劉港

在數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化及智能化所主導(dǎo)的信息化浪潮的影響下，集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)已經(jīng)成為提升財(cái)務(wù)管理效率的重要舉措。財(cái)務(wù)管理信息化在企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的轉(zhuǎn)型升級(jí)過(guò)程中發(fā)揮著重要的作用。本文對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)的特征、集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)、管控模式;集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設(shè)措施及集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)的注意事項(xiàng)進(jìn)行了分析。

集團(tuán)企業(yè)是以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，以母子公司為主體，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的團(tuán)體公司。它可以被看作是由母公司、子公司、參股公司及其他成員所組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。大企業(yè)在集團(tuán)企業(yè)中占據(jù)核心地位，采用集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的領(lǐng)導(dǎo)體制。資金管理是集團(tuán)企業(yè)管理工作中的重要內(nèi)容。集團(tuán)企業(yè)資金管理效果直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。

一、集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)的重要性

（一）有助于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的升級(jí)

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理工作中的難點(diǎn)問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理信息化建立在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)之上，要求企業(yè)管理者將前沿化信息技術(shù)應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理，并在簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)核算環(huán)節(jié)，提升財(cái)務(wù)核算效率的基礎(chǔ)上，構(gòu)建管理型財(cái)務(wù)管理體系。集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的開展，有助于優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資源配置，并為集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略決策的高效性提供保障。

（二）有助于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)可以為集團(tuán)公司與集團(tuán)下屬企業(yè)之間的財(cái)務(wù)信息共享提供保障，并為集團(tuán)總部與下屬企業(yè)之間的物流體系、會(huì)計(jì)信息流體系與現(xiàn)金流體系的構(gòu)建提供支持。此種管理體系可以為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資源的集中化管理與最優(yōu)化配置提供支持，并在提升集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)上，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）有助于推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)信息化建設(shè)

在信息時(shí)代，信息化管理已成為企業(yè)重要的發(fā)展方向。資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作的開展，可以讓企業(yè)彌補(bǔ)自身在信息化方面存在的問(wèn)題，進(jìn)而為企業(yè)的信息化發(fā)展提供保障。

二、集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)與管控模式

（一）集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)

根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際情況，集團(tuán)財(cái)務(wù)部門、非法人資金管理組織及財(cái)務(wù)公司均可以成為資金管理組織。在資金管理信息系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的方面，適用于集團(tuán)企業(yè)的信息系統(tǒng)架構(gòu)需要具有靈活性的特點(diǎn)，為保證集團(tuán)總公司與成員單位之間的資金信息傳遞，企業(yè)可以構(gòu)建不增加組織層級(jí)的扁平化組織結(jié)構(gòu)，讓集團(tuán)直接向下級(jí)成員單位授權(quán)，提升財(cái)務(wù)管理模式的柔性與適應(yīng)性。

（二）集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)的管控模式

資金管理信息系統(tǒng)的管控模式與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之間具有較為密切的聯(lián)系。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的資金集中程度，集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)的管控模式可分為以資金監(jiān)管、資金控制為核心的資金分散管理體系，以資金調(diào)劑及限額管理為主的相對(duì)集中的管理層等多種管控模式。

三、集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的特點(diǎn)與建設(shè)目標(biāo)

（一）集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的特點(diǎn)

集成性、及時(shí)性、綜合性與管控性四集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)。集成性以信息集成為主了，涉及到了資金結(jié)算、資金調(diào)度、現(xiàn)金管理和信貸管理等多個(gè)方面，有助于集團(tuán)企業(yè)信息孤島問(wèn)題的解決。及時(shí)性與資金數(shù)據(jù)的采集、資金數(shù)據(jù)的處理及資金流動(dòng)信息的發(fā)布、傳遞及核查等內(nèi)容有關(guān)，可以企業(yè)集團(tuán)管理層對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金信息使用情況進(jìn)行充分了解。資金管理信息系統(tǒng)的綜合性有助于產(chǎn)生更高層次的資金管理信息。管控性可以企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)督與管控。

（二）集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)

