余倩 魏天倫

摘 要：改革開放以后，我國的經(jīng)濟發(fā)展如騰空火箭一般，發(fā)展十分迅速。但隨著時間的推移，金融市場的資金流動速率大大加快，企業(yè)之間的競爭變得越來越劇烈。為了生存與發(fā)展，企業(yè)不得不向各大金融機構(gòu)借貸，來擴大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，這極大地加快了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，小微企業(yè)，信貸風(fēng)險，蘇州農(nóng)業(yè)銀行

一.概念界定與相關(guān)理論

（一）.小微企業(yè)

小微企業(yè)的概念范圍是較廣的，它的主體包含了規(guī)模較小的小型企業(yè)、微信企業(yè)、個體商戶企業(yè)、家庭小工作室企業(yè)還有自然農(nóng)戶等。最開始，人們對小微企業(yè)的定義，是從企業(yè)向外界貸款的金額大小來界定的，如果某個企業(yè)的貸款額度低于100萬，該企業(yè)可以被稱為“微型企業(yè)”，如果某個企業(yè)的貸款額度低于500萬，那么該企業(yè)可以被稱為“小型企業(yè)”。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，是由于其風(fēng)險性經(jīng)營行為所形成的特殊風(fēng)險體系，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險既會受到銀行內(nèi)部銀行的干擾，也會受到外界宏觀市場因素的干擾，這些因素都可能會使銀行的利益遭受損失，讓銀行在規(guī)定的時間內(nèi)達不到預(yù)期的收入。商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險是客觀存在，無法消除的，也不是由單一因素造成的，其風(fēng)險是由多種因素綜合影響而出現(xiàn)的。立足于商業(yè)銀行的經(jīng)營性質(zhì)分析，收益越大，風(fēng)險也會越大，兩者本是對等的，一味地防控風(fēng)險必然會導(dǎo)致上工業(yè)銀行的利益遭到損失，所以商業(yè)銀行要做的并不是一味地降低風(fēng)險，而是如何在一定可控的風(fēng)險內(nèi)，做好風(fēng)險管控工作，保障銀行利益的最大化。

（三）信貸風(fēng)險管理的意義

信貸風(fēng)險管理是最近才興起的一門新型學(xué)科，信貸風(fēng)險一詞起源于1930年的美國，隨后才慢慢被傳至其他國家，并引起各個國家經(jīng)濟專家的重視。這種活動是銀行實現(xiàn)創(chuàng)收的主要渠道之一。銀行將貸款投放入市場以后，可能無法回收的情形，這種情形就會導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)遭受損失，也就是信貸風(fēng)險。但是這種風(fēng)險是可以控制的，它受到多種因素的影響和制約[]。如果熟知信貸風(fēng)險的類型、發(fā)生的頻率、影響的因素等，就能夠借由以往的風(fēng)險處理經(jīng)驗，從而來防控企業(yè)未來有可能面臨的信貸風(fēng)險，并對信貸風(fēng)險進行更加具體的風(fēng)險，做到防患于未然。

（1）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

想要讓銀行能夠持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，讓銀行實現(xiàn)既定的目標和戰(zhàn)略，銀行就必須制定出一套科學(xué)合理，能夠用來防控信貸風(fēng)險的風(fēng)險預(yù)警防控機制，這套機制應(yīng)該包含以下內(nèi)容;

1.信貸風(fēng)險的識別

其具體指代的是，在信貸風(fēng)險還沒有出現(xiàn)之前，利用科學(xué)的數(shù)據(jù)以及豐富的經(jīng)驗對風(fēng)險的類型進行合理的分析，并將風(fēng)險歸類。

2.信貸風(fēng)險的監(jiān)測

制定出一套科學(xué)系統(tǒng)的信貸風(fēng)險預(yù)警防控機制，然后將異常的指標和模型內(nèi)部的數(shù)據(jù)進行比較，繼而得出風(fēng)險的大小和影響，在整個信貸風(fēng)險管理流程中，這是極其重要的一步。

3.信貸風(fēng)險控制

在金融市場愈發(fā)繁雜的今天。此外，宏觀經(jīng)濟市場的變化也會對信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定的影響。所以，需要根據(jù)信貸風(fēng)險的種類、發(fā)生的頻率、影響的大小采取不同的手段和措施，來對其進行管理。信貸風(fēng)險控制要實施差異化處理政策，如此才能起到針對性的效果。

