對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院 常國(guó)政

隨著改革開放的持續(xù)深入，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)際社會(huì)之間的聯(lián)系越來(lái)越緊密，這為廣大企業(yè)提供了巨大的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)也帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)。在金融市場(chǎng)逐步發(fā)展完善的當(dāng)下，金融經(jīng)濟(jì)問(wèn)題已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)創(chuàng)新改革過(guò)程中必須面對(duì)的問(wèn)題，金融風(fēng)險(xiǎn)管理也成為企業(yè)管理的重要一環(huán)，因此只有精確把握企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)并采取有效的管理措施才能為企業(yè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1 企業(yè)金融管理概述

1.1 資金對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重要性

資金是企業(yè)開展一切生產(chǎn)和管理活動(dòng)的基礎(chǔ)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)通過(guò)資金儲(chǔ)備、借貸等方式開展融資活動(dòng)為自身發(fā)展壯大提供支持。只有在資金充足的情況下，企業(yè)的計(jì)劃、項(xiàng)目才能夠得以順利實(shí)施，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的本質(zhì)就是資金的流動(dòng)。同時(shí)，資金充足同樣是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中的一項(xiàng)巨大優(yōu)勢(shì)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)可以通過(guò)多種方法實(shí)現(xiàn)資金利用率的提升，但卻無(wú)法做到無(wú)中生有[1]。在競(jìng)爭(zhēng)中，資金不足就意味著陷入被動(dòng)，很可能會(huì)失去獲勝的機(jī)會(huì)。

1.2 金融管理的重要性分析

在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)方式相較過(guò)去發(fā)生了巨大的改變，我國(guó)經(jīng)濟(jì)和其他國(guó)家之間的交互也變得更加頻繁。面對(duì)越來(lái)越大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，我國(guó)很多企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的重視越來(lái)越高，但這種過(guò)度追求利益的現(xiàn)象卻在其金融管控中埋下了許多隱患，最終導(dǎo)致企業(yè)陷入發(fā)展危機(jī)。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，開展金融管理工作是保持穩(wěn)定發(fā)展的重要舉措。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，由于市場(chǎng)環(huán)境具有多樣性和多變性特點(diǎn)，現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)會(huì)面臨多方面的風(fēng)險(xiǎn)。這就要求企業(yè)管理層必須充分了解金融管理理論，積極應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，避免陷入金融危機(jī)。

2 我國(guó)企業(yè)發(fā)展面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

2.1 現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分析

受經(jīng)濟(jì)全球化影響，我國(guó)金融市場(chǎng)開始呈現(xiàn)出多元化發(fā)展趨勢(shì)，現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多，具體包括以下幾個(gè)方面。

其一，融資風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)超過(guò)80%的企業(yè)都是中小型企業(yè)，相較于大型企業(yè)，這類企業(yè)的規(guī)模普遍偏小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視也相對(duì)不足，很多企業(yè)甚至未設(shè)置專門的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門，加之缺乏融資方面的規(guī)范制度，導(dǎo)致企業(yè)在融資過(guò)程中往往會(huì)遇到極大的阻礙。大部分金融機(jī)構(gòu)都不愿意為中小型企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)。在這樣的情況下，為了解決資金短缺的問(wèn)題，很多企業(yè)會(huì)選擇民間貸款，若是經(jīng)營(yíng)狀況不佳，則無(wú)法償還債務(wù)。而且由于回收資金速度較慢以及風(fēng)險(xiǎn)高，對(duì)企業(yè)正常發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。

其二，投資風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，由于市場(chǎng)風(fēng)向變化頻繁，企業(yè)必須對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行持續(xù)更新才能更好地迎合市場(chǎng)需求，因此對(duì)企業(yè)而言，利用一種新產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期增長(zhǎng)并不現(xiàn)實(shí)。而我國(guó)大部分中小企業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)能力都相對(duì)較弱，銷售產(chǎn)品十分單一，隨著時(shí)間的推移，企業(yè)產(chǎn)品銷售量將逐漸減少，資金難以順利回收，加之風(fēng)險(xiǎn)分散途徑較少，最終導(dǎo)致企業(yè)投資陷入失敗，對(duì)企業(yè)發(fā)展造成負(fù)面影響。

