D行使追索權(quán)，向出票人BT1和承兌人BT追索，權(quán)利時效是2年。超過以上權(quán)利時效，將喪失對其前手的追索權(quán)。如果超過追索權(quán)的權(quán)利時效，E 還可以向其直接前手D以買賣合同糾紛為由提起訴訟，訴訟時效期間為3年。

再次，收集相關(guān)起訴所用證據(jù)。按照票據(jù)法的規(guī)定，持票人要有證據(jù)證明其合法持有票據(jù)。就本案而言，E要證明其從D合法取得了該票據(jù)，主要證據(jù)有雙方的合同、E向D開具的發(fā)票、電子承兌票據(jù)背書情況等。另一項需要準備的證據(jù)是拒付證明文件。由于電子承兌所有的信息都是以數(shù)據(jù)電文的形式出現(xiàn)，所以拿到書面的拒付證明幾無可能。所以需要其他輔助證據(jù)予以證明：一是“票據(jù)狀態(tài)”欄中一般會顯示“提示付款待簽收”字樣，可以作為拒付證明的證據(jù)之一;二是BT公司在其官網(wǎng)上的公告，也可以證明拒絕付款的事實;三是與銀行的對賬單，通過銀行流水可以看出E并為收到BT公司的票面金額。

最后，做好法庭庭審的準備。在向法院遞交起訴狀的同時，最好能同步進行訴前保全，查封被告的賬戶。這樣不斷給被告施加壓力，促使對方達成和解協(xié)議，達到不戰(zhàn)而屈人之兵的目的。在庭審過程中，被告會以無法提供相關(guān)拒付證明進行抗辯，即原告沒有取得相關(guān)的拒絕付款證明。在此情況下，一方面需要收集其他證據(jù)證明拒絕付款事實;另一方面需要向法官說明電子承兌匯票的特點以及無法取得相關(guān)證明的原因。由于票據(jù)的專業(yè)性較強，電子承兌匯票又屬于新鮮事物，所以，解決這類糾紛最好聘請專業(yè)的票據(jù)律師進行代理訴訟，實際效果會更好一些。

四、該案暴露的法律風險

企業(yè)在享受電子商業(yè)匯票所帶來的安全便捷性的同時，往往忽視風險，通過“BT 事件”主要暴露出以下風險：

（一）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)監(jiān)管不力風險

造成BT事件最直接的原因是BT公司簽發(fā)了遠遠超過其實際支付能力的承兌匯票，造成到期無法及時兌付票據(jù)。但深層次的原因是該行為未得到有關(guān)部門的監(jiān)管，致使簽發(fā)票據(jù)失控，造成局部金融風險。

（二）電子商業(yè)匯票系統(tǒng)技術(shù)不完備風險

由于持票人開戶銀行的不同，造成不同的銀行系統(tǒng)其操作流程也不盡相同，特別是在發(fā)生非正常支付的情況下，會發(fā)生無法顯示票據(jù)和無法追索的現(xiàn)象，給持票人行使票據(jù)權(quán)利造成技術(shù)障礙。

（三）票據(jù)中介介入風險

電子承兌匯票同樣不能避免票據(jù)中介的介入。買賣電子承兌匯票的原因主要有兩種情況，一種是為支付供應(yīng)商方便，將大面額票據(jù)換取若干小面額票據(jù);另一種為多支付供應(yīng)商款項，將現(xiàn)金換取超過現(xiàn)金金額的票據(jù)。不論哪種方式，票據(jù)到期如果發(fā)生兌付困難，都會對買賣票據(jù)的雙方產(chǎn)生不利的法律后果。

（四）權(quán)利人法律救濟意識薄弱風險

當票據(jù)到期承兌人拒付時，持票人往往認為承兌人最后能夠兌付款項而怠于向前手行使追索權(quán)，致使超過票據(jù)追索權(quán)的權(quán)利時效，錯過票據(jù)權(quán)利救濟的最佳途徑。在此情況下，票據(jù)權(quán)利人只能以買賣合同的案由起訴直接前手來行使自己的債權(quán)，款項的追償無法得到有力保證。

五、完善和改進措施

（一） 監(jiān)管部門要做好動態(tài)監(jiān)管

電子承兌匯票，作為遠期匯票，承兌人的商業(yè)信用非常重要。“一行三委”作為電子承兌匯票監(jiān)管部門，應(yīng)做好對電子匯票的日常監(jiān)督。加強重點領(lǐng)域的監(jiān)控，特別是對財務(wù)集團公司簽發(fā)超過其支付能力的電子商業(yè)匯票應(yīng)做到源頭控制。建立黑名單制度，對于濫用商業(yè)信用超額簽發(fā)電子匯票的單位，應(yīng)處以行政處罰，嚴重者將其清理出電子票據(jù)系統(tǒng)，觸犯刑律的，移送司法機關(guān)。由于所有的電子票據(jù)交易都在上海票據(jù)交易所進行，所以上海票據(jù)交易所應(yīng)發(fā)揮票交所監(jiān)測管理職責，對票據(jù)交易異常情況及時發(fā)出預警通知，做好動態(tài)監(jiān)管。對于票據(jù)受害人，應(yīng)及時協(xié)助提供交易證據(jù)。

（二）企業(yè)要建立日常的財務(wù)防范制度

電子承兌匯票作為支付結(jié)算、融資的重要手段，已被廣大中小企業(yè)所接受。在交易過程中要有票據(jù)交易方面的風險意識，即對信用不好單位簽發(fā)的電子承兌匯票要重點防范，特別是要關(guān)注規(guī)模較小的銀行和集團財務(wù)公司開出的電子銀行承兌匯票，企業(yè)財務(wù)應(yīng)建立不良信用單位黑名單制度，對列入黑名單的單位拒收其簽發(fā)的電子承兌匯票。

（三）簽發(fā)票據(jù)的單位應(yīng)恪守商業(yè)誠信

誠實信用是市場經(jīng)濟的帝王法則，參與電子匯票交易系統(tǒng)的成員單位，應(yīng)遵守法律準則，恪守商業(yè)信用，嚴格自律，禁止簽發(fā)超過其信用額度的票據(jù)。只有所有參與電子匯票的單位共同遵守商業(yè)誠信，才能促進培育良好的電子票據(jù)交易市場，減少交易成本，避免“BT事件”的再次發(fā)生。

（四）財務(wù)人員應(yīng)掌握票據(jù)法一般知識

當財務(wù)人員遇到無法及時兌付的電子承兌匯票時，因不了解提示付款期限、票據(jù)追索等一般性的票據(jù)知識而無法正常行使票據(jù)追索權(quán)。所以財務(wù)人員應(yīng)多了解票據(jù)法的一般知識，當遇到票據(jù)法疑難問題時，及時請教精通票據(jù)法的專業(yè)律師，接受專門的法律服務(wù)。

（五）建立電子票據(jù)風險處置機制

“BT事件”發(fā)生后，雖然地方政府成立工作組并進駐BT公司，但由于缺少金融部門等其他部門的積極配合，實際效果并不理想。由于票據(jù)風險屬于金融風險，具有傳導性、突發(fā)性的特點，所以應(yīng)建立電子票據(jù)風險處置機制，建議由人民銀行地方中心支行牽頭，聯(lián)合地方金融監(jiān)管局、公安局等部門成立電子票據(jù)風險處置組，采取綜合措施，統(tǒng)籌全局，部門聯(lián)動，精準“排雷”，防止票據(jù)風險在金融市場上相互滲透和傳染，由個別風險演變成局部風險或系統(tǒng)性風險。

（六）通過修改《票據(jù)法》完善電子匯票方面的立法

《中華人民共和國票據(jù)法》于1995年5月10日由全國人民代表大會常務(wù)委員會發(fā)布，屬于法律，立法時間較早。而《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》于2009年10月16日由中國人民銀行發(fā)布，屬于部門規(guī)章，其效力是低于法律的。由于電子商業(yè)匯票是伴隨互聯(lián)網(wǎng)的產(chǎn)生而產(chǎn)生，屬于新生事物，所以應(yīng)通過修改《票據(jù)法》，將電子商業(yè)匯票的內(nèi)容上升為法律，進而提高其效力層級。

（七）樹立風險防范意識，化解金融風險

“BT事件”從發(fā)生至今，波及的中小企業(yè)達幾千家之眾，對于部分中小企業(yè)而言打擊是致命的，他們或者自發(fā)建立維權(quán)群，呼吁政府出面來解決此問題;或者采取訴訟手段向相關(guān)票據(jù)當事人主張票據(jù)權(quán)利，不少中小企業(yè)因此而逼入困境。所以應(yīng)樹立風險防范意識，提高警惕，防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風險。正如“BT事件”，其風險有可能從個別風險演變成局部風險，再從局部風險演變成系統(tǒng)性風險，特別是在今年經(jīng)濟下行壓力加大的背景下，應(yīng)樹立風險意識和大局意識。重點排查金融領(lǐng)域的重大風險點，做好金融企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，未雨綢繆，防范金融法律風險，保障實體經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。

總之，“BT事件”給大家敲響警鐘：電子商業(yè)匯票在為廣大中小企業(yè)帶來融資、結(jié)算便利的同時，更要防范其所帶來的金融風險，更好發(fā)揮電子商業(yè)匯票作為電子支付工具的作用，更好地為實體經(jīng)濟服好務(wù)。

【主要參考文獻】

古潔.電子商業(yè)匯票應(yīng)用初探[J].財會通訊，2018，（10）：76-77.