王姍姍

（貴陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院，貴陽 550000）

1 引言

大眾創(chuàng)業(yè)，鼓勵全民創(chuàng)業(yè)，已是我國當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展的常態(tài)，在開發(fā)閑置廠房等空地的利用率，開設(shè)各種融資通道的過程中，我國已逐漸發(fā)展成中小企業(yè)“雨露均沾”的經(jīng)濟格局，而中小企業(yè)也成為了解決就業(yè)困難的主導(dǎo)力量，但隨著中小企業(yè)繁榮發(fā)展，其存在的問題也是日益突顯，如資金鏈斷裂、管理制度不全、融資資料不全等高風(fēng)險問題[1]。因此，加強中小企業(yè)管理效果，積極預(yù)防資金風(fēng)險，對其自身發(fā)展和國家經(jīng)濟發(fā)展具有重要價值。伴隨著電商金融的快速發(fā)展，以阿里巴巴、淘寶等電商企業(yè)正在向中小企業(yè)進行融資業(yè)務(wù)，并隨著不斷規(guī)范與完善自身多種制度，有效緩解了我國中小企業(yè)資金鏈緊缺等問題。

2 電商金融發(fā)展現(xiàn)狀

電商金融是依托于互聯(lián)網(wǎng)和既有金融產(chǎn)品有機融合的一種融資形式。通過互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)平臺的巨額交易量和用戶信息及數(shù)據(jù)等，借助各電子商務(wù)企業(yè)研發(fā)的大數(shù)據(jù)分析與“云計算”等方法繼而對相應(yīng)的電子商務(wù)平臺供應(yīng)商、個體和消費者實施風(fēng)險評價和監(jiān)管。在拓展中小企業(yè)融資時，電商企業(yè)爭先恐后開展金融業(yè)務(wù)，促使其在市場的競爭力越來越大。與傳統(tǒng)金融機構(gòu)相比，其處于閉環(huán)式電商環(huán)境，通過電商平臺數(shù)據(jù)與供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)人員間的關(guān)系，達到融資目標(biāo)、信用調(diào)查和融資發(fā)放及融后追蹤等雙向動態(tài)資金流動[2]。但是，電商金融雖為中小企業(yè)提供業(yè)務(wù)便利，但也為自身發(fā)展帶來一定的潛在風(fēng)險，如承擔(dān)客戶違約風(fēng)險、技術(shù)管理失誤泄漏客戶隱私等。所以，為確保電商企業(yè)長足發(fā)展，能有效為我國中小企業(yè)提供融資便利，就要嚴(yán)格按照法律制度進行操作，建立電商企業(yè)入行門檻，同時相關(guān)部門需加大監(jiān)管力度。

3 電商金融融資模式

電商金融模式包括兩部分，一部分是以阿里小貸為首的平臺形式，另一種是以京東商城為首的供應(yīng)鏈形式。其中，阿里小貸旨在通過自身擁有的大數(shù)據(jù)向平臺中小商戶與消費者將自身信用作為前提基礎(chǔ)以自有資金模式提供的貸款服務(wù)模式，而京東供應(yīng)鏈則是借助自身具備上下游合作商源，將自己當(dāng)作出資方亦或是與金融機構(gòu)聯(lián)合，經(jīng)金融機構(gòu)向上下游供應(yīng)商與消費者進行貸款服務(wù)。融資方由平臺人員構(gòu)成，包含企業(yè)、網(wǎng)店抑或是消費者信用，企業(yè)應(yīng)收賬款向平臺申請貸款。電商金融發(fā)展促使既有金融機構(gòu)主動布局電商金融，如建行善融商務(wù)，或是工行融E通，抑或是農(nóng)行E商管家、交行交博匯等多種金融性質(zhì)的電商平臺[3]。另外，電信運營商也通過天翼貸等產(chǎn)品積極參與電商金融業(yè)的融資業(yè)務(wù)。

4 中小企業(yè)困境分析

隨著大眾創(chuàng)業(yè)的不斷發(fā)展，市面上新建立的中小企業(yè)愈加增多，但是普遍存在共同點，即壽命短、新舊交替快速等，每天都在有新成立的中小企業(yè)，而且?guī)缀趺磕赀@些企業(yè)利潤均為負(fù)數(shù)，且面臨著破產(chǎn)的局勢。如在2018年出版的《2018年中小企業(yè)融資發(fā)展研究報告》指出，我國中小企業(yè)生命周期僅有3年，經(jīng)營不合法、管理制度不完善、資金鏈不完善等情況日益增多[4]。

