摘 ?要：住房公積金制度是一項旨在解決城鎮(zhèn)職工基本住房問題的住房保障制度，它有力的促進了我國住房市場化改革，極大的提升了國家住房保障能力，推動了房地產(chǎn)市場的健康發(fā)展。但由于住房公積金制度開展的時間還較短，一直處于調(diào)整完善之中，在發(fā)揮積極作用的同時，相對現(xiàn)實需求而言，仍然存在一些不足。建議通過擴大住房公積金制度的覆蓋面、制定靈活寬松的住房公積金繳存和使用政策、健全法律保障體系等措施加以解決。

關鍵詞：住房公積金;制度;住房保障;

根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設部數(shù)據(jù)，截至2017年，全國住房公積金實繳單位262.33萬個，實繳職工13737.22萬人，住房公積金繳存總額124845.12億元，繳存余額51620.74億元。

我國的住房公積金制度自實施以來，取得了許多令人矚目的成績。但也必須看到，住房公積金制度在設計過程中還存在著制度覆蓋面窄、政策制定缺乏彈性等問題，亟待解決。

一、住房公積金制度存在的問題

（一）住房公積金制度的覆蓋面偏窄

《住房公積金管理條例》中未將個體工商戶、自由職業(yè)者及農(nóng)民工納入到住房公積金繳存范圍內(nèi)，住房公積金繳存覆蓋面十分有限。經(jīng)深入調(diào)研，沈陽市以私營企業(yè)為主的一些單位仍未建立住房公積金制度，這些單位往往農(nóng)民工就業(yè)人數(shù)較多;同時，部分已開戶單位未給包括農(nóng)民工在內(nèi)的臨時用工繳存住房公積金;此外，個體工商戶和自由職業(yè)者的住房公積金建制率低也是目前存在的普遍現(xiàn)象，而這類人員大多是低收入群體，需要給予更多政策上的幫助和扶持，但實際卻被排除在住房公積金制度外。另外，按照《住房公積金管理條例》規(guī)定，住房公積金制度尚未將我國農(nóng)村區(qū)域納入進繳存范圍內(nèi)，這與全國城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險相比，住房公積金制度的地域覆蓋面過窄。據(jù)沈陽市統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，沈陽市參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險人數(shù)為329.1萬人，其人數(shù)是繳存住房公積金職工人數(shù)的3.1倍。從數(shù)據(jù)上反映出，許多單位對繳存住房公積金的意識比較淡薄，對建立住房公積金制度沒有足夠的重視。

（二）住房公積金提取、貸款制度設計存在缺陷

近年來，全國住房公積金使用率一直處于高水平狀態(tài)，但中低收入群體的使用率卻不高，提取和貸款政策制定上的“一刀切”模式，造成了住房公積金的多繳交者與少繳交者以及使用貸款者與不使用貸款者之間存在著住房公積金權利享用的不均等，產(chǎn)生了“貧幫富”的社會現(xiàn)象，嚴重制約了住房公積金的住房保障作用。

根據(jù)《住房公積金管理條例》的規(guī)定，繳存職工必須符合購買、建造、翻建、大修自住住房的提取條件，方可非銷戶提取住房公積金。中低收入群體，沒有足夠資金購買住房的繳存職工則無法提取公積金。這就出現(xiàn)了這樣一種現(xiàn)象，即高收入群體繳存住房公積金不影響其正常生活，并且通過現(xiàn)金購房或申請貸款，可以提取賬戶內(nèi)的住房公積金加以使用;而低收入群體繳存住房公積金后，由于沒有條件購房使其無法提取住房公積金，使本能用于改善生活的資金沉淀在公積金賬戶中，無法及時使用。導致了最需要住房公積金給予保障的低收入人群買房越來越難，而高收入人群買房卻越來越容易。

住房公積金貸款是為幫助沒有足夠自有資金購房的職工，尤其是中低收入者，通過優(yōu)惠利率增強其購房時的支付能力。但是目前，在制定住房公積金貸款政策時，對住房公積金貸款申請環(huán)節(jié)有著嚴格的限定，即對貸款職工的收入狀況有著嚴格的要求。除了規(guī)定其可貸額度不超過房屋總價的一定比例和最高可貸額度外，貸款金額還與申請貸款職工的公積金月繳存額以及公積金賬戶余額掛鉤，而公積金月繳存額又是根據(jù)職工的實際收入確定的，這就導致了工資收入高者，其公積金月繳存額就高，其可貸額度就越多，而低收入者只能少貸或不貸。