（2）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的主要監(jiān)測指標

為了更好地防控信貸風(fēng)險，很多銀行都制定了信貸風(fēng)險監(jiān)測體系，該體系可以借由對不同類型風(fēng)險指標的綜合分析，且根據(jù)風(fēng)險的類型、頻率以及影響程度來生成較為權(quán)威可觀的風(fēng)險檢測報告。信貸風(fēng)險監(jiān)測體系的特點是“分工明確、監(jiān)測全面、反饋及時”，能夠較好地分析信貸客戶的償貸能力，進而分析出銀行面臨的信貸風(fēng)險。[.]以下是該監(jiān)測體系內(nèi)的重要監(jiān)測指標：

1.流動性風(fēng)險指標

評估銀行風(fēng)險清償能力的重要指標之一就是流動性風(fēng)險指標，該指標能夠反映銀行資金的配置狀況，反映銀行的資產(chǎn)流動情況和銀行付款兌現(xiàn)的剛性能力，流動性覆蓋率指標、流動性比例指標都屬于流動性風(fēng)險指標的范圍。

2.風(fēng)險遷徙類指標

風(fēng)險遷移類指標通常用來評估銀行風(fēng)險的改變趨勢，分析銀行資產(chǎn)在某個時間段內(nèi)的變化比率。該指標具體包含有正常貸款遷移率，不良貸款遷徙率等相關(guān)指標。

3.信用風(fēng)險類指標

信用風(fēng)險類指標用來評估銀行因為貸款人無法在規(guī)定的期限內(nèi)償還銀行的本金貸款和支付利息，銀行收不到預(yù)期的本息，既定的收益和實際獲得的收益就會產(chǎn)生偏差，銀行無法按照既定的戰(zhàn)略經(jīng)營發(fā)展，利益就會出現(xiàn)損失。

4.風(fēng)險抵補類指標

評估銀行補償風(fēng)險損失能力的指標就是風(fēng)險抵補類指標，該類型指標又可以細分為盈利指標、準備接充足率指標以及資本充足率指標等。

二.小微企業(yè)信貸所存在問題及原因

（一）小微企業(yè)信貸現(xiàn)存問題

（1）信貸渠道狹窄

因為技術(shù)水平和資金實力的限制，小微企業(yè)的職工，管理人員的知識水平普遍較差，其管理結(jié)構(gòu)較為松散，人員流動性很大，人員對企業(yè)的忠誠度不高，歸屬感不強。很多企業(yè)多為勞動密集型企業(yè)，缺乏技術(shù)和高端設(shè)備的支持。它們的生產(chǎn)形式多為家庭作坊式、管理方式也十分依賴情感管理，企業(yè)內(nèi)的員工缺乏專業(yè)性，紀律性，積極性，缺乏企業(yè)精神、團隊精神，不注重企業(yè)文化建設(shè)，也不注重企業(yè)物資的保護。

（2）信貸成本高

小微企業(yè)的盈利能力并不穩(wěn)定，企業(yè)的經(jīng)濟效益也得不到保障，抵抗風(fēng)險的能力也往往較差，有沒有高價值的抵押品來向銀行借貸，這種種原因都使得小微企業(yè)很難融資。銀行貸款雖然正規(guī)，但是審核嚴格，門檻較高，程序繁瑣。所以很多急于用錢的小微企業(yè)會向民間放貸機構(gòu)進行貸款，但是民間貸款的利息要比銀行的利息高出數(shù)倍。據(jù)不完全統(tǒng)計，中國的網(wǎng)貸公司一個月的利率超過2%的機構(gòu)，高達90%以上，一年的利率就是高昂的24%，這個數(shù)值超出銀行的四倍有余。由此可見，小微企業(yè)貸款的成本有多高 ，貸款的過程有多難。

（3）信貸獲得性低

小微企業(yè)進行貸款的顯著特征是貸款金額不大，但是急切，貸款次數(shù)較多，這些特點令小微企業(yè)在貸款過程中處于非常被動的位置，再加上銀行的“嫌貧愛富”、“抓大放小”、只愛“批發(fā)”不愛“零售”的特點，導(dǎo)致小微企業(yè)在急需用錢的時候，根本無法借到預(yù)期的金額，其貸款的成功率普遍較低。

