黎慧

（湖南工業(yè)大學(xué)商學(xué)院，湖南 株洲 412000）

一、村鎮(zhèn)銀行含義與特點(diǎn)

村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立，堅(jiān)持“立足縣域、服務(wù)三農(nóng)、支持小微”的宗旨，主要為當(dāng)?shù)厝r(nóng)和小微企業(yè)提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)揮“方便、靈活、快捷、綠色”的服務(wù)理念，在市場(chǎng)定位上，堅(jiān)持立足縣域經(jīng)濟(jì)，為緩解農(nóng)民和小微企業(yè)貸款難、擴(kuò)大農(nóng)村金融服務(wù)和扶貧攻堅(jiān)做出了積極貢獻(xiàn)。

村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)范圍：辦理存款業(yè)務(wù)，如柜面互通業(yè)務(wù)。柜面互通業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)用中間業(yè)務(wù)平臺(tái)開發(fā)的與銀行機(jī)構(gòu)開展“聯(lián)網(wǎng)合作、互為代理”的業(yè)務(wù)平臺(tái)；發(fā)放貸款，如流動(dòng)資金貸款、各種信用貸款等；各種票據(jù)業(yè)務(wù)，如銀行承兌匯票；以及信用卡信用證業(yè)務(wù)；甚至包括各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)和其他。

村鎮(zhèn)銀行組織架構(gòu)圖如下：

二、村鎮(zhèn)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，導(dǎo)致實(shí)際收益與預(yù)期收益出現(xiàn)偏差，使銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失、減少甚至喪失收益的可能性或不確定性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人違約或信用等級(jí)下降，不能按期還本付息而給貸款人造成損失的可能性，又稱為信用違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上說(shuō)，包含三個(gè)方面的含義：一是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也稱信貸風(fēng)險(xiǎn)；二是商業(yè)銀行自身的信用風(fēng)險(xiǎn)，也稱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；三是商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率、匯率、股價(jià)、商品價(jià)格、信貸利差等波動(dòng)引起的金融損失的可能性，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)價(jià)格和利率的波動(dòng)都會(huì)導(dǎo)致銀行的盈與虧。市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)具體可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于現(xiàn)金和其他流動(dòng)資產(chǎn)不足而無(wú)法滿足客戶提現(xiàn)的正常需要和正常貸款要求，使商業(yè)銀行喪失清償能力、蒙受損失甚至倒閉的可能性。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由點(diǎn)到面不完善或失靈的操作程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

村鎮(zhèn)銀行也屬于銀行系統(tǒng)，同樣面臨以上風(fēng)險(xiǎn)。具體情況如下：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的服務(wù)主體是農(nóng)戶和農(nóng)企等。農(nóng)業(yè)受氣候和季節(jié)影響，容易受自然災(zāi)害影響；農(nóng)企經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)，大多是結(jié)構(gòu)型行業(yè)，極易受市場(chǎng)變化沖擊；加上農(nóng)村地域廣、人口多、信息分散以及征信力量薄，農(nóng)村信用環(huán)境差，存在逃債情況，諸多因素會(huì)導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點(diǎn)覆蓋小，無(wú)法進(jìn)行同業(yè)拆借，資金組織能力弱，一旦發(fā)生個(gè)別支付或倒閉危機(jī)，可能對(duì)村鎮(zhèn)銀行整體的聲譽(yù)帶來(lái)毀滅性影響，引發(fā)對(duì)其他村鎮(zhèn)銀行連鎖的擠兌風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，利率波動(dòng)會(huì)影響銀行的存款利率。央行存貸款利率下調(diào)，居民存款低，貸款多，這種存貸比例不平衡會(huì)加大銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，制度不全，內(nèi)控不足，加上人員短缺，招聘門檻低，培訓(xùn)不健全，導(dǎo)致人員專業(yè)素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱，缺乏有效地審計(jì)，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

三、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行要進(jìn)行科學(xué)管理，正確評(píng)估信用資產(chǎn)價(jià)值，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體制，具體做法有：制定科學(xué)的貸款政策，對(duì)借款人的信用質(zhì)量進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，合理確定收益和風(fēng)險(xiǎn)，明確貸款額度，最大限度降低銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)行多樣化投資組合降低風(fēng)險(xiǎn)；采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)却胧┻M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。同時(shí)村鎮(zhèn)銀行要充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)信息，評(píng)估客戶的信用，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，了解先進(jìn)的內(nèi)控體系，更新知識(shí)體系。實(shí)現(xiàn)事前預(yù)警，將風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，及時(shí)遏制潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（二）針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行要做好資本補(bǔ)充計(jì)劃，拓展獎(jiǎng)金補(bǔ)充渠道，同時(shí)密切關(guān)注國(guó)家政策，注意利率波動(dòng)變化，及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。

（三）針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行要建立健全的內(nèi)部控制制度，同時(shí)加大培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)投入，對(duì)操作人員進(jìn)行職業(yè)教育，引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀、價(jià)值觀，督促員工不斷學(xué)習(xí)，提高專業(yè)水平，最終達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

村鎮(zhèn)銀行是鄉(xiāng)村振興的支撐，充分運(yùn)用金融手段，提升金融服務(wù)，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，為農(nóng)村興旺“輸血”，進(jìn)而推動(dòng)農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革。