張燁

中國(guó)石化潤(rùn)滑油有限公司

基礎(chǔ)油是潤(rùn)滑油生產(chǎn)的主要原料。近年來，中國(guó)獨(dú)立煉廠的基礎(chǔ)油裝置產(chǎn)能增長(zhǎng)十分迅速，而同時(shí)國(guó)內(nèi)潤(rùn)滑油市場(chǎng)表觀消費(fèi)量變化不大，供過于求的形勢(shì)非常明顯，也對(duì)市場(chǎng)價(jià)格和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了較大影響。面對(duì)市場(chǎng)壓力，大部分基礎(chǔ)油生產(chǎn)企業(yè)均迫切希望尋找“藍(lán)?！?，探索產(chǎn)品出口的可行性。

本文對(duì)基礎(chǔ)油市場(chǎng)情況，特別是中國(guó)獨(dú)立煉廠發(fā)展情況進(jìn)行了分析，并對(duì)出口市場(chǎng)、出口政策、出口流程等進(jìn)行了研究。從行業(yè)發(fā)展角度，需要進(jìn)一步關(guān)注中國(guó)獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油的發(fā)展和貿(mào)易，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看基礎(chǔ)油出口業(yè)務(wù)將有廣闊空間。

中國(guó)獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油發(fā)展現(xiàn)況

全球基礎(chǔ)油供需情況

全球目前基礎(chǔ)油產(chǎn)能約5.7×107t，需求在3.9×107t左右，整體市場(chǎng)處于供大于求的狀態(tài)。排名前20的基礎(chǔ)油生產(chǎn)商產(chǎn)能合計(jì)占全球總產(chǎn)能的60%。從應(yīng)用方面看，50%的基礎(chǔ)油用于調(diào)配車用潤(rùn)滑油，其余50%用于調(diào)配工業(yè)潤(rùn)滑油和船用潤(rùn)滑油等油品。

近年來，全球基礎(chǔ)油需求增長(zhǎng)有限，消費(fèi)量保持穩(wěn)定。人口增長(zhǎng)、汽車銷量增加等因素對(duì)基礎(chǔ)油需求起到了推動(dòng)作用，但部分需求的增長(zhǎng)被經(jīng)濟(jì)放緩、換油期延長(zhǎng)、再生資源應(yīng)用等因素所抵消。

產(chǎn)能方面，全球API II、III類基礎(chǔ)油產(chǎn)能迅速增長(zhǎng)，市場(chǎng)整體處于供過于求的狀態(tài)。API III類基礎(chǔ)油開工率約為60%～70%，API II類基礎(chǔ)油約為70%～80%，API I類基礎(chǔ)油約為80%。近年的新增產(chǎn)能主要來自亞太和中東地區(qū)，中國(guó)地區(qū)的基礎(chǔ)油產(chǎn)能也增加迅速，基本是API II類加氫基礎(chǔ)油裝置。

全球地區(qū)間基礎(chǔ)油供應(yīng)差異更加明顯：北美和歐洲的API I類基礎(chǔ)油產(chǎn)能下降，API II類基礎(chǔ)油產(chǎn)能在亞洲、中東和北美地區(qū)增長(zhǎng)較快。北美地區(qū)仍將占據(jù)API II類基礎(chǔ)油生產(chǎn)的主導(dǎo)位置，且隨著美國(guó)本土原油開采量上升，美國(guó)API II類基礎(chǔ)油成本優(yōu)勢(shì)更加明顯；歐洲仍將主要為API I類基礎(chǔ)油產(chǎn)能；亞洲地區(qū)API I類基礎(chǔ)油產(chǎn)能正處于快速轉(zhuǎn)變中，亞洲也將成為API II、III類基礎(chǔ)油的主要生產(chǎn)地區(qū)。以上變化也將影響著未來的全球基礎(chǔ)油貿(mào)易方向。