（3）財務(wù)風(fēng)險大

小微企業(yè)信用程度也不高。所以，在企業(yè)的經(jīng)營生產(chǎn)過程中，經(jīng)常需要先向合作機構(gòu)預(yù)付部分金額。為了拓展業(yè)務(wù)，擴大生產(chǎn)，企業(yè)在將產(chǎn)品賣給下面的經(jīng)銷商時，常常采取分期付款的方式來吸引經(jīng)銷商。這就導(dǎo)致企業(yè)在生產(chǎn)時投入了大量資金，在營銷時又無法回籠資金。同時，如果上游的供貨商突然提高成本價格，下面的經(jīng)銷商出現(xiàn)了產(chǎn)品滯銷的情況，企業(yè)就會出現(xiàn)成本增加，收入降低的情況。企業(yè)如果入不敷出，其償債能力也定然會隨之下降。

三.小微企業(yè)信貸問題產(chǎn)生的原因分析

（一）小微企業(yè)自身原因

1.管理松散 信用觀念淡薄

中國有很多的小微企業(yè)是家庭作坊式的企業(yè)，企業(yè)的創(chuàng)辦者并沒有很高的文化和專業(yè)的能力，這使得無法制定出一套科學(xué)合理、適用于企業(yè)的管理規(guī)定，只有憑借人群管理，經(jīng)驗管理等方式來維持企業(yè)的運轉(zhuǎn)，但是這樣的管理沒有遠見，沒有權(quán)威性的。

其次，企業(yè)的信用程度堪憂，不少企業(yè)不重視自己的信用等級，經(jīng)常出現(xiàn)借錢不還或者部分償還的現(xiàn)象，據(jù)權(quán)威機構(gòu)調(diào)查表明，在小微企業(yè)中，借貸不還的企業(yè)超過了10%;還有一些企業(yè)為了成功貸款而不擇手段，經(jīng)常做出偽造財務(wù)報表，虛報企業(yè)業(yè)績的行為，這些行為嚴重損害了企業(yè)的信用評級，讓企業(yè)日后的貸款更加艱難。

2.產(chǎn)品競爭力弱 跟風(fēng)現(xiàn)象嚴重

小微企業(yè)缺乏專業(yè)的技術(shù)性人才，其從事的行業(yè)也多為勞動高度集中的行業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品較為大眾普遍，缺乏特色，在市場中缺乏競爭力。因此經(jīng)常采用降低價格的形式來提高企業(yè)的競爭力，如此也減弱了企業(yè)的盈利能力。一般只重視眼前的利益，而忽略了企業(yè)長久的發(fā)展，跟風(fēng)現(xiàn)象非常普遍。

3.銀企間信息不對稱

這就使得放貸機構(gòu)很難從小微企業(yè)中找到可觀真實的信息，企業(yè)和銀行之間就會出現(xiàn)信息不對稱的情況。不知道小微企業(yè)的經(jīng)營狀況和發(fā)展前景，銀行在放貸時就會提出更多的要求，要求更多的保證。

（二）外部金融環(huán)境影響

1.總體金融環(huán)境不利于小微企業(yè)發(fā)展

目前，很多金融機構(gòu)都傾向于做大生意，做穩(wěn)生意，對于風(fēng)險大，利潤小的小微企業(yè)貸款并不上心，對于小微企業(yè)貸款的服務(wù)也并不上心，更沒有將小微企業(yè)貸款當(dāng)成主營業(yè)務(wù)的想法和覺悟，比起管理散漫，資金缺乏，沒有長期規(guī)劃的小微企業(yè)，銀行會將自己的資金投給那些風(fēng)險低，但是收益高的項目，如高回報的房地產(chǎn)項目等，所以對于投資小微企業(yè)，銀行的興趣確實不大。

