文/管頌揚(yáng)
城鎮(zhèn)化建設(shè)中的土地一級(jí)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目多是投資大、時(shí)間長(zhǎng)的系統(tǒng)工程,存在較大的風(fēng)險(xiǎn),做好風(fēng)險(xiǎn)管理,將為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供重要保障。本文將結(jié)合實(shí)例,對(duì)于工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)研究,有利于降低失誤、失敗發(fā)生的可能性,避免企業(yè)、社會(huì)的財(cái)富損失,以便產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益。
某市西部新區(qū)位于某市B郊區(qū)的西部,規(guī)劃區(qū)域包括了其3個(gè)鎮(zhèn)的主要鎮(zhèn)域,規(guī)劃總面積約42.8平方公里,規(guī)劃總?cè)丝诩s36萬(wàn)人。該新區(qū)依托于國(guó)家的示范鎮(zhèn)建設(shè)的政策,遵循一、二、三產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)、集約化發(fā)展的理念規(guī)劃建設(shè),圍繞現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ),建立產(chǎn)業(yè)體系,發(fā)展養(yǎng)老、文化、休閑娛樂(lè)及農(nóng)業(yè)觀光旅游等產(chǎn)業(yè),打造以健康養(yǎng)生、低碳環(huán)保、生態(tài)循環(huán)為主導(dǎo)的宜居宜業(yè)的新型生態(tài)產(chǎn)業(yè)區(qū)。
B郊區(qū)土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)在該區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下,經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判與篩選,擬與J集團(tuán)公司合作運(yùn)作該項(xiàng)目。經(jīng)過(guò)測(cè)算,通過(guò)遷村并點(diǎn)、土地整理等開(kāi)發(fā)工作,獲得的可以在土地一級(jí)市場(chǎng)出讓的用地為18050畝。該土地使用權(quán)出讓收入將為該新區(qū)發(fā)展提供資金,J集團(tuán)擬以項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況按持股比例分配收益。
自20世紀(jì)80年代以來(lái),在世界范圍內(nèi),風(fēng)險(xiǎn)成為項(xiàng)目管理、工商管理等工作中頗受關(guān)注的領(lǐng)域。當(dāng)前,公眾對(duì)于城鎮(zhèn)化過(guò)程中的征地、拆遷、建設(shè)、環(huán)境等問(wèn)題越來(lái)越關(guān)注,自我意識(shí)越來(lái)越強(qiáng),新聞機(jī)構(gòu)對(duì)于違規(guī)的曝光也越來(lái)越多,執(zhí)法也日趨嚴(yán)格。項(xiàng)目的成功比以往任何時(shí)候都更依賴于有效的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,在這種環(huán)境下,忽視風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)將變得名譽(yù)掃地和岌岌可危。
但是,我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究和實(shí)踐應(yīng)用方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有較大的差距。并且,在現(xiàn)實(shí)中很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和手段,遠(yuǎn)沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常工作并形成共識(shí)。因此,值得在這里進(jìn)行探討。
項(xiàng)目伊始,項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)就著手建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),并與J集團(tuán)公司和B郊區(qū)土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)取得一致,以利于了解母公司J集團(tuán)和土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的重要信息。并且,項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將J集團(tuán)和土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)列為關(guān)鍵的項(xiàng)目干系人,并充分利用J集團(tuán)和土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù),以消除信息不對(duì)稱。
1.尋找項(xiàng)目干系人
