周曉斌 楊佳華 陳軍 肖鋒

【摘要】電網(wǎng)企業(yè)每年涉及物資招標(biāo)采購項(xiàng)目及建設(shè)施工項(xiàng)目眾多，存在大量保證金賬面余額，其中，履約保證金最高為中標(biāo)合同金額的10%，而由于各類管理因素，履約保證金的退還時間較長，大量占用企業(yè)流動資金、增加企業(yè)經(jīng)營和管理負(fù)擔(dān)，造成資金周轉(zhuǎn)困難，堵塞企業(yè)血液流通?；谀壳奥募s保證金管理現(xiàn)狀，結(jié)合中央有關(guān)政策要求，在履約環(huán)節(jié)引入保證保險(xiǎn)勢在必行。

【關(guān)鍵詞】合同履約;履約保證金;履約保證保險(xiǎn)

為加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，中央相繼出臺相關(guān)政策，如《國務(wù)院辦公廳關(guān)于積極推進(jìn)供應(yīng)鏈創(chuàng)新與應(yīng)用的指導(dǎo)意見》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步推動中央企業(yè)工程建設(shè)領(lǐng)域保證金保函替代工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》等，對工程建設(shè)物資履約保證環(huán)節(jié)提出了新的技術(shù)和模式發(fā)展要求。新形勢、新要求下，電網(wǎng)企業(yè)落實(shí)中央有關(guān)政策，響應(yīng)國家轉(zhuǎn)變保證金繳納方式的號召，正積極探索物資履約保證新模式。

一、履約保證保險(xiǎn)在電網(wǎng)領(lǐng)域的含義

在汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域，汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)是由汽車消費(fèi)貸款合同中的借款人擔(dān)保，在汽車消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生時，由保險(xiǎn)人向作為被保險(xiǎn)人的貸款人承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)合同。保證保險(xiǎn)人在承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任后，有權(quán)依據(jù)保險(xiǎn)代位求償權(quán)的規(guī)定，向借款人（投保人）予以追償。

在建設(shè)工程領(lǐng)域，履約保證保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司對承包商按照合同約定履行義務(wù)的一種保證擔(dān)保方式。如果出現(xiàn)承包商的原因?qū)е缕渌邪墓こ滩荒馨春贤男型瓿?，則由保險(xiǎn)公司代為履行責(zé)任或賠償發(fā)包人的損失。保險(xiǎn)公司代為履行責(zé)任或賠償后，可向承包商進(jìn)行追償。

根據(jù)以上在建設(shè)工程和汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域保證保險(xiǎn)的應(yīng)用及概念，參考地方政府發(fā)布的政策文件中對履約保證保險(xiǎn)的定義，可以總結(jié)出在電網(wǎng)領(lǐng)域，履約保證保險(xiǎn)是指在物資合同/T程建設(shè)履約過程中因?yàn)楣?yīng)商/承包商的問題導(dǎo)致其所供應(yīng)的物資或所承包的工程不能按合同履行完成，由保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同的約定代為負(fù)責(zé)賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)形式。

二、履約保證保險(xiǎn)的可行性分析

在電網(wǎng)企業(yè)推行履約保證保險(xiǎn)的可行性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，市場可行。隨著保證保險(xiǎn)被新《保險(xiǎn)法》納入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范圍，政府發(fā)布《中國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要》等相關(guān)文件，我國保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所具備的資金融通功能將被進(jìn)一步激活，對拉動消費(fèi)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生積極作用的保證保險(xiǎn)無疑具有良好的市場前景。

其次，法律可行。國家層面，既有《國務(wù)院辦公廳關(guān)于清理規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》、《關(guān)于公布國務(wù)院部門涉企保證金目錄清單的通知》等相關(guān)政策文件針對工程領(lǐng)域保證保險(xiǎn)的推行進(jìn)行了明確規(guī)定，也有《招標(biāo)投標(biāo)法》、《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》等法律法規(guī)對履約保證金的應(yīng)用做出規(guī)定。地方層面，已有湖北、四川等市政府試點(diǎn)頒布建設(shè)工程合同履約保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的地方性規(guī)范文件。