全球基礎(chǔ)油分類及分地區(qū)產(chǎn)能分布見圖1。

中國(guó)基礎(chǔ)油市場(chǎng)情況

圖1 全球基礎(chǔ)油分類及分地區(qū)產(chǎn)能分布

行業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，中國(guó)國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)油需求目前預(yù)計(jì)不足7.0×106t (含部分用于其他應(yīng)用領(lǐng)域的基礎(chǔ)油，如橡膠油、白油等)。從2016年開始，API II類基礎(chǔ)油使用量已超過API I類基礎(chǔ)油，成為中國(guó)主要的基礎(chǔ)油消耗品種，占總消耗量的40%。主要原因是受環(huán)保節(jié)能要求影響油品逐漸升級(jí)，且API II類和API I類基礎(chǔ)油差價(jià)減少，API II類基礎(chǔ)油產(chǎn)能充足。API I類基礎(chǔ)油的需求量將下降至26%，煉廠開工率低，潤(rùn)滑油生產(chǎn)商已經(jīng)基本完成API II類基礎(chǔ)油對(duì)API I類基礎(chǔ)油應(yīng)用的替代。API III類及以上品種基礎(chǔ)油的需求約占6%。環(huán)烷基基礎(chǔ)油需求11%，其余為非標(biāo)基礎(chǔ)油需求，在17%左右。

供應(yīng)端看，中國(guó)更多的API I類基礎(chǔ)油煉廠降低開工率甚至永久關(guān)閉，中國(guó)石油大慶和撫順API I類基礎(chǔ)油煉廠分別在2014年底和2015年底關(guān)閉，且由于效益較低，煉廠并沒有重新啟動(dòng)的計(jì)劃。中國(guó)石化燕山API I類基礎(chǔ)油裝置永久關(guān)停，中國(guó)API I類基礎(chǔ)油市場(chǎng)供應(yīng)量明顯減少。而同時(shí)國(guó)內(nèi)加氫API II類、甚至API III類基礎(chǔ)油產(chǎn)能近年來進(jìn)入了快速發(fā)展期，新裝置不斷投產(chǎn)。根據(jù)ICIS基礎(chǔ)油會(huì)議數(shù)據(jù)，目前國(guó)內(nèi)API II類基礎(chǔ)油產(chǎn)能已占60%以上。除了兩大國(guó)有集團(tuán)外，國(guó)內(nèi)獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油產(chǎn)能近幾年增長(zhǎng)也十分迅猛，基本都是API II類加氫基礎(chǔ)油裝置。除了傳統(tǒng)上煉廠比較集中的山東地區(qū)外，新建煉廠分布于沿海地區(qū)，便于運(yùn)輸和倉儲(chǔ)。主要生產(chǎn)輕質(zhì)品種如150N、60N等，加劇了API II類輕質(zhì)油供大于求的矛盾。

由于中國(guó)經(jīng)濟(jì)放緩，潤(rùn)滑油市場(chǎng)需求疲弱，稅控系統(tǒng)加大消費(fèi)稅征收力度，中國(guó)基礎(chǔ)油煉廠保持較低開工率。在總體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和潤(rùn)滑油市場(chǎng)環(huán)境無明顯改善的情況下，基礎(chǔ)油的整體供應(yīng)仍將比較充裕。隨著國(guó)內(nèi)裝置的升級(jí)和產(chǎn)能提升，部分品種基礎(chǔ)油的進(jìn)口數(shù)量，特別是低黏度API II類加氫基礎(chǔ)油的進(jìn)口數(shù)量有可能進(jìn)一步下降，調(diào)合商將尋求通過國(guó)內(nèi)采購滿足需求。

中國(guó)獨(dú)立煉廠已建及在建項(xiàng)目情況

近年來，中國(guó)國(guó)內(nèi)獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油裝置發(fā)展迅速，特別是部分民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)能提升明顯，隨著國(guó)內(nèi)大型煉油項(xiàng)目的不斷上馬，國(guó)內(nèi)獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油產(chǎn)能還有不斷提升的趨勢(shì)。