2.擔(dān)保體系不健全 宣傳不到位

因為小微企業(yè)的信息不透明，信用等級不高，唯一能借到貸款的渠道就是通過擔(dān)保的形式進行貸款?？墒牵F(xiàn)今的中國，擔(dān)保業(yè)的發(fā)展還不夠成熟健全，擔(dān)保行業(yè)也沒有制定出規(guī)范統(tǒng)一的擔(dān)保體系。很多擔(dān)保機構(gòu)存在著客戶門檻低、經(jīng)營不規(guī)范、操作不透明的現(xiàn)象，很多擔(dān)保公司的管理較為松散，無法約束旗下的員工，使得擔(dān)保貸款也存在一定的風(fēng)險。目前來看，我國的擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展較慢，規(guī)模較小，各種制度和體系還不夠健全，提供的服務(wù)也是五花八門，存在很多漏洞。與此同時，擔(dān)保機構(gòu)也會抽成較高的手續(xù)費，很多擔(dān)保機構(gòu)存在著收費項目多。

3.缺乏完善的征信體系

現(xiàn)階段，中國還沒有制定出一套全面系統(tǒng)的社會信用體系，也沒有采取相關(guān)的措施來解決小微企業(yè)信用等級較差的現(xiàn)象。缺乏對管理理念重要性的認知，不少企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)借錢不還或者部分償還的現(xiàn)象，還有一些企業(yè)為了成功貸款而不擇手段，經(jīng)常做出偽造財務(wù)報表，虛報企業(yè)業(yè)績的行為，這些行為嚴重損害了企業(yè)的信用評級，讓企業(yè)日后的貸款更加艱難。整個行業(yè)的口碑，讓一些信用較好的小微企業(yè)也受到了牽連，這種情況是很不科學(xué)的。

（三）政府服務(wù)原因

（1）政府支持力度不夠

從宏觀的角度來調(diào)控小微企業(yè)貸款困難的問題。但是，中國政府近期才開始慢慢關(guān)注小微企業(yè)的信貸過程，其調(diào)控理念和管理制度還有待優(yōu)化和提升。國家雖然制定了一些相關(guān)的法度條例來規(guī)范小微企業(yè)信貸市場，但是執(zhí)法的力度還有待商榷，“光打雷不下雨”是無法震懾那些投機分子的，信貸行業(yè)想要規(guī)范統(tǒng)一，法律就必須站出來，用絕對的權(quán)威約束行業(yè)，約束企業(yè)、約束金融機構(gòu)。

（2）宏觀政策不完善

由于國家關(guān)注小微企業(yè)信貸行業(yè)的時間較短，所以雖然國家采取了一系列政策和措施來約束小微企業(yè)信貸行業(yè)，但很多政策落實不到點上，太過空泛，制定的法律和政策依舊存在不少缺陷和漏洞。法律沒有根據(jù)小微企業(yè)的類型、行業(yè)、信用等級、貸款需求等方面來進行進一步的細化。此外，制定了正確的政策以后，還要制定出與政策配套的監(jiān)督體系，讓政策真正落到實處，而不是停留在理論層面。

四.銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理對策

（一）完善風(fēng)險管理制度

國內(nèi)的金融改革，影響著各個銀行，他們需要降低風(fēng)險，提高競爭力，需要長久發(fā)展。銀監(jiān)會立足于我國的國情，依托于最新版的《巴塞爾協(xié)議》，制定出了一套實用性強，適用性廣的信貸風(fēng)險管控制度，該制度有較強的理論指導(dǎo)意義，能夠更好地引領(lǐng)銀行以及小微企業(yè)的發(fā)展。

（1）加強風(fēng)險管理機構(gòu)建設(shè)

銀行應(yīng)該針對風(fēng)險管控工作，明確各個風(fēng)險崗位的職責(zé)和義務(wù)，明確各個部門的工作任務(wù)，立足于實際情況，將風(fēng)險工作細化，既要保證每個崗位、每個部門獨立運行，各司其職，又要保證各個崗位，各個部門有所聯(lián)系，有所約束，既彼此獨立，又和諧統(tǒng)一。

（2）加強關(guān)鍵人才隊伍建設(shè)