其三，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，利率、匯率、股票價(jià)格等波動(dòng)都相對(duì)頻繁，這些因素會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成直接或間接的影響，為企業(yè)資產(chǎn)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)[2]。

其四，信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，借貸是十分常見的一種行為。而企業(yè)之間的債務(wù)問(wèn)題常常會(huì)因其中一方不守信用而無(wú)法按時(shí)償還，這就會(huì)導(dǎo)致債權(quán)企業(yè)面臨一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，隨著互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展，催生出了互聯(lián)網(wǎng)金融，網(wǎng)絡(luò)金融信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也隨之產(chǎn)生。

其五，操作風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的表面之下實(shí)際上是資金的持續(xù)流動(dòng)，保持資金的流動(dòng)性是維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)條件。但若是企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)無(wú)法變現(xiàn)的情況，或是不能及時(shí)輸入現(xiàn)金流以償還債務(wù)，就會(huì)影響到企業(yè)資金的流動(dòng)而帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)管理層的決策失誤也會(huì)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此廣大企業(yè)應(yīng)該注重規(guī)章制度的制定和完善，對(duì)日常操作管理進(jìn)行優(yōu)化。

2.2 導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因主要包括內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面：其中外部原因包括市場(chǎng)因素的變化，如匯率、利率等。目前，我國(guó)大部分企業(yè)都不具備完善的金融分析能力，無(wú)法對(duì)金融市場(chǎng)作出有效的預(yù)測(cè)，很容易選擇錯(cuò)誤的發(fā)展方向從而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)全球化加強(qiáng)了各類經(jīng)濟(jì)之間的聯(lián)系，導(dǎo)致企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)大幅度增加。除此之外，當(dāng)銀行與其他金融企業(yè)或是機(jī)構(gòu)出現(xiàn)業(yè)務(wù)矛盾時(shí)，金融管理工作將受到極大的影響。在面對(duì)金融危機(jī)時(shí)，國(guó)家若是選擇以債券開發(fā)或是民間籌款的方式降低人民購(gòu)買國(guó)債的限制，就會(huì)為金融市場(chǎng)的運(yùn)行帶來(lái)一定的安全隱患，進(jìn)而影響到企業(yè)層面[3]。

內(nèi)部原因則包含兩個(gè)方面：其一是企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控手段較少。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以及金融行業(yè)的持續(xù)發(fā)展，廣大企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)將變得越來(lái)越多樣化，相對(duì)而言，我國(guó)企業(yè)所掌握的金融風(fēng)險(xiǎn)防控手段卻過(guò)于單一，其中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)先評(píng)估并采取應(yīng)對(duì)措施是最常見的方法。但是在金融創(chuàng)新改革的背景下，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能夠發(fā)揮出的作用極其有限。尤其是近些年來(lái)我國(guó)金融新政策的出臺(tái)使得金融市場(chǎng)發(fā)生了巨變，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性受到了極大的影響，導(dǎo)致企業(yè)針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防控?zé)o法取得理想的效果，威脅著企業(yè)的健康發(fā)展。其二則是金融風(fēng)險(xiǎn)控制人員的專業(yè)素質(zhì)不足。相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展偏晚，因此從業(yè)人員的整體素質(zhì)也有所不如。而且我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展速度過(guò)快，使得金融風(fēng)險(xiǎn)控制人員專業(yè)素質(zhì)上的不足表現(xiàn)出的更加明顯。在這樣的情況下，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，工作人員根本無(wú)法做到有效的預(yù)測(cè)和把控，其所掌握的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)很難應(yīng)對(duì)層出不窮的金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了許多不利影響。

3 提高企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略

3.1 提升企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

現(xiàn)如今，為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中維持自身的發(fā)展，很多企業(yè)往往會(huì)將目光集中在經(jīng)濟(jì)利益上，在金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)方面存在嚴(yán)重的不足。對(duì)此，想要促進(jìn)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升，必須從意識(shí)觀念上入手，樹立良好的金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，基于企業(yè)特點(diǎn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確，進(jìn)而積極采取有效手段進(jìn)行預(yù)防控制。尤其是廣大中小企業(yè)，應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)金融機(jī)構(gòu)體系進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?yōu)化調(diào)整，在此基礎(chǔ)上改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)制度進(jìn)行改革，以更好地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，還應(yīng)加強(qiáng)與其他企業(yè)之間的合作，拓展自身金融渠道，擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，在提升自身經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，更好地借鑒其他企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，提高自身的金融風(fēng)險(xiǎn)防控能力，降低或是消除金融風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響。

