◆馬曉強/武漢市審計局

實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，是黨的十九大作出的重大決策部署，是新時代“三農”工作的總抓手。要實施好鄉(xiāng)村振興，必須解決好錢從哪里來的問題。金融是實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的關鍵一環(huán)。審計聚焦促進金融服務“三農”發(fā)展、助力精準扶貧、緩解融資難、融資貴、提升金融服務鄉(xiāng)村振興能力和水平，進一步履行審計職責。筆者結合審計實務，總結地方金融機構服務鄉(xiāng)村振興存在的問題和應對策略。

地方金融機構服務鄉(xiāng)村振興的困難和問題

（一）涉農信貸質量不高，風險較大

一是信貸服務主體抗風險能力不高。農民收入來源不固定，財產相對較少；農業(yè)受自然條件影響大，具有不穩(wěn)定、風險高、收益率低的特點；農業(yè)生產企業(yè)規(guī)模小、技術含量較低，抵御風險的能力較差。

二是農村產權交易缺乏流動性，銀行風險化解變現(xiàn)難。農村土地、房屋市場化交易不活躍，土地承包經營權和住房財產權（以下簡稱“兩權”）抵押財產處置面臨法律和市場障礙，變現(xiàn)難度較大，實際風險補償能力有限。

三是信用環(huán)境仍有待改善。銀行存在貸前審查不充分、貸后管理不嚴、道德風險等問題。一些地區(qū)存在區(qū)域性的信用觀念淡薄、誠信意識不強、信用風險征信機制威懾力不足問題，逃廢債成本較低。

（二）投放支農貸款的積極性不高、有效性不足、目標偏移

一是涉農業(yè)務的成本與收益不匹配。小額涉農業(yè)務有益于農民脫貧致富，但單筆規(guī)模小、邊際成本相對較高，會推高業(yè)務成本。

二是涉農業(yè)務缺乏合格的抵押或有效的擔保，風險較大，積極性不高。盈利目的決定了銀行注重效率，若未達到預期財務目標，會導致金融機構支農積極性不足，從而不能較好地履行社會責任。

三是與政府和監(jiān)管機構的目標并不完全一致。目標偏移往往與銀行的社會績效、財務績效、風險控制和外部監(jiān)管息息相關，導致存在部分“兩權”貸款利率高于央行基準利率的現(xiàn)象。

（三）自身發(fā)展、產品和服務不能滿足新的涉農金融需求

一是涉農貸款總需求缺口大，地方銀行不能完全滿足。鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略主要涉及精準扶貧、產業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境整治、文明建設等，資金需求量大，而地方銀行的資產總額、存貸款總額、涉農貸款余額體量不大。

二是服務不接地氣、不精細，不能應對市場需求的變化。金融服務精細化程度不高，產品“鄉(xiāng)土氣”不夠、服務“科技化”水平不高、“脫農向虛”現(xiàn)象仍然存在。部分信貸從業(yè)人員風險分析能力不足，素質有待提高，無法滿足鄉(xiāng)村振興的多元化金融需求。

三是有效融資載體明顯缺乏、融資渠道不暢、創(chuàng)新產品明顯不足，與“三農”產業(yè)融合發(fā)展相匹配的金融產品體系有待進一步完善。

（四）“農地改革”帶來新挑戰(zhàn)

一是農地的法律屬性尚未明確。農村土地流轉的價值評估和處置變現(xiàn)都存在法律上的空白，直接影響金融機構的積極性。

二是金融服務有待創(chuàng)新。鑒于農地市場的特殊性，相關金融服務需要根據(jù)農村屬性量身定制。金融機構如何發(fā)揮杠桿協(xié)調功能，充分激發(fā)農地的市場活力，需要進一步研究探索。

三是農地改革的具體實施有賴于政府引導。如何有效利用金融力量發(fā)掘農地潛力，需要政府部門牽頭引導，聚合社會多方力量，提供具體的政策指導。

（五）機制體制尚未健全完善，政策落實難

一是財政支持體制不足、信用擔保機制缺失、農業(yè)保險機制缺位。農委、財政、保險、農投等有關部門圍繞“三農”出臺了一系列政策，但資金碎片化、競爭同質化、政策單一化等現(xiàn)象不同程度存在，整體規(guī)劃和政策協(xié)同不夠，難以發(fā)揮合力。

二是規(guī)劃落地難。各級政府相繼出臺了實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的有關意見，但實際可操作性有待加強，落地較為困難，金融服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的切入點較難把握。

