賈麗娜

【摘 要】 在現(xiàn)代企業(yè)管理之中資金是企業(yè)發(fā)展的基石，現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中資金風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，目前很多企業(yè)都存在資金面不寬的不良現(xiàn)狀，資金充足的企業(yè)也容易會(huì)形成大企業(yè)病問(wèn)題，如果出現(xiàn)對(duì)企業(yè)在資金管理過(guò)程中存在采取措施不當(dāng)?shù)那闆r會(huì)使企業(yè)資金管理陷入困境，影響企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。所以企業(yè)加強(qiáng)對(duì)自身經(jīng)濟(jì)有效科學(xué)的管理可以提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 資金管理 對(duì)策

一、當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)做好資金管理的重要作用

（一）保證企業(yè)資金安全。對(duì)企業(yè)各項(xiàng)資金管理制度進(jìn)行建立健全來(lái)改善企業(yè)的資金管理，可以從很大程度上提升企業(yè)的資金運(yùn)作的效率，監(jiān)控較大金額的資金支出情況可以降低資金安全風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資金的安全。

（二）防止企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?？茖W(xué)管理和監(jiān)控企業(yè)的資金管理，不斷的加強(qiáng)和完善企業(yè)資金監(jiān)管機(jī)制，對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)管科控制不留死角，完善企業(yè)的資金分析機(jī)制，全面分析企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，在很大程度上可以將企業(yè)資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)降低到最小的程度，可以促使企業(yè)資金高校的運(yùn)轉(zhuǎn)下去，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和可持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力。

（三）提高企業(yè)資金收益水平。對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行合理統(tǒng)籌規(guī)劃，加強(qiáng)資金資金管理和現(xiàn)金流的管理，提高企業(yè)資金使用的效率，很好的控制和管理資金使用過(guò)程中對(duì)企業(yè)資金的占用和使用，進(jìn)一步的來(lái)降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的成本進(jìn)而提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、 當(dāng)前企業(yè)資金管理存在的不足之處

在當(dāng)前一些企業(yè)的資金管理當(dāng)中存在著這樣那樣的問(wèn)題在所難免，主要表現(xiàn)在：

（一）不夠企業(yè)企業(yè)的資金管理。在企業(yè)管理中資金不單單是財(cái)務(wù)部門(mén)自己的事情，需要財(cái)務(wù)與各個(gè)部門(mén)有效的溝通和配合。由于日前一些企業(yè)缺少高素質(zhì)的管理人員，對(duì)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)掌握不牢靠，不能全面的了解相應(yīng)的法律和法規(guī)，造成企業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平不高，給自己管理工作帶來(lái)了一些混亂，除此之外，企業(yè)內(nèi)部部門(mén)間的配合默契不夠，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能完整和全面的反應(yīng)出來(lái)，不能真實(shí)的提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，影響了企業(yè)管理層的決策。

（二）企業(yè)資金收支風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)有待提高。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是在資金業(yè)務(wù)方面，在一些企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，只是簡(jiǎn)單的擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模，降低對(duì)企業(yè)資信的評(píng)估，應(yīng)收賬款回收力度也不大，造成企業(yè)不良資產(chǎn)增加。二是企業(yè)資金支付范圍不明確，在自己授權(quán)支付管理權(quán)限中的層次不高，這樣就會(huì)造成一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金審批支付的隨意性增加。資金支付申請(qǐng)相關(guān)支持性的憑證缺乏，資金支付的依據(jù)不夠充分，資金決算的方式、方法不規(guī)范，造成企業(yè)不能清晰放映企業(yè)資金的來(lái)龍去脈，還會(huì)熬成資金不合理的被占用問(wèn)題，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展帶來(lái)一些不利的影響，還有就是一些管理人員的觀念和道德底線較為落后，在自己管理當(dāng)中存在一些管理方面的缺陷，資金被侵占造成發(fā)生一些經(jīng)濟(jì)犯罪。

