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談地方國(guó)企轉(zhuǎn)型改革中的風(fēng)險(xiǎn)管理

2019-11-29 10:18黃園瑋
大眾投資指南 2019年13期
關(guān)鍵詞:非傳統(tǒng)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理

黃園瑋

(廣西柳州市東城投資開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司,廣西 柳州 545007)

2018年國(guó)企取得了巨大的成績(jī),營(yíng)業(yè)總收入達(dá)58.8萬(wàn)億元,利潤(rùn)總額達(dá) 3.4萬(wàn)億元,吸納就業(yè)人數(shù)達(dá)6000萬(wàn),最近五年來(lái),特別是黨的十九大之后,中國(guó)經(jīng)濟(jì)從“高速增長(zhǎng)”向“高質(zhì)量發(fā)展”轉(zhuǎn)變,在黨的領(lǐng)導(dǎo)下,中國(guó)人民進(jìn)入了新時(shí)代,踏上了新征程。國(guó)企改革不斷深化與提速,以“做強(qiáng)、做優(yōu)、做大”為目標(biāo),由“混”向“改”深入推進(jìn)。深化國(guó)資國(guó)企改革的兩大內(nèi)容,一是理順政企政資關(guān)系,解決所有權(quán)問(wèn)題,二是深化內(nèi)部改革,解決經(jīng)營(yíng)權(quán)的問(wèn)題。根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》(中發(fā)〔2015〕22號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào))、《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司改革試點(diǎn)的實(shí)施意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2018〕23號(hào))等要求,各地政府都在擬定本級(jí)改組國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司試點(diǎn)企業(yè),而風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)也成為國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司試點(diǎn)單位的首要關(guān)注點(diǎn)。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等,將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為:企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程,培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng),從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理則貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面,關(guān)系到企業(yè)的整體和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)需要將全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)合規(guī)、企業(yè)內(nèi)審和企業(yè)法務(wù)的組織機(jī)構(gòu)和管理體系進(jìn)行科學(xué)融合,統(tǒng)一協(xié)調(diào),合理安排,避免出現(xiàn)相互矛盾或者機(jī)構(gòu)、職能、制度、流程、人員交叉重疊的情況。

二、地方國(guó)企轉(zhuǎn)型改革中風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

(一)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具

雖然國(guó)企管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不斷加強(qiáng)。然而,因缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,在很多情況下,依然只能待問(wèn)題發(fā)生后被動(dòng)反應(yīng),而不能做到風(fēng)險(xiǎn)前置,主動(dòng)預(yù)防。隨著國(guó)企改革的深入推進(jìn),傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)已無(wú)法滿足國(guó)企改革的內(nèi)在需求。建設(shè)具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè),國(guó)企需將“非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”納入風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

(二)信息化建設(shè)落后,風(fēng)險(xiǎn)管理分散

因集團(tuán)下屬企業(yè)各自承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管控信息散落于各部門、各子公司,例如:戰(zhàn)略部門識(shí)別外部威脅和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì);財(cái)務(wù)部門判斷現(xiàn)金是否充足;合規(guī)部門監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)遵守情況;各子公司的運(yùn)營(yíng)部門識(shí)別各自的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等。大部分地方國(guó)企也未建立有效的整合風(fēng)險(xiǎn)的信息系統(tǒng),跨部門、系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管控整合能力仍有待加強(qiáng),導(dǎo)致集團(tuán)難以科學(xué)衡量在集團(tuán)整體層面所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)(如整個(gè)集團(tuán)所面臨的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn))。

(三)缺乏有效溝通傳播

隨著改革的深入,特別是一批批國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司的試點(diǎn),集團(tuán)總部加大授權(quán)放權(quán)力度,賦予了子公司更多的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。總部對(duì)子公司的管控力度雖然縮小,但是挑戰(zhàn)依然存在(競(jìng)爭(zhēng)、標(biāo)準(zhǔn)、融資等),子公司之間、子公司與總部之間、企業(yè)內(nèi)部因數(shù)據(jù)及信息不暢,造成集團(tuán)的戰(zhàn)略意圖不能有效落實(shí),給子公司及集團(tuán)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)需要系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)管理流程來(lái)完成內(nèi)外部的有效溝通,應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

三、加強(qiáng)地方國(guó)企轉(zhuǎn)型改革中風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

(一)重視對(duì)“非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”的防范

社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是地方國(guó)企面對(duì)的“非傳統(tǒng)”風(fēng)險(xiǎn)中的一大風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)展企業(yè)社會(huì)責(zé)任項(xiàng)目時(shí),企業(yè)需積極與各利益相關(guān)方溝通宣傳,并結(jié)合企業(yè)自身價(jià)值觀以及當(dāng)?shù)匕l(fā)展情況,對(duì)其進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃,連貫而可持續(xù)地推動(dòng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,從而贏得品牌認(rèn)可度。只有將企業(yè)社會(huì)責(zé)任工作納入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中,才能更好地提升投資回報(bào)率,不然企業(yè)很有可能被視為“提款機(jī)”“現(xiàn)金牛”,反而助長(zhǎng)社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。

很多企業(yè)認(rèn)為CSR只是公關(guān)工作,中國(guó)A股市場(chǎng)上市公司中披露了CSR報(bào)告的企業(yè)占比為23.7%,中國(guó)證券指數(shù)(CSI)100家公司中有85家發(fā)布了企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。盡管如此,實(shí)質(zhì)性的信息披露率仍然很低,“項(xiàng)目將促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展”是需通過(guò)行動(dòng)和數(shù)據(jù)來(lái)證明的。而且報(bào)告內(nèi)容總體來(lái)說(shuō)報(bào)喜不報(bào)憂,特別是在企業(yè)社會(huì)影響方面,80%的國(guó)有企業(yè)發(fā)布報(bào)告的目的是宣傳。

