劉 琨 郭蘭英

根據(jù)我國(guó)科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略布局，北京是我國(guó)的科技創(chuàng)新中心，將大力發(fā)揮其科技人員積聚、科研能力強(qiáng)、科技成果研發(fā)與轉(zhuǎn)化的體制機(jī)制比較健全的顯著優(yōu)勢(shì)，主要發(fā)展信息傳輸、軟件和信息技術(shù)業(yè)，計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域。北京地區(qū)的民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展早、規(guī)模大、整體實(shí)力強(qiáng)，在2018 年北京工商聯(lián)發(fā)布的民營(yíng)企業(yè)百?gòu)?qiáng)中，近60%的企業(yè)屬于軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，近40%的企業(yè)實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，23%的企業(yè)為集團(tuán)有限公司或集團(tuán)股份有限公司。民營(yíng)科技企業(yè)實(shí)行集團(tuán)化發(fā)展，有利于集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)明確戰(zhàn)略方向、優(yōu)化業(yè)務(wù)組合，建立資源共享機(jī)制，防范集團(tuán)企業(yè)整體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，培育集團(tuán)核心競(jìng)爭(zhēng)力。但如何保障或促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)步地發(fā)展，需要有關(guān)理論的指導(dǎo)、國(guó)家政策的扶持、對(duì)新技術(shù)的不斷研發(fā)、市場(chǎng)的不斷拓寬和企業(yè)不斷地分析總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。本文從企業(yè)治理結(jié)構(gòu)視角對(duì)民營(yíng)企業(yè)的集團(tuán)化發(fā)展做些探討。

一、集團(tuán)化發(fā)展中民營(yíng)科技企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)存的問題

1.內(nèi)部產(chǎn)權(quán)界定不盡明晰。企業(yè)集團(tuán)是以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范，具有較大規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。從北京民營(yíng)科技企業(yè)發(fā)展的歷史看，許多民營(yíng)科技企業(yè)成立初期，多為集體經(jīng)濟(jì)、股份制經(jīng)濟(jì)，有限公司、合伙企業(yè)或由科研院所、大專院校創(chuàng)辦的實(shí)行國(guó)有民營(yíng)的科技企業(yè)，在集團(tuán)化發(fā)展的過程中，存在體制機(jī)制不能很好適應(yīng)集團(tuán)發(fā)展的一些問題。譬如企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰、所有權(quán)缺位、對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者和技術(shù)人才的激勵(lì)不到位，對(duì)民營(yíng)科技企業(yè)更快更好的發(fā)展不能產(chǎn)生積極的影響，甚至成為制約企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。因此，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，處理好各企業(yè)所有者權(quán)益和經(jīng)營(yíng)者權(quán)益的關(guān)系，是民營(yíng)科技企業(yè)能夠持續(xù)健康發(fā)展的基本條件。

2.對(duì)企業(yè)監(jiān)管力度不夠。民營(yíng)科技企業(yè)由于其從事的是高新技術(shù)研發(fā)業(yè)務(wù)，具有高精尖難的特性。在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)方面，有的管理當(dāng)局過分倚重技術(shù)，對(duì)市場(chǎng)開拓、維護(hù)或需求，對(duì)資金的預(yù)算、籌措與使用，對(duì)技術(shù)的成本、價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)值不能科學(xué)測(cè)算，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益不能達(dá)到應(yīng)有的高度，甚至不能達(dá)到投資人滿意的程度。更嚴(yán)重的是這些企業(yè)的管理層在決策中往往具有絕對(duì)的控制權(quán)和影響力，對(duì)來自企業(yè)監(jiān)事會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和相關(guān)中層基層部門的意見，重視不夠，使得企業(yè)對(duì)高層管理者應(yīng)有的監(jiān)督和制約形同虛設(shè)，難以有效發(fā)揮作用，從而不利于防范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)。

3. 集團(tuán)的管理體制問題?，F(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)模式主要有四種：其一是為了充分利用生產(chǎn)條件，生產(chǎn)與原產(chǎn)品用途不同的新產(chǎn)品；其二是為了充分利用客戶資源，滿足客戶的新需求而生產(chǎn)新產(chǎn)品；其三是為了防范生產(chǎn)過程所需的原材料、零配件供應(yīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品銷售渠道和客戶出現(xiàn)流失，而在與企業(yè)核心業(yè)務(wù)有關(guān)的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈上進(jìn)行布局，不斷向上游領(lǐng)域發(fā)展和向下游領(lǐng)域深入；其四是實(shí)行多角化經(jīng)營(yíng)，向與原產(chǎn)品、技術(shù)、市場(chǎng)無關(guān)的經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)展，在做強(qiáng)做優(yōu)基本業(yè)務(wù)的同時(shí)，充分發(fā)揮其資金、管理、品牌、信用、市場(chǎng)資源等方面的優(yōu)勢(shì)，積極向新型的或其他盈利更高的行業(yè)發(fā)展，既可以降低自身所從事行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又可以從其他成長(zhǎng)性高和營(yíng)利性高的行業(yè)獲得經(jīng)營(yíng)收益。但隨著集團(tuán)化規(guī)模的擴(kuò)大和結(jié)構(gòu)的復(fù)雜，對(duì)不同業(yè)務(wù)之間的協(xié)調(diào)、資源的合理配置、融資方式、投資決策、績(jī)效評(píng)價(jià)、利益分配、集團(tuán)利益與個(gè)體利益的協(xié)調(diào)等諸多問題，不能從戰(zhàn)略高度進(jìn)行制度與流程的科學(xué)設(shè)計(jì)、認(rèn)真執(zhí)行與嚴(yán)格監(jiān)控，就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)大而不強(qiáng)、反受其害的問題。