掌握資金的流向及動(dòng)向，統(tǒng)籌內(nèi)部調(diào)劑與規(guī)范集團(tuán)資金收支情況是集團(tuán)企業(yè)資金管理系統(tǒng)的主要建設(shè)目標(biāo)。在資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作實(shí)施過(guò)程中，集團(tuán)企業(yè)總部可以進(jìn)行統(tǒng)一籌劃，并制定統(tǒng)一化的資金管理規(guī)則。以集中理財(cái)為核心的財(cái)務(wù)管理模式的構(gòu)建，可以有效降低企業(yè)資金沉淀，避免集團(tuán)企業(yè)中的內(nèi)部企業(yè)可能出現(xiàn)的資金缺口及資金閑置等問(wèn)題。

四、集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)的建設(shè)措施

（一）資金管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)部署

集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)中需要具有支持互聯(lián)網(wǎng)連接的多種架構(gòu)，并要讓資金信息系統(tǒng)的用戶操作界面借助標(biāo)準(zhǔn)化的HTTP協(xié)議與服務(wù)器相倆呢及。TCP協(xié)議也可以應(yīng)用于數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的連接過(guò)程中。服務(wù)器群技術(shù)在資金管理信息系統(tǒng)中的應(yīng)用，也可以為訪問(wèn)的安全性與可靠性提供保障。資金管理系統(tǒng)的系統(tǒng)配置涉及到了以下內(nèi)容：一是，系統(tǒng)通信機(jī)與操作系統(tǒng)的配置;二是，網(wǎng)絡(luò)配置;三是，系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。一般情況下，集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)使用的PC機(jī)以普通PC機(jī)為主，服務(wù)器操作系統(tǒng)可選擇前沿化的操作系統(tǒng)。在網(wǎng)絡(luò)配置方面，相關(guān)人員可以將DDN專線及幀中繼等技術(shù)應(yīng)用于資金管理信息系統(tǒng)之中，VPN虛擬專網(wǎng)建設(shè)可以資金管理信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全性提供保障。為提升資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換速度，集團(tuán)可以統(tǒng)一選擇一家公司提供服務(wù)。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際情況，應(yīng)用于資金管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)可選擇Oracle10g與Oracle11g系統(tǒng)。

（二）資金管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

資金管理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份涉及到了應(yīng)用環(huán)境備份及數(shù)據(jù)備份等多方面內(nèi)容。在資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)用于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作以后，集團(tuán)企業(yè)需要準(zhǔn)備至少兩臺(tái)服務(wù)器，所有的服務(wù)器中均需要安裝應(yīng)用服務(wù)器與數(shù)據(jù)服務(wù)器。在資金管理信息系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，企業(yè)可以讓兩臺(tái)系統(tǒng)同時(shí)運(yùn)行，但是其中只有一臺(tái)服務(wù)器為應(yīng)用服務(wù)器。雙服務(wù)器工作體系的構(gòu)建，有助于避免服務(wù)器癱瘓所導(dǎo)致的信息丟失問(wèn)題。在數(shù)據(jù)庫(kù)環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定的情況下，集團(tuán)企業(yè)可以預(yù)留三種服務(wù)器，并將其中的兩臺(tái)服務(wù)器設(shè)置為應(yīng)用服務(wù)器，其余的服務(wù)器為數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的實(shí)際情況，相關(guān)人員需要完成資金管理系統(tǒng)的備份與數(shù)據(jù)庫(kù)的備份。在數(shù)據(jù)備份工作實(shí)施過(guò)程中，相關(guān)人員需要在資金管理系統(tǒng)的客戶化平臺(tái)中完成后臺(tái)數(shù)據(jù)備份方案設(shè)計(jì)，讓系統(tǒng)根據(jù)指定的規(guī)則進(jìn)行備份。為避免突發(fā)狀況所導(dǎo)致的數(shù)據(jù)丟失問(wèn)題，工作人員需要每日完成一次數(shù)據(jù)備份。

五、集團(tuán)企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)的注意事項(xiàng)

（一）加強(qiáng)與合作銀行的戰(zhàn)略合作意識(shí)

商業(yè)銀行與企業(yè)之間的對(duì)接，是集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中管理系統(tǒng)功能的重要措施。與銀行對(duì)接的資金管理平臺(tái)可分為單一銀行資金管理平臺(tái)與跨行資金管理平臺(tái)，這就需要根據(jù)銀行的談判能力與自身的實(shí)際需求，選擇適合對(duì)接的銀行。在商業(yè)銀行參與集團(tuán)企業(yè)資金管理的情況下，企業(yè)管理人員在財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施過(guò)程中，也需要不斷加強(qiáng)與合作銀行之間的戰(zhàn)略合作意識(shí)。如在商業(yè)銀行出于自身需要?jiǎng)?chuàng)新資金管理系統(tǒng)平臺(tái)的情況下，企業(yè)需要借助與銀行對(duì)接的系統(tǒng)平臺(tái)，與銀行的信息系統(tǒng)間保持同步。基于銀企平臺(tái)對(duì)接的資金管理信息系統(tǒng)也可以讓資金的使用效率與使用效益有所提升。故而在資金集中管理模式應(yīng)用于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作以后，企業(yè)可以在加強(qiáng)與商業(yè)銀行之間的合作的基礎(chǔ)上，借助銀行提供的資金管理信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。

