劉姝娟

（神華北電勝利能源有限公司，內(nèi)蒙古 錫林浩特 026000）

1 引言

在新時(shí)期的發(fā)展背景之下，企業(yè)資金管理的有效性直接關(guān)系著企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力以及企業(yè)的發(fā)展前景。但就當(dāng)前企業(yè)發(fā)展情況來(lái)看，很多企業(yè)在資金管理方面還有很大的不足，有的企業(yè)完全忽視了資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義，沒(méi)有建立行之有效的資金管理制度。造成企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，不斷地出現(xiàn)危機(jī)。因此，在新的歷史時(shí)期，探究如何加強(qiáng)資金管理是十分必要的。

2 當(dāng)前企業(yè)資金管理的問(wèn)題

2.1 沒(méi)有建立系統(tǒng)完善的資金管理制度

從目前大多數(shù)企業(yè)的資金管理狀況來(lái)看，很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的資金管理制度，資金管理混亂，相關(guān)的資金管理人員專業(yè)素質(zhì)比較低，難以承擔(dān)起一個(gè)企業(yè)的資金管理的責(zé)任。很多企業(yè)的資金管理制度依然延續(xù)著以往落后的管理模式，無(wú)法滿足當(dāng)前企業(yè)的發(fā)展需要，而且隨著智能化技術(shù)在各行各業(yè)應(yīng)用的不斷加深，以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，資金管理方法和管理途徑發(fā)生了翻天覆地的變化[1]。企業(yè)資金管理制度的缺失，造成企業(yè)在資金管理和使用上存在很大的隱患和不足。企業(yè)內(nèi)部普遍存在管理責(zé)任不清，管理制度不明的情況。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷完善，企業(yè)的閑置資金也分布到了各方面，比如銀行、基金、證券等行業(yè)。有的企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性，建立了相關(guān)的投資和管理制度，使得企業(yè)資金可以用到位也用得好。但相當(dāng)大一部分的企業(yè)缺乏相關(guān)的資金管理意識(shí)，在進(jìn)行企業(yè)資金管理時(shí)，沒(méi)有制定有關(guān)資金的分配和計(jì)劃方案。對(duì)決策審批流程不明確，也沒(méi)有有效的監(jiān)督管理機(jī)制，造成資金使用安全和收益存在很大的問(wèn)題。

2.2 企業(yè)資金管理方法不科學(xué)

企業(yè)資金流通阻塞的一個(gè)重要原因是資金的管理方法不科學(xué)。很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的科學(xué)管理方法，在對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行使用時(shí)，采取了不合理的方法進(jìn)行管理，造成企業(yè)不必要的花銷，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)成本的提高。有的企業(yè)采取不合理的管理方法，造成企業(yè)資金使用的時(shí)效性問(wèn)題和滯后型問(wèn)題。企業(yè)資金內(nèi)部過(guò)于分散，企業(yè)可能面臨資金沒(méi)有辦法被快速取用而出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。例如，對(duì)于很多公司、集團(tuán)或者大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，一般都會(huì)有子公司和分公司的設(shè)立。對(duì)子公司和分公司資產(chǎn)管理不科學(xué)、不合理的話，可能會(huì)造成整個(gè)公司的資金分散到一個(gè)子公司或者分公司上，從而造成資金的浪費(fèi)，這樣在整個(gè)公司集團(tuán)或者其他公司部門(mén)出現(xiàn)資金危險(xiǎn)時(shí)，難以快速有效地調(diào)動(dòng)資金，從而會(huì)造成整個(gè)公司損失慘重。

2.3 企業(yè)資金使用率低下

企業(yè)資金的使用效率，也是體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)資金管理效率的重要方面，對(duì)于很多企業(yè)來(lái)說(shuō)，有的企業(yè)在資金使用方面存在很大的問(wèn)題，造成資金使用率不高，很多有利資金被閑置。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)在進(jìn)行資金使用之前，都會(huì)制定完整的資金使用計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)行狀態(tài)，確定合理的使用資金。但有時(shí)，因?yàn)槭艿礁鞣N各樣因素的影響，會(huì)造成制定資金使用的計(jì)劃被擱置。企業(yè)經(jīng)營(yíng)并沒(méi)有完全按照規(guī)劃的方式來(lái)進(jìn)行，有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)只是把工作停留在賬目的基礎(chǔ)上面，沒(méi)有記錄資金是如何使用的，以及資金的流向如何。在對(duì)資金安排是否合理，資金流向是否合理都不是足夠的了解的情況下，發(fā)生公司資金問(wèn)題時(shí)再進(jìn)行資金的控制，效率就會(huì)較為低下。對(duì)于有的中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，投資是沒(méi)有目的性的。相關(guān)的管理人員也沒(méi)有前瞻性的目光，只是盲目地在投資，這樣就會(huì)造成企業(yè)資金分散，這種沒(méi)有效率的資金投資方式，造成企業(yè)大量的資金分散和資金浪費(fèi)，使得企業(yè)無(wú)法在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中獲得更好的發(fā)展。