二、完善住房公積金制度的對策

（一）擴大住房公積金制度覆蓋面

1.調(diào)整住房公積金制度關于繳存對象的限定

作為一種強制性的儲蓄政策，住房公積金制度需要與時俱進，永葆生命力和吸引力。當前，要分階段完成住房公積金從“制度全覆蓋”過渡到“人群全覆蓋”的實質(zhì)性變化，讓更多的職工享受到住房公積金制度的優(yōu)惠，推進住房保障體系建立。目前，應著力將個體工商戶、自由職業(yè)者和農(nóng)民工納入公積金的覆蓋范圍，調(diào)整公積金繳存政策。

2.完善住房公積金行政執(zhí)法機制

首先，要制定和完善相關配套法律制度，健全相關法規(guī)，細化執(zhí)法范圍，明確執(zhí)行力度，從而實現(xiàn)住房公積金制度的有法可依。其次，加強專業(yè)執(zhí)法隊伍建設，成立住房公積金行政執(zhí)法大隊，增強行政執(zhí)法效能。再次，采取多部門協(xié)同配合的方式，加強執(zhí)法力度，提高執(zhí)法效果。最后，加大協(xié)調(diào)、督導等柔性執(zhí)法工作力度，督促單位自覺主動繳存住房公積金。

3.健全住房公積金繳存的保障措施

制定政策法規(guī)，擴大住房公積金制度覆蓋面，擴大繳存對象的覆蓋范圍，增加開戶人數(shù);對未建制的單位進行科學分類，針對不同類型的單位，采取循序漸進、點面結合、重點突破的方法;充分利用報紙、廣播電視、政府網(wǎng)站、微信等外部媒介，向社會廣泛宣傳住房公積金制度的目的、意義、作用等，為住房公積金制度普及營造社會輿論氛圍，充分調(diào)動應建單位建立住房公積金制度的積極性和自覺性。

（二）適度增強住房公積金制度的彈性

1.實施差異化住房公積金繳存

住房公積金制度建立的初衷是通過“國家支持一部分、單位補貼一部分、個人合理負擔一部分的住房貨幣化分配和住房籌資機制”，旨在幫助職工解決住房問題。公積金繳存政策在執(zhí)行中應嚴格貫徹“限高保低”的宗旨，嚴格控制公積金繳存基數(shù)的設定。應對財政供養(yǎng)的相關事業(yè)單位人員繳存“限高”，減輕財政負擔;對國企高管適當“限高”，減少收入分配差距;對民營企業(yè)在收入合法的前提下，允許“超高”繳存。這樣在激勵民營企業(yè)建立公積金制度的同時，可以起到縮小繳存職工收入差距的作用。同時，可根據(jù)“白領”、“藍領”等不同的繳存人群設定不同的繳存比例，解決低收入繳存職工公積金使用效率不高的問題。

2.“量體裁衣”制定公積金貸款政策

住房公積金制度的一個重要特征就是“互助性”，作為住房保障的一項重要政策，更應向中低收入群體傾斜。因此，應根據(jù)收入人群、購房需求的不同，分別制定貸款政策，對公積金貸款人加以區(qū)別對待。住房公積金貸款的首付比例可按照購房面積的不同，分梯次確定。還應對低收入繳存職工家庭首次申請住房公積金貸款，可貸款額度計算后低于20萬元的，在可貸額度基礎上上浮30%，但最高不超過20萬元。這樣既解決了中低收入家庭缺少購房首付款的難題，又避免了“劫貧濟富”的詬病。

（三）健全相關法律保障體系

根據(jù)目前我國住房公積金制度的發(fā)展情況，應該盡快制訂《住房公積金法》，使住房公積金的發(fā)展有法可依?！蹲》抗e金法》應對住房公積金的基本制度、基本政策以法律條文形式明確出來。上升到立法高度后，住房公積金制度的發(fā)展才會有足夠的強制性和確定性，將極大有利于住房公積金制度強制覆蓋所有應繳存人員，惠及更多百姓。有了足夠的強制性，住房公積金的處罰力度將大大提升，更有利于監(jiān)管工作的開展，將遏制住房公積金騙提騙貸、瀆職、作假等違規(guī)違法行為;有了足夠的確定性，住房公積金政策的制訂才有法可依，才有利于住房公積金政策的貫徹和執(zhí)行到位。

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作者簡介：

鄧睿思（1981.12—），女，漢族，籍貫：遼寧沈陽人，職稱：經(jīng)濟師。