目前建成、在建、擬建的獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油項(xiàng)目有20余個(gè)，包括部分煤制基礎(chǔ)油項(xiàng)目，基本集中于近3年內(nèi)開工，若所述裝置全部按計(jì)劃投產(chǎn)，我國(guó)獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油產(chǎn)能將達(dá)到9.2×106t，遠(yuǎn)超兩大國(guó)有集團(tuán)產(chǎn)能和市場(chǎng)需求，按照開工率60%計(jì)算，年產(chǎn)量可達(dá)5.5×106t，品種主要是低黏度API II類加氫基礎(chǔ)油。目前中國(guó)國(guó)內(nèi)建成、在建、擬建的獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油項(xiàng)目見表1。

白油消費(fèi)稅政策對(duì)基礎(chǔ)油市場(chǎng)的影響仍在持續(xù)，市場(chǎng)上白油、導(dǎo)熱油等名義的基礎(chǔ)油仍存在。新的稅務(wù)細(xì)則于2018年3月開始實(shí)施，國(guó)家將進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管。

較高的產(chǎn)品毛利率使得中國(guó)獨(dú)立煉廠API II類加氫基礎(chǔ)油裝置的投資不斷增加，而由于出口受限，這部分產(chǎn)能目前只能在國(guó)內(nèi)消化。產(chǎn)品同質(zhì)化傾向比較嚴(yán)重，且供應(yīng)量明顯高于市場(chǎng)需求。可以預(yù)見，在消費(fèi)稅政策不斷嚴(yán)格的情況下，獨(dú)立煉廠將面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)和重新洗牌，部分成本較高、產(chǎn)品質(zhì)量差的煉廠僅能維持較低的開工率甚至關(guān)停。尋找產(chǎn)品的出口機(jī)會(huì)，將是未來獨(dú)立煉廠面臨的重要訴求。

表1 目前中國(guó)國(guó)內(nèi)建成、在建、擬建的獨(dú)立煉廠基礎(chǔ)油項(xiàng)目

出口可行性分析

中國(guó)基礎(chǔ)油進(jìn)出口情況

中國(guó)海關(guān)總署發(fā)布的2018年1—12月中國(guó)潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)見表2。

通過進(jìn)出口數(shù)據(jù)可以看出，基礎(chǔ)油產(chǎn)品在中國(guó)處于明顯的貿(mào)易逆差。受限于各種原因，基礎(chǔ)油出口數(shù)量有限，煉廠出口積極性并不高。進(jìn)口方面，主要來源國(guó)是韓國(guó)、新加坡和臺(tái)灣，如SK、S-OIL公司的API III類基礎(chǔ)油和API I類150BS等國(guó)內(nèi)結(jié)構(gòu)性需求產(chǎn)品。而進(jìn)口API II類加氫基礎(chǔ)油如臺(tái)塑等面臨著國(guó)內(nèi)新增產(chǎn)能的激烈競(jìng)爭(zhēng)，低黏度產(chǎn)品尤其明顯。隨著2019年中國(guó)基礎(chǔ)油新裝置集中投產(chǎn)，基礎(chǔ)油的進(jìn)口總量或?qū)⒗^續(xù)下滑。

出口政策

國(guó)內(nèi)成品油的進(jìn)出口一直處于國(guó)家管制范圍內(nèi)。廣義成品油包括汽油、柴油、煤油、石腦油、燃料油、潤(rùn)滑油、潤(rùn)滑脂、潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油、溶劑油（橡膠溶劑油、油漆溶劑油、抽提溶劑油）和其他重油。因此，潤(rùn)滑油、潤(rùn)滑脂和潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油進(jìn)出口也受到了相應(yīng)的管制。

伴隨著國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)油產(chǎn)能的持續(xù)增長(zhǎng)，基礎(chǔ)油行業(yè)開始顯露產(chǎn)能過剩跡象。產(chǎn)量的持續(xù)增長(zhǎng)及出口環(huán)節(jié)的管制使得這一現(xiàn)象逐漸加重。對(duì)一般貿(mào)易出口有條件的放開，有利于我國(guó)過剩的基礎(chǔ)油市場(chǎng)去庫存化，產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象也將得到改善。