企業(yè)也可以通過(guò)第三方軟件公司建立資金管理系統(tǒng)。第三方軟件通過(guò)前置機(jī)與銀行系統(tǒng)連接。資金記錄是企業(yè)至關(guān)重要的大數(shù)據(jù)，通過(guò)第三方公司，可以避免銀行掌握企業(yè)的資金數(shù)據(jù)。

（二）制定完善的資金集中管理制度

資金集中管理制度的構(gòu)建，是資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要基礎(chǔ)。為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的集中管理，企業(yè)可以根據(jù)自身的資金管理需求與信息平臺(tái)，構(gòu)建規(guī)范化、專業(yè)化的業(yè)務(wù)操作流程，并要對(duì)與財(cái)務(wù)管理工作有關(guān)的制度進(jìn)行完善。為構(gòu)建完善化的資金集中管理制度，企業(yè)需要對(duì)資金管理組織體制進(jìn)行不斷完善，如集團(tuán)企業(yè)總部與各個(gè)成員單位均需要對(duì)于資金管理有關(guān)的崗位責(zé)任制度進(jìn)行強(qiáng)化，并要對(duì)各個(gè)單位及各個(gè)部門在資金管理工作中所承擔(dān)的職責(zé)進(jìn)行明確。為保證資金集中管理制度的實(shí)效性，企業(yè)有的需要對(duì)資金預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)而言，資金預(yù)算管理在資金風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中發(fā)揮著較為重要的作用。在資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理以后，企業(yè)可以通過(guò)規(guī)范資金經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的方式，提升風(fēng)險(xiǎn)管理防控能力，以便為資金集中管理的安全性提供支持。

（三）提升資金統(tǒng)籌管理與結(jié)算服務(wù)能力

資金統(tǒng)籌管理能力與結(jié)算服務(wù)能力也在資金管理信息系統(tǒng)中發(fā)揮著較為重要的作用。根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際情況，資金統(tǒng)籌管理能力與企業(yè)的對(duì)外融資能力、資金控制能力及調(diào)度能力等多種因素有關(guān)。集團(tuán)企業(yè)對(duì)各個(gè)下屬單位的閑置資金進(jìn)行集中管理，是提升企業(yè)資金管理效率與資金利用效率的重要措施。在提升資金使用效率的基礎(chǔ)上，相關(guān)單位也需要不斷提升資金的周轉(zhuǎn)率與使用率。集團(tuán)企業(yè)在提升自身的資金籌劃管理能力的措施也可以讓整個(gè)集團(tuán)企業(yè)的信譽(yù)程度得到提升，進(jìn)而在降低企業(yè)的融資成本的基礎(chǔ)上，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作與資金結(jié)算服務(wù)能力之間具有相輔相成的關(guān)系，在資金管理信息系統(tǒng)應(yīng)用于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理以后，企業(yè)需要借助資金集中管理平臺(tái)為下屬單位提供全方位化的信息管理服務(wù)。在資金管理信息系統(tǒng)構(gòu)建以后，企業(yè)不僅需要保證下屬單位正常生產(chǎn)的資金需求，也需要尋求提供資金的成本最小化。資金管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建也離不開下屬單位的支持。

六、結(jié)語(yǔ)

資金集中管理制度在企業(yè)資金管理信息系統(tǒng)構(gòu)建過(guò)程中發(fā)揮著重要的作用。集團(tuán)企業(yè)需要根據(jù)自身實(shí)際情況，構(gòu)建資金管理信息系統(tǒng)，資金統(tǒng)籌管理與結(jié)算服務(wù)能力等內(nèi)容也是企業(yè)在資金管理系統(tǒng)構(gòu)建過(guò)程需要關(guān)注的內(nèi)容。（作者單位：天津市天士力控股集團(tuán)有限公司）