風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的重要基礎(chǔ)工作是識(shí)別那些與本過(guò)程結(jié)果有利益關(guān)系的各方項(xiàng)目干系人,并對(duì)他們進(jìn)行分類。土地一級(jí)開(kāi)發(fā)涉及到城鄉(xiāng)規(guī)劃編制、拆遷安置、土地征收、土地變性、市政基礎(chǔ)設(shè)施與房屋建筑工程建設(shè)、政府審批以及房地產(chǎn)市場(chǎng)等方方面面,具有極強(qiáng)的公共屬性、極為復(fù)雜。因此,潛在的項(xiàng)目干系人的范圍非常廣。
經(jīng)過(guò)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的分析和識(shí)別,項(xiàng)目干系人包括:
?相關(guān)各級(jí)政府及其相關(guān)行政管理部門和工作人員
?村民委員會(huì)和當(dāng)?shù)厝罕?/p>
?項(xiàng)目公司的母公司
?可能受讓土地的企事業(yè)單位或開(kāi)發(fā)商
?金融和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)
?咨詢、勘察、規(guī)劃、設(shè)計(jì)單位
?項(xiàng)目的各種工程承包商、分包商、物資和服務(wù)供應(yīng)商
?法律顧問(wèn)
借助項(xiàng)目干系人有助于識(shí)別更多的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì),制定更加有效的控制策略。為了簡(jiǎn)單起見(jiàn),根據(jù)影響決策結(jié)果的能力或受決策影響的大小,將項(xiàng)目干系人分為三類:關(guān)鍵、重要、次要。有研究發(fā)現(xiàn),項(xiàng)目干系人在決策過(guò)程早期參與進(jìn)來(lái),將會(huì)有助于其支持風(fēng)險(xiǎn)減輕策略從而帶來(lái)巨大收益(比后期才參與高85%)。(見(jiàn)圖3-1)
項(xiàng)目干系人的咨詢計(jì)劃包括:
圖3-1 項(xiàng)目干系人分析圖
關(guān)鍵項(xiàng)目干系人——通過(guò)會(huì)議方式被逐一咨詢,來(lái)識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制決策計(jì)劃的目標(biāo)。
重要項(xiàng)目干系人——持續(xù)保持對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)管理過(guò)程的知情權(quán)。
一般項(xiàng)目干系人——如果需要的話,告知其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)管理的過(guò)程。
特別需要說(shuō)明,在新的形勢(shì)下,出于道德、經(jīng)濟(jì)以及政治的考慮,村委會(huì)和群眾應(yīng)該作為專門部分在決策中進(jìn)行關(guān)注。
2.選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)
在項(xiàng)目處于啟動(dòng)的前期階段,選擇主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù),包括使用工作分解法繪制系統(tǒng)分析圖。(見(jiàn)圖3-2)
3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別成果
首先成立了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組和項(xiàng)目干系人委員會(huì),明確風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)實(shí)目標(biāo)是保障實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)。然后,在這些指標(biāo)小組的組織下,委員會(huì)采用德?tīng)栰撤ㄒ苑纸饧夹g(shù)和系統(tǒng)影響圖技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,得出如下風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別成果(見(jiàn)表3-1)。
1.定量與定性相結(jié)合的方法
當(dāng)前項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析存在兩個(gè)誤區(qū),一是缺乏定量分析,一是過(guò)于看重定量分析中的數(shù)字計(jì)算。尤其是后者往往具備欺騙性,畢竟,通過(guò)復(fù)雜計(jì)算可以提供一個(gè)不容置疑的假象。
圖3-2 項(xiàng)目系統(tǒng)影響圖
表3-1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表
圖3-3 風(fēng)險(xiǎn)分析方法分類框架圖
土地一級(jí)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目具有極強(qiáng)的地域性和獨(dú)特性,中國(guó)土地市場(chǎng)的發(fā)展時(shí)間也比較短,統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)十分有限。因此,只能以主觀概率為主。但為了盡量客觀地反映問(wèn)題,在一些技術(shù)性領(lǐng)域(如工程造價(jià)、宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)等)采用一些經(jīng)論證的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行概率計(jì)算。因此,該項(xiàng)目采用定量與定性相結(jié)合的方法。