一般貿(mào)易出口

2008年7月1日前，潤(rùn)滑油（27101991）、潤(rùn)滑脂（27101992）、潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油（27101993）實(shí)行出口配額管理。2008年6月，商務(wù)部、國(guó)家發(fā)展改革委、海關(guān)總署共同簽發(fā)了2008年第30號(hào)公告，自2008年7月1日開始改為實(shí)行出口許可證管理，同時(shí)對(duì)其一般貿(mào)易出口仍實(shí)行國(guó)營(yíng)貿(mào)易管理，海關(guān)憑出口許可證驗(yàn)放。該公告規(guī)定，潤(rùn)滑油、潤(rùn)滑脂及潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油國(guó)營(yíng)貿(mào)易企業(yè)為中國(guó)中化集團(tuán)公司、中國(guó)國(guó)際石油化工聯(lián)合公司、中國(guó)聯(lián)合石油化工有限責(zé)任公司。同時(shí)，也對(duì)境外承包工程和境外投資、加工貿(mào)易、外商投資企業(yè)及邊境貿(mào)易企業(yè)等出口類型做出了相應(yīng)規(guī)定。2015年12月31日，商務(wù)部發(fā)布《2016年出口許可證管理貨物分級(jí)發(fā)證目錄》，目錄規(guī)定，自2016年1月1日起，企業(yè)以一般貿(mào)易方式出口潤(rùn)滑油、潤(rùn)滑脂及潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油的，由省級(jí)地方商務(wù)主管部門憑出口合同簽發(fā)出口許可證；以承包工程、境外投資、加工貿(mào)易、外資企業(yè)出口及邊境貿(mào)易等方式出口的，仍按照商務(wù)部、發(fā)展改革委、海關(guān)總署2008年第30號(hào)公告相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。潤(rùn)滑油和基礎(chǔ)油的出口條件進(jìn)一步放開。

表2 2018年中國(guó)潤(rùn)滑油基礎(chǔ)油進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

因此，目前基礎(chǔ)油出口可以參照一般貿(mào)易流程進(jìn)行，出口企業(yè)需要承擔(dān)消費(fèi)稅。

來料加工出口

采用來料加工方式可以在出口過程中免除油品的消費(fèi)稅和增值稅，即通過海外公司從原油進(jìn)口環(huán)節(jié)開始備案，登記來料加工手冊(cè)，產(chǎn)品全部出口，不進(jìn)入國(guó)內(nèi)流通環(huán)節(jié)。但因?yàn)榉N種原因，近年來政策面并不鼓勵(lì)新增來料加工名錄，并在一定程度上收緊。目前擁有成品油來料加工出口資質(zhì)的單位僅局限于部分國(guó)有企業(yè)。

出口稅收

除了出口流程外，當(dāng)前稅收是影響出口價(jià)格市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素之一。一般貿(mào)易出口中，基礎(chǔ)油的增值稅可以通過先征后返的方式返還，但消費(fèi)稅無法扣除，只能由出口企業(yè)自身消化，因此這方面增加的成本會(huì)影響到出口價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)力。目前不含增值稅，基礎(chǔ)油消費(fèi)稅約1 711.52元/t（1.52元/L），幾乎為基礎(chǔ)油總價(jià)格的近1/3甚至更高。以API II類150N為例，考慮到運(yùn)費(fèi)等因素，如煉廠承擔(dān)消費(fèi)稅，出口價(jià)格將缺少足夠的競(jìng)爭(zhēng)力，從而影響出口企業(yè)的積極性。