三是監(jiān)管指導有待進一步充實。金融服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指導意見尚未出臺細化，對如何銜接政府政策、服務戰(zhàn)略要求，缺乏總體性的監(jiān)管指導意見和操作細則，外部政策環(huán)境協(xié)同不夠，難以保證統(tǒng)一性和效能性。

四是差異化監(jiān)管政策操作落地難。監(jiān)管機構在考核銀行信貸質量時，仍實行整體不良率考核，未對涉農貸款、小額扶貧貸款、不良貸款進行剔除，銀行執(zhí)行落實差異化不良考核存在困難。

提升地方金融機構服務鄉(xiāng)村振興能力的建議和對策

（一）緊盯定位，專注主業(yè)，嚴控風險

一是堅持回歸本源，專注主業(yè)，優(yōu)先發(fā)展“三農”業(yè)務。緊盯新時代“三農”客戶新需求，在資源上優(yōu)先配置、項目上優(yōu)先安排、服務上創(chuàng)新優(yōu)化。深化銀政企合作，主動對接政府有關部門，突出做好重點領域關鍵環(huán)節(jié)的金融服務，切實發(fā)揮好金融支農的作用。

二是嚴格防控業(yè)務風險。按照服務到位、風險可控、發(fā)展可持續(xù)等基本要求，健全風險緩釋機制，深入推進風險管理，及時化解風險隱患。

三是進一步提高人員素質。打造懂農業(yè)、愛農村、愛農民的金融服務“三農”隊伍，提升業(yè)務能力，增強服務鄉(xiāng)村振興的責任意識、工作能力和擔當精神。

（二）創(chuàng)新農村金融服務產品，穩(wěn)妥推廣“兩權”抵押貸款

一是堅持創(chuàng)新引領，改革驅動，健全完善適合農業(yè)農村特點的金融服務方式。持續(xù)加大服務“三農”產品、政策、工具和模式的創(chuàng)新力度，量身定制信貸產品；結合實際制定專門的評級授信和貸款管理辦法，不斷優(yōu)化業(yè)務流程，加大有效信貸投放，提高效率。

二是盡快出臺“兩權”抵押貸款的配套措施。更新現(xiàn)有信貸制度，扎實推進“兩權”抵押貸款的試點工作，探索創(chuàng)新土地經營權反擔保、組合擔保、“農地+農戶+合作社”等擔保和服務模式，以信貸資金引導，支持土地經營權的有序流轉。

（三）加大科技投入，推進“三農”普惠金融

一是建議由政府部門盡快統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準與格式，打破數(shù)據(jù)資源“信息孤島”格局。進一步加強與社保、法院、工商、稅務等部門的合作力度，完善鄉(xiāng)村客戶信用信息檔案，解決金融支持信息不對稱問題，夯實社會征信體系基礎，提升大數(shù)據(jù)風控能力和全民誠信意識。

二是全面打贏金融扶貧攻堅戰(zhàn)。要將金融普惠到農村所有群體，特別是“老少邊窮”地區(qū)的弱勢群體，進一步與金融扶貧有效銜接，將低利率貸款集中投向貧困農戶創(chuàng)業(yè)項目，化解融資難題。

三是精準提供全方位、廣覆蓋、多元化的綜合金融服務。多開展“送金融知識下鄉(xiāng)”活動，還可開設“三農”服務優(yōu)惠卡，減免部分跨行、跨地區(qū)的存取款手續(xù)費、優(yōu)化放貸手續(xù)等。

（四）建立健全機制體制制度，加大政策落實力度

一是盡快出臺金融服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指導意見或實施細則。有關部門應強化政策指導，加強監(jiān)管部門與政府部門的協(xié)同聯(lián)動和有效對接。探索建立鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略“正負面清單”，促進金融機構更加精準有效地提供金融服務。

二是進一步強化財政對農村投融資機制的支持力度，完善風險管控機制。進一步加大財政資金對“三農”信貸的主體增信支持及風險分擔保障，建立擔保貸款風險分擔和補償機制，破解抵押物不足瓶頸，提升風險防化水平。

三是充分發(fā)揮政策性農村產權處置交易渠道作用。將難以處置的資產受讓給農業(yè)資產經營管理有限公司等單位集中處置，用政策引導帶動市場化手段，逐步建立健全多元化、高效化的農村產權貸款風險處置機制。

四是進一步完善差異化監(jiān)管和考核制度。建議有關部門及時制定金融機構服務鄉(xiāng)村振興考核評估辦法，改進差異化監(jiān)管體系，建立健全獎懲機制，促進有效落地。