適合采用定性分析的風(fēng)險(xiǎn)事件包括:R1.1、R1.3、R2.1、R2.2、R2.3、R3.2、R4.1、R4.3、R5.1、R6.1、R6.2、R6.3、R7.1、R7.2。
適合采用定量分析的風(fēng)險(xiǎn)事件包括:R1.2、R3.1、R3.3、R4.2、R5.2、R5.3。(見(jiàn)圖3-3)
2.風(fēng)險(xiǎn)分析的成果
首先,通過(guò)該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組組織項(xiàng)目干系人和專家采用德?tīng)柗品?,建立一個(gè)復(fù)合矩陣用來(lái)作為評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件的權(quán)重值表。這樣可以將定性分析和定量分析的不同風(fēng)險(xiǎn)事件整合在一起來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)水平的評(píng)估。
然后,通過(guò)德?tīng)柗品ù_認(rèn)出每個(gè)已經(jīng)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和后果,分別與“權(quán)重值表”中的“可能性”和“后果量級(jí)”比對(duì)并賦值,進(jìn)而計(jì)算出后果相對(duì)權(quán)重。對(duì)于適合采用定性分析的風(fēng)險(xiǎn)事件采用德?tīng)柗品ù_定后果的相對(duì)量級(jí)再乘以同樣采用德?tīng)柗品ù_定的可能性,得到后果相對(duì)權(quán)重。對(duì)于適合采用定量分析的風(fēng)險(xiǎn)事件,采用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),計(jì)算出后果的基于德?tīng)柗仆热后w的貨幣值,再通過(guò)計(jì)算占項(xiàng)目成本的百分比換算成后果的相對(duì)量級(jí),進(jìn)而將其乘以以德?tīng)柗品ù_定的可能性得到后果相對(duì)權(quán)重。
最后,每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)按照優(yōu)先順序進(jìn)行排序,以便能夠最有效地配置項(xiàng)目資源來(lái)解決這些問(wèn)題。(見(jiàn)表3-2)
在項(xiàng)目中可靠的風(fēng)險(xiǎn)分析與復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)過(guò)程和電子計(jì)算機(jī)程序之間沒(méi)有必然的聯(lián)系。同時(shí),在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)心理感知是有可能造成風(fēng)險(xiǎn)分析偏差的潛在來(lái)源之一。鑒于此情況,唯有盡可能地進(jìn)行詳盡的調(diào)查研究并通過(guò)高超的管理手段來(lái)盡量弱化對(duì)分析結(jié)果的不利影響。
表3-2 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件影響排序表(降序)
序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)事件后果相對(duì)權(quán)重7 R2.2沒(méi)有取得征地批準(zhǔn)文件0.030 8 R3.1拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)用超過(guò)預(yù)算0.030 9 R5.1政府土地年度出讓計(jì)劃中未納入該項(xiàng)目計(jì)劃出讓土地0.030 10 R6.3地方稅費(fèi)提高0.030 11 R1.2控制性詳細(xì)規(guī)劃送審稿沒(méi)有通過(guò)審批0.020 12 R3.3拆遷安置補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的提高0.020 13 R4.2工程建設(shè)成本超預(yù)算0.020 14 R7.1資金運(yùn)轉(zhuǎn)緊張0.020 15 R1.3控制性詳細(xì)規(guī)劃調(diào)整對(duì)項(xiàng)目不利0.010 16 R2.3征地稅費(fèi)增加0.010 17 R3.2拆遷安置補(bǔ)償工作進(jìn)度滯后0.010 18 R4.1工程前期手續(xù)滯后0.010 19 R7.3資本籌措費(fèi)用超計(jì)劃0.010 20 R1.1某市B郊區(qū)總體規(guī)劃修編送審稿沒(méi)有通過(guò)審批0.005 21 R4.3工期比計(jì)劃滯后0.005
1.不采取專門應(yīng)對(duì)措施的某些事件
從表2-3可知,R1.3、R2.3、R3.2、R4.1、R7.3、R1.1等的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相對(duì)偏低。并且,這些潛在風(fēng)險(xiǎn)事件是作為一個(gè)相對(duì)成熟的項(xiàng)目管理組織所必須具備的基本管理技能、必須面對(duì)的重要管理工作和前提條件。因此,項(xiàng)目管理者可以不必采取專門的應(yīng)對(duì)措施。
2.采取專門應(yīng)對(duì)措施的事件
當(dāng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對(duì)時(shí),目的應(yīng)該是盡可能減少潛在的損失。風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)分為4個(gè)層次:風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避——風(fēng)險(xiǎn)減輕和消除——風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分擔(dān)——風(fēng)險(xiǎn)自留。
(1)無(wú)法簡(jiǎn)單進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
本項(xiàng)目沒(méi)有采取單純的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。因?yàn)?,該?xiàng)目的投資巨大、周期漫長(zhǎng),具有高風(fēng)險(xiǎn)。雖在項(xiàng)目中可以選擇那些區(qū)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)水平低的優(yōu)質(zhì)地塊,而避開(kāi)那些拆遷、征轉(zhuǎn)問(wèn)題復(fù)雜的地塊。然而,將導(dǎo)致建設(shè)布局凌亂、社會(huì)問(wèn)題突出,不利于區(qū)域的協(xié)調(diào)發(fā)展。政府從公共管理的角度有時(shí)也不允許這樣做。而企業(yè)到其他地方尋找機(jī)會(huì),會(huì)同樣引入其他風(fēng)險(xiǎn)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)減輕和消除的措施
該項(xiàng)目屬于采取風(fēng)險(xiǎn)減輕和消除應(yīng)對(duì)的事件為:R6.3、R6.2。現(xiàn)實(shí)的選擇是減輕風(fēng)險(xiǎn),最理想的情況是能夠消除風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類型,選擇不同的方式減輕或消除風(fēng)險(xiǎn):
一是項(xiàng)目公司以“代建制”等模式承建該項(xiàng)目所涉及的市政基礎(chǔ)設(shè)施及公益設(shè)施的建設(shè),通過(guò)這種模式,爭(zhēng)取某市B郊區(qū)的稅務(wù)機(jī)關(guān)的減免稅政策。
二是項(xiàng)目公司爭(zhēng)取到“示范鎮(zhèn)建設(shè)優(yōu)惠政策”,減輕所得稅的繳納。
三是項(xiàng)目公司通過(guò)投資建設(shè)該項(xiàng)目所涉及的市政基礎(chǔ)設(shè)施及公益設(shè)施的來(lái)消除大配套費(fèi)上漲的風(fēng)險(xiǎn)。
四是項(xiàng)目公司具有政府出資背景,可以減輕政府相關(guān)部門未返還土地出讓金的信用風(fēng)險(xiǎn)。
(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分擔(dān)的措施
該項(xiàng)目適合以風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或轉(zhuǎn)移應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)事件是:R6.1、R7.2、R2.1、R2.2、R3.1、R5.1、R1.2、R3.3、R4.2、R7.1??梢圆扇〉娘L(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或轉(zhuǎn)移措施有:
一是設(shè)立項(xiàng)目公司止損
該項(xiàng)目公司(簡(jiǎn)稱“X公司”)是由J集團(tuán)公司與B區(qū)土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)下屬的投資平臺(tái)公司(簡(jiǎn)稱“B公司”)合資在某市B郊區(qū)注資設(shè)立的具有獨(dú)立法人資格的企業(yè),可以獨(dú)立承擔(dān)基于運(yùn)作該項(xiàng)目舉債的償還責(zé)任,以及破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。如果該項(xiàng)目發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn),J集團(tuán)所損失的將僅為X公司的注冊(cè)資本金。
二是通過(guò)協(xié)議明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)責(zé)任
X公司與B區(qū)土地整理儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)、3個(gè)鎮(zhèn)政府簽訂《授權(quán)開(kāi)發(fā)與合作協(xié)議》,就潛在的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行約定,包括將相關(guān)法定城鄉(xiāng)規(guī)劃作為部分前置條件,將《項(xiàng)目平衡測(cè)算表》、《項(xiàng)目拆遷成本測(cè)算表》、《項(xiàng)目其他費(fèi)用成本測(cè)算表》、《項(xiàng)目復(fù)墾費(fèi)用成本測(cè)算表》作為協(xié)議的附件,以及詳細(xì)約定了土地出讓收入返還項(xiàng)目公司的時(shí)間、利益分配原則、成本兜底原則、工作分工原則、土地出讓計(jì)劃、土地市場(chǎng)價(jià)值提升的分工協(xié)作、市政和公共設(shè)施的建設(shè)成本和進(jìn)度,清算的條件等等。
三是在資金來(lái)源、資金安全、貸款保障等融資方面做了詳盡的安排。
(4)風(fēng)險(xiǎn)自留
對(duì)R5.2、R5.3事件,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自留應(yīng)對(duì)。由X公司或者J集團(tuán)公司或者J集團(tuán)公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)受讓該項(xiàng)目在土地一級(jí)市場(chǎng)推出的土地。在受讓土地后,可采用在土地二級(jí)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓或者自行啟動(dòng)房地產(chǎn)二級(jí)開(kāi)發(fā)的具體對(duì)策。這種對(duì)策主要應(yīng)對(duì)土地市場(chǎng)需求不足和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的下行風(fēng)險(xiǎn)。
3.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)心理感知因素修正
在該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中,專家將公眾放在較為次要的地位。但該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組制定一些修正策略,增加了對(duì)R3.2風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)措施,以進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)減輕。后來(lái)的實(shí)施充分證明了在此處布局,取得了維穩(wěn)的成效。
該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組利用項(xiàng)目干系人理論確定了適當(dāng)?shù)臎Q策咨詢范圍,采用一系列科學(xué)方法對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià),系統(tǒng)地制訂了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,并在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中關(guān)注了社會(huì)、心理方面的影響,在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中做了修正。事實(shí)證明,這個(gè)管理體系在項(xiàng)目實(shí)踐中發(fā)揮了效力。
隨著項(xiàng)目的發(fā)展,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響進(jìn)行了化解,更重要的是避免了面對(duì)危機(jī)時(shí)手足無(wú)措的狼狽。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)而提出的對(duì)策,為根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)發(fā)展進(jìn)一步采取措施和修正策略奠定了基礎(chǔ)。
通過(guò)實(shí)踐發(fā)現(xiàn),無(wú)論是政府、公共部門還是社會(huì)資本均不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他參與方就萬(wàn)事大吉。因?yàn)樵诂F(xiàn)實(shí)中很少有風(fēng)險(xiǎn)完全處于一方控制之下的情況,并且所有風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者在某種程度上均是互相依賴的。只要有可能,風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該由活動(dòng)參與的各個(gè)成員來(lái)分擔(dān),以便形成共同責(zé)任感,這會(huì)使得風(fēng)險(xiǎn)管理更為有效。
建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,絕不是風(fēng)險(xiǎn)管理的全部。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理更是一種態(tài)度,是人們認(rèn)識(shí)和行動(dòng)上的改變。無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)是最大的威脅,為了避免對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)運(yùn)行中反映出來(lái)的問(wèn)題產(chǎn)生消極對(duì)抗和諱疾忌醫(yī)的心理,組織要建立起一種“無(wú)歸咎”的文化,要鼓勵(lì)人們?cè)谧R(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)尋找機(jī)會(huì),避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)過(guò)度的謹(jǐn)慎和猶豫或者決策制定過(guò)于緩慢,以至于喪失機(jī)會(huì)。因此,要保持風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的靈活性,并讓人們?cè)谑褂盟鼤r(shí)擁有自己的判斷。