國(guó)際出口市場(chǎng)分析

隨著全球基礎(chǔ)油格局的變化和新興經(jīng)濟(jì)體的發(fā)展，貿(mào)易方向也相應(yīng)變化，區(qū)域、結(jié)構(gòu)的不平衡使得全球跨區(qū)域流動(dòng)頻繁。中國(guó)正在成為全球API II類基礎(chǔ)油的主要產(chǎn)區(qū)之一，盡快打通出口環(huán)節(jié)將有效緩解國(guó)內(nèi)產(chǎn)能過剩，優(yōu)化、調(diào)節(jié)供給側(cè)，并通過產(chǎn)品出口影響國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，增強(qiáng)中國(guó)基礎(chǔ)油潤(rùn)滑油行業(yè)在國(guó)際上的話語權(quán)。印度、中東、東南亞等市場(chǎng)均可以作為目標(biāo)市場(chǎng)。

國(guó)際市場(chǎng)中，作為目前全球主要新興市場(chǎng)國(guó)家，印度國(guó)內(nèi)基礎(chǔ)油產(chǎn)能遠(yuǎn)不能滿足印度國(guó)內(nèi)潤(rùn)滑油生產(chǎn)的需求，年度進(jìn)口基礎(chǔ)油接近2.5×106t，其中包括部分成品變壓器油和白油，進(jìn)口量?jī)H次于中國(guó)，市場(chǎng)潛力巨大。近年來隨著潤(rùn)滑油產(chǎn)品升級(jí)換代，印度國(guó)內(nèi)對(duì)進(jìn)口高品質(zhì)的API Ⅱ、Ⅲ類基礎(chǔ)油的需求逐年增加。中國(guó)國(guó)內(nèi)新建加氫裝置生產(chǎn)的基礎(chǔ)油，其質(zhì)量和品質(zhì)完全可以滿足印度市場(chǎng)的需要。

此外，中國(guó)與東盟十國(guó)、巴基斯坦等國(guó)簽有自由貿(mào)易協(xié)議，可以在目的國(guó)免除進(jìn)口關(guān)稅，有利于我國(guó)出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。并可借助“一帶一路”的有利時(shí)機(jī)，加大對(duì)沿線中東、非洲等新興市場(chǎng)開發(fā)，搶占市場(chǎng)先機(jī)。

受中美貿(mào)易摩擦波及，中國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)環(huán)境受到不同程度的抑制，預(yù)計(jì)人民幣對(duì)美元匯率存在很大不確定性，從另一角度看，較低的匯率水平這也有利于提高中國(guó)產(chǎn)品出口美元結(jié)算價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)力。

結(jié)束語

萬事開頭難。目前基礎(chǔ)油的出口貿(mào)易面臨著各種各樣的困難，因此目前市場(chǎng)出口數(shù)量也極為有限。未來基礎(chǔ)油出口業(yè)務(wù)的拓展仍需要相關(guān)部門在稅務(wù)、流程等方面給予一定支持。此外，需要持續(xù)培養(yǎng)海外貿(mào)易人員并繼續(xù)完善全球的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。就中國(guó)石化而言，也要正視獨(dú)立煉廠的發(fā)展，積極轉(zhuǎn)變思路，統(tǒng)籌考慮，發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，尋求和探索互惠互利的合作模式。

中國(guó)成品油的出口和國(guó)際貿(mào)易，無論是選址布局，還是運(yùn)營(yíng)模式和時(shí)機(jī)把握上，已經(jīng)積累了比較豐富和成功的經(jīng)驗(yàn)。面對(duì)瞬息萬變的國(guó)際經(jīng)濟(jì)和石油市場(chǎng)，只要我們不斷學(xué)習(xí)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，實(shí)事求是地結(jié)合我國(guó)國(guó)情，謙虛謹(jǐn)慎，開拓創(chuàng)新，就一定能夠把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)際油價(jià)變動(dòng)的規(guī)律，做好相關(guān)工作。我國(guó)基礎(chǔ)油出口穩(wěn)定并具有一定規(guī)模后，也會(huì)對(duì)相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格施加一定影響，增強(qiáng)我國(guó)的國(guó)際市場(chǎng)話語權(quán)，促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展。