2.4 資金管理意識(shí)不足

就當(dāng)前我國(guó)企業(yè)的管理情況來(lái)看，我國(guó)很大一批企業(yè)的管理者已經(jīng)進(jìn)行了有關(guān)工商管理和資金管理的課程的培訓(xùn)，但由于這些管理者接受培訓(xùn)的時(shí)間并不長(zhǎng)，而且相應(yīng)的專業(yè)培訓(xùn)的開(kāi)展也不夠順利，因此，造成這些管理者雖然已經(jīng)掌握了基本的管理方法和資金管理意識(shí)，但是總的來(lái)說(shuō)，資金管理工作開(kāi)展的重視程度仍有很大不足。隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨更大的挑戰(zhàn)。因此，重視資金管理工作的必要性以及重要性是十分關(guān)鍵的。有的企業(yè)管理者雖然已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了資金管理工作的重要意義，但是進(jìn)行資金管理工作時(shí)仍然存在很大的問(wèn)題，比如說(shuō)資金管理工作只流于表面和形式，資金管理價(jià)值觀念需要得到進(jìn)一步的提高。此外，很多企業(yè)在進(jìn)行資金使用計(jì)劃的制定上面，沒(méi)有對(duì)企業(yè)現(xiàn)行情況以及市場(chǎng)大環(huán)境作出系統(tǒng)全面的分析。資金使用制定的計(jì)劃不夠詳細(xì)，也不夠科學(xué)。相應(yīng)的資金管理計(jì)劃在面對(duì)問(wèn)題時(shí)分析的也不夠透徹。財(cái)務(wù)人員在資金管理工作中提出的建議沒(méi)有得到及時(shí)的采納和看重，并且對(duì)于資金管理工作人員來(lái)說(shuō)，由于接受到的教育不足，沒(méi)有形成系統(tǒng)的資金管理觀念，而且本身的專業(yè)技能水平也不高，受到傳統(tǒng)管理方式的影響。在企業(yè)管理工作中，只是把資金管理作為自己的工作任務(wù)，而沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理工作的重要意義，對(duì)資金管理工作不夠重視，自身也沒(méi)有對(duì)于企業(yè)的責(zé)任感和使命感，導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)資金管理意識(shí)存在很大的不足，嚴(yán)重影響企業(yè)資金管理模式的進(jìn)一步完善和提升。

3 加強(qiáng)資金管理的主要方法

3.1 重視完善企業(yè)的資金管理制度

對(duì)于當(dāng)前很多企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)，科學(xué)的資金管理是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要途徑。有的企業(yè)管理人員在資金管理方面意識(shí)淡薄，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理工作的必要性。在資金充足時(shí)，沒(méi)有做好資金的管理工作，在資金不足時(shí)，也沒(méi)有辦法去獲得更高的資金來(lái)源，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，這種企業(yè)就很容易受到市場(chǎng)波動(dòng)的沖擊。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的日益激烈，很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人逐漸認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要意義。企業(yè)在管理工作過(guò)程中，避免了以往只關(guān)注利潤(rùn)數(shù)值而忽視現(xiàn)金流的情況。資金企業(yè)管理者也正確深入理解了資金流與利潤(rùn)的重要意義，并正確看待了利潤(rùn)和現(xiàn)金之間的關(guān)系。在企業(yè)長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，確保為企業(yè)留有足夠的現(xiàn)金流。企業(yè)的資金管理制度，對(duì)于企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的投入和資產(chǎn)的流出具有十分重要的約束和指導(dǎo)作用。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果缺乏系統(tǒng)完善的經(jīng)濟(jì)管理制度則很容易出現(xiàn)資金管理混亂、職責(zé)模糊等情況。加強(qiáng)完善企業(yè)的資金管理制度是提高企業(yè)資金管理效率、監(jiān)控資金的流入和流出的重要途徑。結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，制定符合企業(yè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)的資金管理制度，對(duì)于完善企業(yè)的資金和管控工作，提高企業(yè)資金財(cái)產(chǎn)安全具有十分重要的意義。

3.2 預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)運(yùn)用信息技術(shù)

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與現(xiàn)代智能化技術(shù)的不斷應(yīng)用，以及市場(chǎng)環(huán)境的變幻莫測(cè)，需要集資金的管理人員強(qiáng)化資金管理的責(zé)任，明確資金管理的重要意義，及時(shí)改變自身的觀念，調(diào)整管理的方法，保證企業(yè)資金財(cái)產(chǎn)的安全。對(duì)于需要數(shù)額較大的項(xiàng)目，可以在企業(yè)內(nèi)部推行聯(lián)簽的方式，通過(guò)集體來(lái)決策項(xiàng)目的運(yùn)行決策。安排專業(yè)的人員監(jiān)控市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，了解資金管理的各項(xiàng)程序，并對(duì)市場(chǎng)情況進(jìn)行了解。在數(shù)據(jù)收集完成之后，通過(guò)討論和分析制定項(xiàng)目進(jìn)行的結(jié)果，并把相應(yīng)的數(shù)據(jù)反饋給決策部門(mén)。在這樣的情況下，可以有效減少資金管理風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生率，保證資金運(yùn)行的安全性。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)資金的管理直接決定了企業(yè)發(fā)展的方向及其核心競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于企業(yè)未來(lái)的收益和運(yùn)營(yíng)具有至關(guān)重要的影響。本文就新時(shí)期下資金內(nèi)部管理的不足展開(kāi)討論，指出了在新的形勢(shì)下，提高資金管理效率的主要方案，希望能夠促進(jìn)企業(yè)資金管理制度的完善，提升企業(yè)資金管理水平。