銀行制定出科學(xué)的內(nèi)部管理機制后，需要將管理理念和管理工作落實到實際的業(yè)務(wù)中，這就需要執(zhí)行力強的專業(yè)人才去做表率，打前陣，因此加強關(guān)鍵人才的隊伍建設(shè)是很有必要的。強化各崗位人才風(fēng)險管理意識。蘇州農(nóng)業(yè)銀行還應(yīng)該全面評估銀行從業(yè)人員的工作態(tài)度和業(yè)務(wù)能力，提拔優(yōu)秀的人才，淘汰混日子的員工，完善績效考核機制，完善人員激勵機制，完善獎懲制度，以此督促并激發(fā)員工的業(yè)務(wù)能力和工作熱情，維持人才隊伍的穩(wěn)定，保障企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（二）.改進信用評價機制

（1）建設(shè)信用評級體制

銀行面臨的信貸風(fēng)險和企業(yè)的信用等級息息相關(guān)，而想要了解企業(yè)的信用情況，就需要搜集大量的信息，對這些信息進行定量分析或者定性分析。但是，因為信息差異性的存在，銀行獲取的企業(yè)信息不一定真實有效的，因此評估的信用結(jié)果也不一定是客觀真實的。

（2）實施差異化授信機制

差異化授信的意思是針對不同類型的信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的不同信貸風(fēng)險，使用不同的授信模式和審核模式，進而提高業(yè)務(wù)辦理的效率。目前來看，因為大部分商業(yè)銀行都更傾向于和大中型企業(yè)合作，常常忽略了小微企業(yè)的信貸需求，所以并沒有針對小微企業(yè)的特點，實施差異化授信機制，這會讓小微企業(yè)對銀行逐漸失去耐心和信任，而銀行想要挽回小微企業(yè)這個客戶，就需要更多地站在小微企業(yè)的角度考慮問題，差異化地處理小微企業(yè)的信貸需求，讓小微企業(yè)有更好的信貸體驗，感受到銀行的專業(yè)和用心。

（三）健全風(fēng)險預(yù)警機制

防控信貸風(fēng)險最好的方法就是將風(fēng)險扼殺于搖籃之中，健全風(fēng)險預(yù)警機制是達到此目的的最好途徑。蘇州農(nóng)業(yè)銀行要統(tǒng)一記錄信用程度較差的客戶，實施跟蹤這些客戶的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和盈利情況，客戶的這些情況和風(fēng)險預(yù)警是息息相關(guān)的。如果了解的不夠全面和及時，客戶就有很大的概率出現(xiàn)無法按時還款的情況出現(xiàn)。如果建立了系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警機制，就能夠在風(fēng)險發(fā)生之前，采取相關(guān)的措施，規(guī)避掉有概率出現(xiàn)的信貸風(fēng)險，降低風(fēng)險帶來的損失。

（1）完善貸后風(fēng)險監(jiān)控與考評機制

銀行高管必須對貸后管理的重要性有清晰且深刻的認知，銀行內(nèi)部需要明確貸款管理的流程、內(nèi)容、作用以及意義。貸后管理由放貸、貸后跟蹤反饋、貸后本息回收等三大部分構(gòu)成。當(dāng)銀行下放貸款以后，一定要注意對貸款金額進行實時跟蹤，考察貸款是否有無違規(guī)使用，考察借貸企業(yè)或者借貸人的盈利能力有無變化，并根據(jù)相關(guān)的變化進行調(diào)整，最大程度地保障銀行的權(quán)益。如果借貸人的還款能力出現(xiàn)了問題，銀行跟蹤到了這個情況，就能在風(fēng)險發(fā)生之前，采取相關(guān)的措施將損失將至最低;

（2）強化人員專業(yè)能力

管理人員的專業(yè)能力決定著管理系統(tǒng)實施的好壞。貸后管理人員需要深入借貸企業(yè)內(nèi)部和現(xiàn)場，考察借貸人或者借貸企業(yè)的經(jīng)營能力，發(fā)展?fàn)顩r，行業(yè)前景，借款去向，經(jīng)濟效益等等。這些內(nèi)容龐大而又復(fù)雜，需要管理人員具備一定的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，管理人員需要掌握一定的財務(wù)知識、管理知識、統(tǒng)計知識和交流知識，如此，貸后管理人員才能評估出風(fēng)險的影響和風(fēng)險的類型。所以銀行應(yīng)該注重強化管理人員的專業(yè)能力，對其展開定期的指導(dǎo)和培訓(xùn)，讓他們成為優(yōu)秀的、綜合能力出眾的高素質(zhì)人才。

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