雖然現(xiàn)今《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中強烈要求中小企業(yè)要建立完善的會計賬簿，但多數(shù)小企業(yè)創(chuàng)建者與管理者對會計專業(yè)知識認(rèn)知低下，因此，在沒有合格的會計事務(wù)所出具的相關(guān)報告支撐下，該類企業(yè)根本無法在正常金融機構(gòu)貸款。同時，大部分的中小企業(yè)并無有效擔(dān)保依據(jù)，自身條件不符合金融機構(gòu)對抵押貸款的要求，他們只能依靠自身資金鏈維持運轉(zhuǎn)，導(dǎo)致在后期生產(chǎn)過程中資金鏈斷裂。因此，為滿足社會與中小企業(yè)發(fā)展需求，電商金融發(fā)展可謂“及時雨”。

5 電商金融在中小企業(yè)的重要作用

相比較銀行類金融機構(gòu)，電商金融對中小企業(yè)的要求較低，但在融資前對企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、信用等級與資金鏈情況及未來還款能力仍要嚴(yán)格審核。所以，電商金融的設(shè)立除幫助中小企業(yè)走出融資困境外，還有利于監(jiān)督和管控中小企業(yè)。

5.1 改善中小企業(yè)融資局面

多數(shù)地方性金融機構(gòu)的風(fēng)險管理極為嚴(yán)格，尤其是在面向企業(yè)進行融資業(yè)務(wù)時，只將融資通道提供給本銀行開設(shè)賬戶資質(zhì)深厚的企業(yè)，對中小企業(yè)，不管是否有固定房產(chǎn)還是其他抵押物質(zhì)，均不會對其開放融資通道。相比而言，電商金融在這方面對中小企業(yè)要求較低，為許多有融資需求的中小企業(yè)提供了資金支持，從而促進中小企業(yè)進一步發(fā)展。

5.2 拓展中小企業(yè)融資渠道

大部分中小企業(yè)在實際融資中，大都經(jīng)企業(yè)內(nèi)部籌集進而完成融資。少數(shù)地區(qū)政府雖提出多種政策予以扶持，但限于中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層缺乏對政府信息的了解，抑或是了解政府消息后，自身相關(guān)資料不健全，向政府申請資金時遭受拒絕，這樣的情況屢見不鮮，導(dǎo)致中小企業(yè)在實際發(fā)展中得不到政府的有效支持[5]。利用基金、股票及債權(quán)形式直接進行融資也是融資的主要渠道，但大多數(shù)中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者一般不具有對應(yīng)的專項技能。由此可見，電商金融的設(shè)立拓展了中小企業(yè)融資渠道，為中小企業(yè)提供新的融資方向，確保運行正常，且能健康可持續(xù)發(fā)展。

5.3 提高中小企業(yè)內(nèi)部管理水平

適應(yīng)我國“大眾創(chuàng)業(yè)”而“雨露均沾”的中小企業(yè)，在既往很長時間內(nèi)都面臨著管理無秩序、集體與個體利益糾紛、稅款收納不足、欠債及拖欠員工工資等不良處境。電商金融的設(shè)立，不但開創(chuàng)了中小企業(yè)融資新通道，而且緩解中小企業(yè)融資的尷尬處境，同時也規(guī)范了中小企業(yè)的內(nèi)部管理。要想通過電商金融進行融資業(yè)務(wù)的中小企業(yè)，應(yīng)加強對自身會計賬簿的管理，建立有效、合格的報表，并成立相關(guān)部門進行專項檢查與審查，以保證企業(yè)運營真實資金狀況。此外，中小企業(yè)在向電商金融提供資金貸款用途證明時，要預(yù)先做好一定的調(diào)研與分析，并制定科學(xué)的方案，從而在獲取電商金融資金鏈支持的同時，規(guī)范和加強自身的內(nèi)部管控。

6 結(jié)語

電商金融的“雪中送炭”及飛速發(fā)展，促進中小企業(yè)有新的融資通道，為中小企業(yè)未來發(fā)展與壯大創(chuàng)造了更多機會，同時推動了地方就業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟及中國經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。在加強、規(guī)范電商金融與完善中小企業(yè)管理，改進會計賬簿制度的同時，相關(guān)政府部門也要增強對電商金融的管理與監(jiān)督，且結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟特征為中小企業(yè)謀求最大優(yōu)惠，提供扶持政策，為了中小企業(yè)長遠(yuǎn)、可持續(xù)發(fā)展做出共同努力。