（三）缺乏較好和科學(xué)的資金預(yù)算。企業(yè)資金預(yù)算不足和不科學(xué)主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：一是沒(méi)有提前編制預(yù)算收支，企業(yè)沒(méi)有依據(jù)來(lái)使用企業(yè)的資金就會(huì)出現(xiàn)無(wú)節(jié)制使用資金的情況。這是因?yàn)槿鄙儋Y金的使用規(guī)劃，隨意性的進(jìn)行一些投資，盲目投資的現(xiàn)象發(fā)生，降低了對(duì)投資回報(bào)的關(guān)心，造成企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)增加。二是預(yù)算編制不科學(xué)不規(guī)范，沒(méi)有企業(yè)企業(yè)進(jìn)行全面的了解和分析，制定了一些與企業(yè)實(shí)際情況不向符合的資金預(yù)算體系，預(yù)算編制沒(méi)有相應(yīng)的彈性，降低預(yù)算執(zhí)行的效果導(dǎo)致不能正常的開(kāi)展企業(yè)的一些正常的項(xiàng)目。三是預(yù)算執(zhí)行水平不高。

三、改善現(xiàn)代企業(yè)資金管理的對(duì)策

結(jié)合企業(yè)實(shí)際采取相應(yīng)的對(duì)策來(lái)改善企業(yè)的資金管理至關(guān)重要，主要的對(duì)策表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）對(duì)企業(yè)資金管理的過(guò)程控制進(jìn)行強(qiáng)化。結(jié)合當(dāng)前一些企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的結(jié)構(gòu)的情況來(lái)看，企業(yè)的績(jī)效與流動(dòng)資產(chǎn)的比成正比關(guān)系，所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)范化的對(duì)資金進(jìn)行管理，來(lái)提高企業(yè)內(nèi)部資金的流通效率的水平。最大化的將企業(yè)資金的使用的效率發(fā)揮出來(lái)。在企業(yè)實(shí)際的運(yùn)用管理過(guò)程中會(huì)存在企業(yè)資金配置不到位的問(wèn)題，根據(jù)這樣的情況企業(yè)應(yīng)當(dāng)防范盲目和無(wú)序化的資金管理問(wèn)題，對(duì)資金的使用情況嚴(yán)格管控。一是企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和重視資金預(yù)算管理，對(duì)資金的流通性和投資方向進(jìn)行有效的控制，對(duì)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷的優(yōu)化和升級(jí)，來(lái)提高企業(yè)的資金使用效率。二是消滅企業(yè)長(zhǎng)期積壓的庫(kù)存，資金的周轉(zhuǎn)率。企業(yè)需要在經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)和銷售等環(huán)節(jié)來(lái)密切的關(guān)注企業(yè)資金的時(shí)間使用價(jià)值，降低企業(yè)資金沉底成本，將企業(yè)的資金使用效率最大程度的發(fā)揮出來(lái)。第三是企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理和規(guī)劃化的選擇資金控制方案，密切關(guān)注企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展目標(biāo)，縝密思考企業(yè)資金編制的方案，降低企業(yè)資金閑置水平。

（二）對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化。作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的血液和發(fā)展命脈的資金來(lái)說(shuō)，資金管理水平的高低和好壞對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展會(huì)帶來(lái)一些影響。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效積極的采取一些措施來(lái)防控企業(yè)資金管理當(dāng)中存在的一些風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。首先應(yīng)當(dāng)對(duì)職責(zé)、范圍資金支付設(shè)置審批范圍進(jìn)行明確，控制和審批范圍權(quán)限應(yīng)當(dāng)根據(jù)金額大小來(lái)定，如果有比較大的資金金額支付應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體研究和探討。二是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和日?；馁Y金收支管理工作。比如：制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度來(lái)對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行管理，減少不必要的應(yīng)收賬款的損失，提高企業(yè)的資金使用效率和水平來(lái)盤(pán)活企業(yè)的資金，對(duì)企業(yè)的各種資金進(jìn)行有效的緩解。

（三）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的內(nèi)部管控。為有效的做好企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提高企業(yè)資金管理水平，構(gòu)建合理的內(nèi)控管理制度，企業(yè)建立的內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)與企業(yè)自身的實(shí)際情況相一致，提高制度的執(zhí)行力和約束力，企業(yè)資金管理制度的制定也要科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，讓企業(yè)資金管理工作有章可依，提高企業(yè)資金管理的效率。大大降低資金管理當(dāng)中的差錯(cuò)和舞弊情況，減少資金的無(wú)效使用，提高資金的使用效率。

四、小結(jié)

總之，在當(dāng)前的企業(yè)的資金管理中依然存在這樣那樣的一些問(wèn)題，比如企業(yè)對(duì)資金管理重視不夠，企業(yè)日常的資金收支風(fēng)險(xiǎn)低、資金預(yù)算部科學(xué)和不足等等方面的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取對(duì)策解決問(wèn)題，將企業(yè)資金管理的效率和治理進(jìn)行提高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。