3.2 建立科學(xué)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和預(yù)警機(jī)制能夠幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，在具體工作中，企業(yè)首先要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行明確，結(jié)合企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承載能力明確企業(yè)可以承受的風(fēng)險(xiǎn)類別以及程度，在此基礎(chǔ)上確立管理目標(biāo)。在此過(guò)程中，企業(yè)要同時(shí)兼顧風(fēng)險(xiǎn)管理成本問(wèn)題，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格精細(xì)的核算。此外，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)安全的重視，在面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要做好內(nèi)部管理工作，保障基層員工的穩(wěn)定，避免對(duì)正常工作造成不利影響。在確定金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之后，企業(yè)應(yīng)綜合國(guó)家政策以及自身發(fā)展構(gòu)建完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制。在日常工作中，金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)做好經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)環(huán)境變動(dòng)的了解掌握，通過(guò)各方面數(shù)據(jù)資料的分析，把握企業(yè)可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，積極采取措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。此外，設(shè)置專門的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中的經(jīng)濟(jì)交易進(jìn)行監(jiān)督管控，并及時(shí)將相關(guān)交易信息反饋到企業(yè)管理層，為金融風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防做好準(zhǔn)備。

3.3 合理利用衍生金融工具

企業(yè)在進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，對(duì)衍生金融工具進(jìn)行合理利用也可以起到控制金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如，企業(yè)在開展金融業(yè)務(wù)的過(guò)程中，可以利用期貨或是期權(quán)等金融衍生工具，結(jié)合金融市場(chǎng)供求狀況，采用最合理的交易方式，如此可以避免金融衍生工具應(yīng)用不當(dāng)帶來(lái)的不利后果。企業(yè)對(duì)金融衍生工具的應(yīng)用應(yīng)與自身經(jīng)營(yíng)周期有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，確定最佳應(yīng)用數(shù)量和期限體系結(jié)構(gòu)，并通過(guò)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理對(duì)金融衍產(chǎn)品的交易進(jìn)行全面監(jiān)控。此外，基于成本控制理念，構(gòu)建企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和控制。

3.4 和專業(yè)機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系

金融風(fēng)險(xiǎn)控制具有較強(qiáng)的專業(yè)性，相關(guān)工作人員需要熟練掌握企業(yè)財(cái)務(wù)管理、宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及金融等方面的知識(shí)技能。而在信息時(shí)代背景下，金融業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作門檻再一次提升。目前，我國(guó)大部分中小型企業(yè)由于經(jīng)濟(jì)實(shí)力偏弱，基本上不可能匯聚一批高素質(zhì)專業(yè)人才組建專門的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門。在這樣的情況下，企業(yè)可以和一些專業(yè)機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，由專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。這樣一方面可以降低企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)控制成本；另一方面也可以在配合專業(yè)機(jī)構(gòu)工作的過(guò)程中不斷培養(yǎng)自身所需的專業(yè)人才，逐步建立一支高素質(zhì)的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。

3.5 提升企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)素質(zhì)

金融經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展對(duì)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)，為了提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理效果，企業(yè)必須有針對(duì)性地提升管理人員的專業(yè)素質(zhì)，如此才能更好地應(yīng)對(duì)不斷發(fā)展變化的金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)定期組織管理人員開展專業(yè)性培訓(xùn)活動(dòng)。同時(shí)通過(guò)一定的獎(jiǎng)懲措施激勵(lì)工作人員在自主學(xué)習(xí)中獲得提升，更好地服務(wù)于企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的環(huán)境形勢(shì)，廣大企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，結(jié)合自身實(shí)際情況，對(duì)金融結(jié)構(gòu)體系進(jìn)行優(yōu)化，并建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)預(yù)警機(jī)制，如此才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟。