摘 要：存款準(zhǔn)備金管理是中央銀行的重要管理職能之一。本文通過分析準(zhǔn)備金管理對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)的影響，講述基層人民銀行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門在執(zhí)行存款準(zhǔn)備金實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中存在的爭(zhēng)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下如何加強(qiáng)我國(guó)中央銀行存款準(zhǔn)備金管理提出若干建議。

關(guān)鍵詞：存款準(zhǔn)備金；地方法人機(jī)構(gòu)；影響；實(shí)證分析

引言

大款準(zhǔn)備金是央行為了確保金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，滿足客戶清算資金和提取存款的即時(shí)要求，由金融機(jī)構(gòu)向央行按照規(guī)定繳存的存款。在現(xiàn)行人民銀行管理制度下，存款準(zhǔn)備金由法寶存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金兩個(gè)部分構(gòu)成。前者是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)吸納的單位和個(gè)人存款，按照央行規(guī)定的比例存于中央銀行，如果使用需要經(jīng)過央行的審核批準(zhǔn)。央行利用調(diào)控存款準(zhǔn)備金水平，達(dá)到對(duì)法定準(zhǔn)備金總量的控制，從而使市場(chǎng)上的資金總量受到調(diào)控，屬于常規(guī)性貨幣政策工具。后者是金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自己的需要，在人民銀行存款超出法寶的存款準(zhǔn)備金額。

一、我國(guó)中央銀行推行存款準(zhǔn)備金制度發(fā)展歷程

存款準(zhǔn)備金制度是央行為防控金融風(fēng)險(xiǎn)，要求金融組織根據(jù)其資產(chǎn)和債務(wù)的規(guī)模，按照規(guī)定的比例向中央銀行上交一定比例的存款準(zhǔn)備金，進(jìn)而達(dá)到對(duì)流動(dòng)性降風(fēng)險(xiǎn)管控目的，是一項(xiàng)通用性的制度安排。

1983年，我國(guó)恢復(fù)了存在資金準(zhǔn)備金制度，目的在于為央行籌集資金創(chuàng)造條件。為了進(jìn)一步規(guī)范管理，根據(jù)1998年《關(guān)于改革存款準(zhǔn)備金制度的通知》，把交納比率、范圍和資料報(bào)備等進(jìn)行了細(xì)化，制定了嚴(yán)格紀(jì)律的標(biāo)準(zhǔn)，使該項(xiàng)制度作為一般性貨幣政策固定了下來。2004年，央行進(jìn)行了制度改革，推行差別存款準(zhǔn)備金率制度，指標(biāo)體系中納入了資產(chǎn)質(zhì)量、支農(nóng)支小、資本充足率等，作為確定金融機(jī)構(gòu)上交存款準(zhǔn)備金率的參考依據(jù)，通過約束和激勵(lì)雙向機(jī)制調(diào)控金融風(fēng)險(xiǎn)，使貨幣政策工具與監(jiān)督管理職能有效地融合了起來。2011年引入差別存款準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，綜合考慮經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，逆周期調(diào)節(jié)信貸投放；2015年9月開始實(shí)施平均法考核。隨著我國(guó)平均法考核機(jī)制的完善，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)突發(fā)性、集中性支付的超額準(zhǔn)備金需求將會(huì)降低，有利于平滑貨幣市場(chǎng)波動(dòng)；金融機(jī)構(gòu)也能夠更為主動(dòng)地平均盈利性、流動(dòng)性、安全性三者的關(guān)系，提供管理能力。實(shí)踐證明平均法能為金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理提供更多的便利性。

二、準(zhǔn)備金管理對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的影響

（一）對(duì)貨幣信貸業(yè)務(wù)的影響。

1.存款準(zhǔn)備金率下調(diào)，增加商業(yè)銀行的流動(dòng)性。2015年人民銀行一共下調(diào)5次法定存款準(zhǔn)備金率，分別是2月4日、4月20日、6月28日、8月26日、10月24日。會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率從15%下降到目前的12%，累計(jì)下調(diào)3%，為會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行釋放流動(dòng)性資金近1.5億元。存款準(zhǔn)備金率下調(diào)，有效地支持了會(huì)同縣轄內(nèi)的小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)及其他實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2016年7月人民銀行對(duì)存款準(zhǔn)備金管理實(shí)施平均法改革，目的不是增強(qiáng)金融透支能力，向市場(chǎng)釋放流動(dòng)性，而是為了給金融機(jī)構(gòu)管理流動(dòng)性提供緩沖機(jī)制，提高其管理的靈活性和便利性。

2.存款準(zhǔn)備金管理的變化，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)深化成本核算。準(zhǔn)備金政策的調(diào)整增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理的靈活性，更有助于降低金融機(jī)構(gòu)籌集資金成本，避免了金融機(jī)構(gòu)在月末年末等特殊時(shí)點(diǎn)滿足監(jiān)管要求，爭(zhēng)搶存款，引起資金面的波動(dòng)。但是在目前情況下，金融機(jī)構(gòu)僅憑擁有借眾多的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可獲得更多存款，如會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行存款份額占據(jù)會(huì)同縣的40%，存貸比也只有40%多一點(diǎn)，存放同業(yè)款項(xiàng)近12億元，流動(dòng)性十分充足。再加自2014年以來，央行對(duì)同業(yè)投資市場(chǎng)的規(guī)范，造成會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行同業(yè)投資收益大幅減少，促使會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行保持必要的法定存款準(zhǔn)備金和適度的超額準(zhǔn)備金。案例：信貸規(guī)模受限，利潤(rùn)縮減。在我國(guó)現(xiàn)有的金融政策條件下，通過信貸獲取存貸利差，是商業(yè)銀行主要的利潤(rùn)來源。如果上調(diào)存款準(zhǔn)備金，就表示金融機(jī)構(gòu)需要提供更多的準(zhǔn)備金存在放到央行，進(jìn)而使之可發(fā)放的信貸規(guī)?？s減。但是，由于具備信用再造功能，所以商業(yè)銀行因?yàn)榇婵顪?zhǔn)備金數(shù)量的增加而使之可信貸規(guī)模成倍地減少，進(jìn)而縮減利潤(rùn)創(chuàng)造能力。以在一年期貸款利率為4.6%和存款準(zhǔn)備金利率是1.62%的金融環(huán)境下，如果同期存款利率為2.35%，對(duì)于會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行而言，存貸利差為2.98%，而存款對(duì)準(zhǔn)備金的利差只有0.73%。在現(xiàn)有存貸款基礎(chǔ)上，經(jīng)過測(cè)算：假設(shè)上調(diào)存款準(zhǔn)備金0.5個(gè)百分點(diǎn)，凍結(jié)會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行可用資金2000萬元，按此連續(xù)調(diào)整十二次則減少由于發(fā)放貸款而獲得的利差2.98%×2000×12=715.2萬元。同時(shí)，由于會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行存款的綜合籌資成本大于存款準(zhǔn)備金利率，會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行繳存存款準(zhǔn)備金還需倒貼部分利息支出，補(bǔ)貼息差支出達(dá)0.73%×2000×12=175.2萬元。據(jù)此估算，存款準(zhǔn)備金率上調(diào)將影響商業(yè)銀行利潤(rùn)達(dá)890.4萬元。

3.凸顯央行存款準(zhǔn)備金考核的政策意圖。2015年9月15日，央行對(duì)境內(nèi)的存款準(zhǔn)備金考核從時(shí)點(diǎn)法改為平均法考核，但當(dāng)時(shí)改的是分子而非分母，到目前為止，時(shí)間已過去近一年，考核期也很長(zhǎng)了，銀行業(yè)由于慣性以及適應(yīng)問題，依然沒有根本上改變過去的季末沖存款等慣常做法，依然針對(duì)導(dǎo)致央行準(zhǔn)備金考核的失真。2016年7月15日?qǐng)?zhí)行的平均考核辦法完善后，分子分母均為平均值，可讓銀行業(yè)更適應(yīng)，更理解、更貫徹央行意圖，更真實(shí)地反映銀行業(yè)的資金流動(dòng)性。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)收益的影響

應(yīng)對(duì)通脹將是我國(guó)未來一段時(shí)期貨幣政策的重要任務(wù)，這就決定了緊縮市場(chǎng)流動(dòng)性是執(zhí)行穩(wěn)健貨幣政策的核心，目前主要手段是存款準(zhǔn)備金率。在存款準(zhǔn)備金率運(yùn)用上，除了提高法定準(zhǔn)備金率繳存比例外，提高準(zhǔn)備金利率對(duì)商業(yè)銀行更具有吸引力，來調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金特別是超額準(zhǔn)備金的積極性。當(dāng)前，會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行執(zhí)行的法定準(zhǔn)備金率為12%。法定準(zhǔn)備金政策規(guī)定：繳存12%部分的準(zhǔn)備金存款利率為1.62%、超額部分即超額準(zhǔn)備金存款利率為0.72%。而農(nóng)村商業(yè)銀行吸收存款平均付息率為1.3%左右，也就是說，法定存款準(zhǔn)備金存款正利差為0.32個(gè)百分點(diǎn)，超額準(zhǔn)備金存款為負(fù)利差0.58個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行來說，法定準(zhǔn)備金必須繳納而且還有利可圖，而超額準(zhǔn)備金沒有約束性，不但無利可圖而且還虧損0.58個(gè)百分點(diǎn)。自2015年9月以來央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金從時(shí)點(diǎn)法改為平均法考核，相對(duì)地降低了金融機(jī)構(gòu)法定存款準(zhǔn)備金率，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)央行考核辦法管理要求，對(duì)法寶準(zhǔn)備金存款也進(jìn)行精準(zhǔn)的核算，造成了法定準(zhǔn)備金存款減少，導(dǎo)致央行支付金融機(jī)構(gòu)利息減少。據(jù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)，2016年6月末會(huì)同農(nóng)村商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款利息比2015年同期減少18.42萬元。

超額準(zhǔn)備金利率與商業(yè)銀行吸收的存款利率存在倒掛現(xiàn)象，容易引起時(shí)段資金的波動(dòng)，商業(yè)銀行為了追求利潤(rùn)最大化，只需維持適度合理的超額準(zhǔn)備金水平用于日常的結(jié)算和支付，把更多的超額準(zhǔn)備金用于同業(yè)投資或發(fā)放貸款，進(jìn)而造成商業(yè)銀行直接減少超額準(zhǔn)備金。

（三）對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)的影響

存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施，必然伴隨著利率市場(chǎng)化的全面推進(jìn)，帶來商業(yè)銀行負(fù)債端市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，從而推動(dòng)商業(yè)銀行推進(jìn)負(fù)債業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，提升負(fù)債端的經(jīng)營(yíng)管理水平。存款增速下降將嚴(yán)重制約商業(yè)銀行未來的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)，并加大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。存款保險(xiǎn)制度推出后，銀行存款的利率市場(chǎng)化必然會(huì)全面放開，這使存款人可以根據(jù)自己的喜好對(duì)進(jìn)行選擇。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)力處于弱勢(shì)，一些大客戶出于風(fēng)險(xiǎn)防范因素，會(huì)選擇大型銀行存款，這無疑對(duì)農(nóng)商行的發(fā)展構(gòu)成不利，存款的穩(wěn)定性會(huì)下降。今后銀行業(yè)吸收存款的競(jìng)爭(zhēng)更為激烈，農(nóng)村商業(yè)銀行必須盡量穩(wěn)定存款的增長(zhǎng)，從而穩(wěn)定銀行的資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，保持盈利增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)可控。

三、人行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門在履職過程中存在的爭(zhēng)論

（一）法定存款準(zhǔn)備金繳存范圍劃分不明確、具體。

目前農(nóng)商銀行繳存款會(huì)計(jì)科目嚴(yán)密性設(shè)計(jì)存在缺陷，基層難操作，監(jiān)管難到位。一是財(cái)政性存款的資金范圍界定不清。在實(shí)際的監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)財(cái)政性繳存款和一般性繳存款繳存范圍會(huì)計(jì)科目存在重疊。例如，農(nóng)商行“2006財(cái)政性存款”，納入一般性繳存款范圍，明顯背離財(cái)政性繳存款管理，“2007待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”納入一般性存款繳存范圍。這種繳存會(huì)計(jì)科目體系設(shè)計(jì)，在名稱上混淆了財(cái)政性存款和一般性存款，是一種會(huì)計(jì)科目的濫用。二是存款類金融創(chuàng)新產(chǎn)品會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑不一致，繳存范圍模糊不清。對(duì)于結(jié)構(gòu)性存款，沒有明確的科目范圍核定，金融機(jī)構(gòu)極易由于金融創(chuàng)新而擴(kuò)大原來未繳科目的核算范圍，使應(yīng)繳納入繳存的資金未能全部納入繳存范圍，導(dǎo)致繳存款遺漏、少繳。多數(shù)用于投資的募集資金計(jì)入了存款類會(huì)計(jì)科目，并按照法定比例繳存存款準(zhǔn)備金；但是也有一些會(huì)計(jì)科目商業(yè)銀行認(rèn)為其不涉及到本金的轉(zhuǎn)移或?qū)儆诶碡?cái)投向，將部分結(jié)構(gòu)性存款計(jì)入了保證金存款賬戶或代客理財(cái)賬戶，未繳納存款準(zhǔn)備金。三是法定存款準(zhǔn)備金賬戶與備付金賬戶合二為一，統(tǒng)一為準(zhǔn)備金賬戶，加大了日間考核的難度，不利于基層貨幣信貸管理部門及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握法定存款準(zhǔn)備金變動(dòng)情況和變動(dòng)趨勢(shì)。

（二）法定存款準(zhǔn)備金管理分散、手段不足。

財(cái)政性存款沒有執(zhí)行統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)，存在需要規(guī)范管理的問題。在央行基礎(chǔ)貨幣中，財(cái)政性存款是重要的組成內(nèi)容，經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該按照全額上繳的原則把這部分貨幣資金上交到央行。但是因?yàn)槿鄙儆残缘墓芾順?biāo)準(zhǔn)，央行的基層分行始終沒有未能把這部分資金納入管理范疇。主要原因表現(xiàn)為三個(gè)方面：第一，資金來源界定不清晰。在具體操作中，沒有規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)作為監(jiān)督管理的尺度，對(duì)金融機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)的財(cái)政存款，無論是來源還是性質(zhì)無法有效判別，沒有監(jiān)管措施。第二，資金審核存在漏洞。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)繳存的財(cái)政性資金監(jiān)管時(shí)，央行的基層機(jī)構(gòu)是注重審核是否存在漏繳問題，而未能審核所有會(huì)計(jì)科目，造成監(jiān)管漏洞。第三，沒有執(zhí)行統(tǒng)一的財(cái)政性存款帳戶，不易于管理。根據(jù)財(cái)政存款的化管理和繳存制度，央行的基層單位設(shè)立有獨(dú)立的帳戶用于財(cái)政性存款核算，為方便財(cái)政存款繳存，當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)銀行也在人民銀行設(shè)立了帳戶。有關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，截至2015年11月，會(huì)同縣各金融機(jī)構(gòu)總計(jì)開立了37個(gè)財(cái)政存款帳戶，導(dǎo)致其在人民銀行開立的帳戶過多，十分分散，造成監(jiān)督管理困難，給人民銀行造成會(huì)計(jì)核算工作量大，對(duì)財(cái)政存款的資金變動(dòng)難于及時(shí)監(jiān)控和分析。第四，人民銀行沒有建立統(tǒng)一規(guī)范的管理制度。管理財(cái)政存款的是國(guó)庫和營(yíng)業(yè)部，他們彼此沒有一體化的信息平臺(tái)，也沒有協(xié)調(diào)管理機(jī)制，處于單獨(dú)核算、業(yè)務(wù)分割狀態(tài)，這必須在在某種程度上導(dǎo)致財(cái)政存款管理不規(guī)范不統(tǒng)一。

四、改進(jìn)存款準(zhǔn)備金管理的建議與措施

（一）適當(dāng)提高超額準(zhǔn)備金存款利率和降低法定存準(zhǔn)備金比率。在當(dāng)前中國(guó)通脹形勢(shì)依然嚴(yán)峻情況下，應(yīng)該適度提高超額存款準(zhǔn)備金利率，同時(shí)降低法寶準(zhǔn)備金的繳存比率，鼓勵(lì)商業(yè)銀行在繳足法定準(zhǔn)備金以后積極存放超額準(zhǔn)備金。中央銀行通過加大準(zhǔn)備金存款的運(yùn)用，擴(kuò)大對(duì)商業(yè)銀行的再貸款、再貼現(xiàn)等辦法來凍結(jié)商業(yè)銀行在央行的準(zhǔn)備金運(yùn)用出去獲得收益，達(dá)到回收市場(chǎng)流動(dòng)性的目的，而不是反其道實(shí)行下調(diào)超額準(zhǔn)備金利率。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行考核制度，確保存款準(zhǔn)備金制度的落實(shí)。

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步完善存款準(zhǔn)備金平均法考核的通知》 （2016年），改革了平均法考核指標(biāo)，并進(jìn)行日常監(jiān)控，如果發(fā)現(xiàn)存款準(zhǔn)備金日終余額不符合法定存款準(zhǔn)備金下限標(biāo)準(zhǔn)，就要對(duì)相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行提示，并要求金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)流動(dòng)性管理，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存款準(zhǔn)備金管理有關(guān)規(guī)定，留足備付金，保證存款準(zhǔn)備金日終余額不低于最低限額。根據(jù)要求，存款準(zhǔn)備金管理部門和金融機(jī)構(gòu)切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不斷提高流動(dòng)性管理的主動(dòng)性和科學(xué)性，促進(jìn)貨幣市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行，確保準(zhǔn)備金管理制度落實(shí)執(zhí)行到位。

（三）規(guī)范同業(yè)操作標(biāo)準(zhǔn)。同業(yè)業(yè)務(wù)處于不受存在準(zhǔn)備金的約束，也就是金融機(jī)構(gòu)不必繳納存款準(zhǔn)備金，具有節(jié)約資本優(yōu)勢(shì)，可以不考慮存貸比問題，還可實(shí)現(xiàn)交易雙方共贏。為此，金融機(jī)構(gòu)樂于實(shí)施同業(yè)業(yè)務(wù)，因?yàn)檫@可以巧妙地拓展贏利渠道，放大資金使用效益，規(guī)避了監(jiān)管和宏觀調(diào)控。但是其產(chǎn)生的不良后果也是十分明顯的。第一，利用同業(yè)業(yè)務(wù)借和短線資金，雖然成本低，但是資金用于長(zhǎng)期投資，盡管可以獲得高額回報(bào)，但是由于資金錯(cuò)配會(huì)使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇。第二，同業(yè)業(yè)務(wù)信息不規(guī)范，缺少信息透明，難于規(guī)范核算，造成監(jiān)管困難。第三，同業(yè)業(yè)務(wù)資金復(fù)雜，特別是有的資金標(biāo)桿率高，頻繁的資金往來導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)虛增資產(chǎn)規(guī)模，如果某個(gè)環(huán)節(jié)資金斷裂，就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)交叉形成系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。因此在加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金日常管監(jiān)管的同時(shí)，要嚴(yán)格規(guī)范金融機(jī)構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)行為，要求金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律規(guī)定，應(yīng)用的會(huì)計(jì)手段要科學(xué)合理方法得當(dāng)，對(duì)每項(xiàng)同業(yè)交易活動(dòng)和環(huán)節(jié)記錄清晰，在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或者表外真實(shí)、系統(tǒng)、準(zhǔn)確地予以揭示。應(yīng)該嚴(yán)格審核同業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)性和規(guī)范性，依據(jù)實(shí)質(zhì)性原則操作，根據(jù)基礎(chǔ)性投資的性質(zhì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量準(zhǔn)確并計(jì)提相應(yīng)的撥備。要進(jìn)行試點(diǎn)性改革，改革金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存單業(yè)務(wù)模式，以透明性、標(biāo)準(zhǔn)化為尺度，把金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債工作管好。

（四）加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)管力度，確保財(cái)政性存款足額劃繳。從制度層面上推動(dòng)存款準(zhǔn)備金管理改革，要求商業(yè)銀行按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍、存款科目、單位資金性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)財(cái)政性存款，并按實(shí)繳存財(cái)政性存款，人民銀行加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查和督促。同時(shí)進(jìn)一步明確一般存款、財(cái)政性存款的性質(zhì)和繳存范圍，解決當(dāng)前存款準(zhǔn)備金管理中財(cái)政性存款界定難、財(cái)政性存款繳存比例偏低的困惑。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡(jiǎn)介：易勝九（1969-），男，瑤族，湖南省懷化市人，大學(xué)本科學(xué)歷，中國(guó)人民銀行會(huì)同縣支行，科員，經(jīng)濟(jì)師職稱，主要從事研究方向：貨幣銀行學(xué)、銀行經(jīng)營(yíng)管理。