再有，經(jīng)驗(yàn)可鑒。一方面，履約保證保險(xiǎn)在汽車消費(fèi)、建設(shè)工程領(lǐng)域的實(shí)踐應(yīng)用為國網(wǎng)公司推行履約保證保險(xiǎn)提供了參考價(jià)值。另一方面，四川、云南、湖北等地推行的履約保證保險(xiǎn)已取得一定成效，太平洋保險(xiǎn)、平安保險(xiǎn)、人民保險(xiǎn)等幾家大的保險(xiǎn)公司都已推出相關(guān)業(yè)務(wù)，并出具了保險(xiǎn)保函，這對推廣工程保證保險(xiǎn)替代履約保證金的現(xiàn)金擔(dān)保方式的可行性得到了充分驗(yàn)證，其實(shí)施細(xì)則對電網(wǎng)企業(yè)推行履約保證保險(xiǎn)制度具有借鑒意義。

三、履約保證保險(xiǎn)的實(shí)施路徑

電網(wǎng)金融單位可與電網(wǎng)企業(yè)建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，借助電網(wǎng)大數(shù)據(jù)庫的優(yōu)勢，對供應(yīng)商履約情況進(jìn)行分級評價(jià)，識別、篩選出資信好的供應(yīng)商，同時進(jìn)行相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，并引入系統(tǒng)供應(yīng)商管理平臺。供應(yīng)商在得到中標(biāo)通知后可通過系統(tǒng)供應(yīng)商管理平臺購買相應(yīng)履約保險(xiǎn)服務(wù)產(chǎn)品。在合同履約過程中，金融單位可直接在系統(tǒng)中獲取供應(yīng)商合同履約狀態(tài)信息，對合同履約情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤，以及時處理違約情況。一旦發(fā)生違約，立即進(jìn)入索賠階段。

四、履約保證保險(xiǎn)的價(jià)值分析

由于電網(wǎng)企業(yè)招標(biāo)項(xiàng)目類型較多，所需物資的品質(zhì)要求高，存在許多供應(yīng)商/承包商因各種原因而無法履約，造成公司資產(chǎn)損失。履約保證保險(xiǎn)既可以擔(dān)保承包商的履約能力和信用，又可以作為一種后備資源，當(dāng)供應(yīng)商/承包商出現(xiàn)履約危機(jī)時，保險(xiǎn)公司會協(xié)助其克服危機(jī)。因此，在電網(wǎng)企業(yè)推行履約保證保險(xiǎn)有助于降低公司承擔(dān)的供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，也可以減輕中標(biāo)單位的資金負(fù)擔(dān)。

從金融單位角度來看，據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，假設(shè)每年電網(wǎng)企業(yè)投資規(guī)模為1000億元，按10%的履約保證金來估算，約產(chǎn)生100億的履約保證金，轉(zhuǎn)換為履約保證保險(xiǎn)的話，具有巨大的市場。從電網(wǎng)企業(yè)角度來看，可以避免因質(zhì)保周期長而為付質(zhì)保金付出的各類管理成本;降低資金沉淀，有效節(jié)約管理成本，有力支持供給側(cè)改革;同時也能起到約束供應(yīng)商的作用，一定程度上可以通過保險(xiǎn)費(fèi)率的調(diào)整，引導(dǎo)供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，減少了產(chǎn)生工作偏差的可能性，實(shí)現(xiàn)了管理上的降本增效。從電網(wǎng)企業(yè)供應(yīng)商角度來看，可以減少資金墊付壓力，質(zhì)?？钪Ц杜c公司投資計(jì)劃可以實(shí)現(xiàn)年度同步，履約中發(fā)生的質(zhì)量問題，由保險(xiǎn)公司先行賠付，并在后續(xù)保費(fèi)差異化調(diào)整中形成反饋，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)金融板塊的快速優(yōu)質(zhì)發(fā)展。

五、總結(jié)

履約保證保險(xiǎn)機(jī)制的引入是順應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展和政策要求的必然產(chǎn)物。在合同履約環(huán)節(jié)引入保證保險(xiǎn)，落實(shí)了國家供給側(cè)改革的要求，響應(yīng)國家轉(zhuǎn)變保證金繳納方式的政策和號召。用保險(xiǎn)保函繳納保證金將會帶來很大的便利：一方面，電網(wǎng)企業(yè)能壓降冗余資金規(guī)模，通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移部分違約責(zé)任造成的損失。另一方面，能釋放供應(yīng)商的履約保證金，減輕供應(yīng)商資金壓力，從而能夠引導(dǎo)供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品服務(wù)。此外，利用商業(yè)保險(xiǎn)的方式能轉(zhuǎn)嫁電網(wǎng)企業(yè)采購領(lǐng)域的管理風(fēng)險(xiǎn)，這種創(chuàng)新手段也能為電網(wǎng)企業(yè)金融平臺帶來一定的經(jīng)濟(jì)收益。