天倫集團的管理審計圍繞公司高風險領(lǐng)域開展，注重常規(guī)審計及專項審計的結(jié)合，除例行的經(jīng)營業(yè)績審計、高管離任審計外，對高風險領(lǐng)域如融資管理、資金管控等方面也予以持續(xù)關(guān)注，同時針對行業(yè)外部及公司內(nèi)部經(jīng)營變化，及時提供審計、咨詢和鑒證服務(wù);工程審計對集團的所有招標采購工作、在建工程的審計檢查以及重大項目的工程預(yù)結(jié)算進行監(jiān)督審計。集團的監(jiān)察部成立于2018年初，目前已經(jīng)建立起一套以“巡視+宣導+案件查辦”為核心的監(jiān)察體系。兩年來，在對集團各產(chǎn)業(yè)版塊例行巡視中，監(jiān)察人員深入到基層公司，一方面宣傳集團監(jiān)察制度，另一方面公開投訴舉報途徑，通過這種模式，使得基層員工深刻了解與認識集團的監(jiān)察制度和監(jiān)察文化，信任監(jiān)察人員，愿意協(xié)助監(jiān)察人員一起查處身邊的違規(guī)違紀案件。在這種氛圍下，集團的投訴舉報渠道很好地被打通，投訴數(shù)量、質(zhì)量明顯提高，促使監(jiān)察工作做到投訴回復率100%，案件結(jié)案率100%。

監(jiān)察部秉著“常提醒、常督促，警鐘長鳴、防患未然”的監(jiān)察理念，在日常工作中，注重對高級管理人員的廉潔宣教。如，每年組織開展集團審計大會，組織高管參觀監(jiān)獄，通過現(xiàn)場鮮活的職務(wù)犯罪案例，讓全體參觀者直面高墻內(nèi)外的人生劇變，時刻提醒干部員工廉潔自律，督促大家管好、用好自己手中的權(quán)利，為集團發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻。

未來，監(jiān)察部計劃在巡視中加強對各版塊經(jīng)營業(yè)務(wù)的分析，目前正在著手建立集團各版塊的舞弊風險矩陣，目的是將舞弊風險盡量控制在事前，將監(jiān)察工作由被動處理案件轉(zhuǎn)化為主動出擊，一方面對違規(guī)違紀案件處理絕不手軟，另一方面也通過日常監(jiān)控等手段，降低企業(yè)舞弊風險發(fā)生的幾率，體現(xiàn)出集團“打防并舉”監(jiān)察工作理念。

2018年10月，集團正式成立風險管理委員會，并開始統(tǒng)籌全面風險管理工作，委員會下設(shè)風控法務(wù)中心，負責組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督集團公司各部門及下屬產(chǎn)業(yè)集團的風險管理、風險預(yù)警以及法律咨詢、普法教育等工作。風控法務(wù)中心主要通過制度流程梳理，建立風險事件庫等多種手段發(fā)現(xiàn)并控制風險隱患，對擬投資并購項目盡調(diào)報告進行審核，定期開展投資并購及項目后評價。同時，設(shè)計并開展風險管理與流程管理課程培訓，定期出版風險季刊，宣傳風險管理文化。中心對外依法確立權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，妥善處理各類糾紛案件，堅持動態(tài)管理的原則，根據(jù)法律、規(guī)則、準則和經(jīng)營環(huán)境變化及時調(diào)整內(nèi)部各項管理工作，確保集團始終處于依法合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營狀態(tài)。

在多項審計工作中，我們經(jīng)常在思考，審計部門在企業(yè)高速發(fā)展的過程中應(yīng)該如何自處？如何發(fā)揮最大價值為企業(yè)發(fā)展助力？我們認為，審計不應(yīng)該站在經(jīng)營管理層的對立面，而是要融合在集團的經(jīng)營中，和管理層目標一致，為企業(yè)發(fā)展做出貢獻。同時，審計人也要有高瞻遠矚的視角，能夠看到經(jīng)營管理層看不到的風險和危機，并及時對這些風險和危機采取行動，將其扼殺在萌芽之中。

一家企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展如同一條奔騰的河流，審計人的職責就是疏通河道、建好堤壩、鏟除阻礙河流的暗礁、保證河道暢通。待到河水殷殷流淌、山花爛漫時，定是每個審計人最驕傲的時刻！

（天倫集團）