二、集團(tuán)化發(fā)展中民營(yíng)科技企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善

1.明晰企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)。在民營(yíng)科技企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展的進(jìn)程中，一方面要符合企業(yè)集團(tuán)登記管理的相關(guān)法律規(guī)定，另一方面要根據(jù)集團(tuán)章程的具體規(guī)定，合理地進(jìn)行股權(quán)設(shè)置與分配，明確劃分集團(tuán)核心企業(yè)與各成員企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)，在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部做到各企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營(yíng)權(quán)限自主、平等、互利、合作，利潤(rùn)分配政策合法合規(guī)。民營(yíng)科技企業(yè)的技術(shù)研發(fā)人員是決定企業(yè)生存和發(fā)展最重要的元素，是第一生產(chǎn)力，應(yīng)充分發(fā)揮好科技人員的能動(dòng)性，建立相應(yīng)的報(bào)酬激勵(lì)制度，獎(jiǎng)勵(lì)核心科技人員以相應(yīng)的股權(quán)，使科技人員不僅獲得短期的勞動(dòng)報(bào)酬權(quán)，更要獲得公司長(zhǎng)期的所有權(quán)，體現(xiàn)其用技術(shù)成就企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，這也是民營(yíng)科技企業(yè)治理結(jié)構(gòu)應(yīng)有的一種特色，有利于企業(yè)的正確決策和科技進(jìn)步。

2.發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用。為了保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和不斷發(fā)展，就必須充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督約束作用。監(jiān)事會(huì)成員由股東代表和企業(yè)內(nèi)部職工組成，代表股東權(quán)益，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，對(duì)企業(yè)披露的信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整進(jìn)行監(jiān)督，促使董事會(huì)認(rèn)真執(zhí)行公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，正確地決策，以保障公司健康有序地發(fā)展。西方國(guó)家的研究和實(shí)踐均表明，現(xiàn)代企業(yè)在加強(qiáng)董事會(huì)權(quán)力的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)同步地強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督權(quán)力以及監(jiān)督機(jī)制的運(yùn)行，以預(yù)防董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施與企業(yè)所有者利益有沖突的行為。

3.優(yōu)化集團(tuán)管理模式，釋放各企業(yè)經(jīng)營(yíng)活力。現(xiàn)階段北京地區(qū)的民營(yíng)企業(yè)集團(tuán)，主要集中在農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，在更具發(fā)展?jié)摿Φ挠?jì)算機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)、人工智能、信息科學(xué)、能源、基礎(chǔ)材料、生物醫(yī)學(xué)與人類健康等領(lǐng)域，尚未得到大力發(fā)展。2019 年初，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營(yíng)企業(yè)的若干意見》，再次重申了我國(guó)基本經(jīng)濟(jì)制度，“毫不動(dòng)搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，平等對(duì)待各類所有制企業(yè)，增強(qiáng)微觀主體活力”，各地方政府緊跟著出臺(tái)了大量推動(dòng)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體政策，各行業(yè)主管部門也出臺(tái)了在本行業(yè)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體意見。在民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)不斷探索適用本企業(yè)健康發(fā)展的管理模式，在集團(tuán)化發(fā)展的共同目標(biāo)下，由集團(tuán)企業(yè)協(xié)同運(yùn)作，將主體利益與集團(tuán)利益有機(jī)銜接，實(shí)現(xiàn)資源效用的最大化。具體措施，一是優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)整體的合理對(duì)接或豐富與補(bǔ)充，降低企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)；二是優(yōu)化資源的合理配置，既要發(fā)揮核心企業(yè)或母公司的主導(dǎo)作用，又要引導(dǎo)成員企業(yè)不斷自主創(chuàng)新，發(fā)揮自身的特殊作用，創(chuàng)立每個(gè)企業(yè)應(yīng)有的品牌價(jià)值，共同孕育集團(tuán)企業(yè)的優(yōu)秀文化，為集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)盛發(fā)展奠定基礎(chǔ)；三是做好集團(tuán)企業(yè)的資金管理，在融資方式、投資決策、績(jī)效評(píng)價(jià)和利益分配等各方面，處理好企業(yè)與各方面利益相關(guān)者的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)共贏，處理好短期利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康有序的發(fā)展。