企業(yè)內(nèi)部需要建設(shè)恰當(dāng)?shù)牧鞒讨贫?,科學(xué)地規(guī)劃及管理外部社會(huì)影響,從而降低社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),提升投資回報(bào)率,進(jìn)而通過(guò)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告或者社會(huì)責(zé)任報(bào)告,以及溝通宣傳,才能降低非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),講好企業(yè)發(fā)展故事。

(二)加強(qiáng)內(nèi)外部的溝通宣傳

從企業(yè)社會(huì)責(zé)任工作到溝通宣傳,包括與各利益相關(guān)方(供應(yīng)商、當(dāng)?shù)孛癖姟⒄?打交道,方方面面都需整合入風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這不只品牌包裝宣傳,或像大多數(shù)公司認(rèn)為的那樣只是簡(jiǎn)單的企業(yè)社會(huì)責(zé)任或公關(guān)問(wèn)題,還涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的落地,進(jìn)而持續(xù)地管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。目前,很多國(guó)企對(duì)待問(wèn)題的態(tài)度仍然是短期的,一旦問(wèn)題得到解決,風(fēng)險(xiǎn)管控過(guò)程通常被降級(jí)或者擱置。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該加大宣傳力度,提高社會(huì)認(rèn)可度,這是與“合法性”同樣重要的“社會(huì)合法性”。

(三)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息的統(tǒng)籌管理

什么是風(fēng)險(xiǎn)?風(fēng)險(xiǎn)就是不確定性,不確定性是關(guān)于情況、條件、行動(dòng)、決定或事件的信息、知識(shí)或理解的缺位而引發(fā)的。如何管理風(fēng)險(xiǎn)?必須科學(xué)地開(kāi)展該項(xiàng)工作,量化風(fēng)險(xiǎn),推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)。企業(yè)管理人員經(jīng)常受信息不對(duì)稱、知識(shí)和理解的缺失的困擾,通過(guò)更完善的信息來(lái)降低決策的不確定性,項(xiàng)目生命周期中的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性是可以避免的。從“十三五”規(guī)劃到黨的十九大,關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)日趨完善,可持續(xù)、高質(zhì)量增長(zhǎng)意味著“良治”,而高質(zhì)量增長(zhǎng)需要包括非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的高質(zhì)量數(shù)據(jù)支持。保持可持續(xù)發(fā)展意味著要更密切地關(guān)注那些從經(jīng)濟(jì)上能直接損害公司利益的風(fēng)險(xiǎn),但也包括從戰(zhàn)略上損害公司利益的非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,贏得企業(yè)社會(huì)方面的可持續(xù)發(fā)展對(duì)企業(yè)的盈利能力來(lái)說(shuō)至關(guān)重要,社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)需要像任何其他金融風(fēng)險(xiǎn)一樣進(jìn)行測(cè)量、評(píng)估和管理,由此生成的數(shù)據(jù)需要集成到公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中。只有通過(guò)科學(xué)全面的利益相關(guān)方參與和溝通,囊括包括非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的高質(zhì)量信息,才能有效地降低風(fēng)險(xiǎn)。

(四)發(fā)展中國(guó)特色,加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)

與世界上許多地方一樣,中國(guó)也有一種觀念,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是關(guān)于大數(shù)據(jù)和軟件的集合。 然而,社會(huì)、環(huán)境、政治、透明度和標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題并不易被歸類為“大數(shù)據(jù)”或“軟件”。適應(yīng)國(guó)企的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)結(jié)合國(guó)有企業(yè)的特殊性,集合基于定量和定性的指標(biāo),全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建設(shè)需根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部實(shí)際情況而打造。

黨委會(huì)是建立中國(guó)特色風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心,是確保國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)以價(jià)值觀為導(dǎo)向均衡企業(yè)利益與社會(huì)效益的重要力量。2008年國(guó)際金融危機(jī)揭示了,以企業(yè)利益為唯一導(dǎo)向的商業(yè)發(fā)展模式是不可持續(xù)的,世界正在尋找另一種解決方案——具有社會(huì)使命的企業(yè)將會(huì)勝出。西方資本主義也在演變,開(kāi)始關(guān)注企業(yè)社會(huì)屬性,而中國(guó)是這一理念的倡導(dǎo)者。黨委會(huì)在公司治理中的獨(dú)特角色,能幫助中國(guó)國(guó)有企業(yè)在當(dāng)今世界商業(yè)格局中更具競(jìng)爭(zhēng)力。

四、結(jié)束語(yǔ)

公司治理創(chuàng)新是國(guó)企改革實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的必備條件,風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善需納入非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的管控需要有可衡量的風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)為基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)管控指標(biāo)的變化需要數(shù)據(jù)和信息的支持,風(fēng)險(xiǎn)管控流程需和管控人員的績(jī)效考核指標(biāo)掛鉤。同時(shí),溝通傳播不是公關(guān),而是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具,需要制定合理的流程,并納入到風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)中。地方國(guó)企轉(zhuǎn)型改革已經(jīng)到了關(guān)鍵時(shí)期,國(guó)資管理體制也由管企業(yè)向管資本進(jìn)行轉(zhuǎn)變,加大授權(quán)放權(quán)力度的同時(shí)需要地方國(guó)企加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè),增強(qiáng)企業(yè)活力,落實(shí)保值增值的責(zé)任。

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