摘要：

自從中國加入WTO之后，新一輪的經(jīng)濟(jì)風(fēng)潮讓中國經(jīng)濟(jì)再次發(fā)生了翻天覆地的變化。隨著企業(yè)日益集團(tuán)化，企業(yè)在發(fā)展中潛在的問題日益突出。尤其是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理存在很大的弊端。故此，本文針對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理存在的問題與缺陷進(jìn)行深度研究，并提出相關(guān)的解決對策與可行性方針，希望能進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)的資金管理，最終進(jìn)一步增強企業(yè)的核心競爭力，促進(jìn)企業(yè)更好更穩(wěn)更快的發(fā)展！關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；資金配置；問題分析；解決對策；創(chuàng)新發(fā)展

國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與企業(yè)息息相關(guān)，因此，企業(yè)的發(fā)展在很大程度上制約著國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但對于企業(yè)而言，資金流作為企業(yè)的基底，始終是企業(yè)發(fā)展的命脈。

一、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理存在的問題分析

（一）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理意識低下

企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)利益的誕生者，獲取更大的利潤空間始終是企業(yè)經(jīng)營者不懈的追求，但目前中國很多企業(yè)經(jīng)營者由于片面的追求經(jīng)濟(jì)利益，而忽視資金在運行過程中存在的風(fēng)險，對于資金管理與風(fēng)險把控方面意識低下，理解欠缺，使得企業(yè)在發(fā)展過程中出現(xiàn)資金流不暢，資金鏈斷接，資金周轉(zhuǎn)不開，加之企業(yè)監(jiān)管不到位，企業(yè)蛀蟲中飽私囊，最終企業(yè)處于危險境地，面臨破產(chǎn)或兼并的境遇。

（二）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理不到位，制度不完善

企業(yè)的發(fā)展又怎能少了監(jiān)管部門，但很多企業(yè)卻存在這樣一些問題，監(jiān)管部門形同虛設(shè)，監(jiān)管不到位，制度不完善，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理方面存在很大的漏洞。對于一些規(guī)模稍大的企業(yè)，都會在各地開設(shè)分公司，為了更好的管理分公司，獲得更多的利潤，會采取在各個分公司開設(shè)多個賬戶，讓資金分散，以為這樣就可以很好的規(guī)避資金風(fēng)險，實則不然，由于資金過于分散，導(dǎo)致資金很多時候出現(xiàn)閑置，當(dāng)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)緊張的狀況，無法快速的實現(xiàn)資金回籠，分公司只好采取向銀行或者貸款部門借款來度過危機，但由于企業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管不到位，使得部分企業(yè)蛀蟲有機可乘，私自挪用企業(yè)資金，中飽私囊，加之資金監(jiān)管，預(yù)算制度不夠完善使得企業(yè)的資金無法得到合理的利用。在資金預(yù)算方面，很多經(jīng)營者更側(cè)重于經(jīng)營，而忽視資金預(yù)算的重要性，使得最終資金的使用與賬戶上的資金不同步，最終導(dǎo)致資金的浪費或者不足。即使部分企業(yè)認(rèn)識到了這一點，但由于執(zhí)行者沒有進(jìn)行合理的配置，使得資金利用效率低下。

（三）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理模式和信息滯后

企業(yè)在資金管理方面，還存在著管理模式和信息采集滯后。企業(yè)日益壯大，在各地開設(shè)子公司本是好事，但在某些方面也加大了集團(tuán)對分公司管理的難度。有些分公司管理模式落后，內(nèi)部渙散，很多時候更側(cè)重于自身的利益而忽視集團(tuán)的長遠(yuǎn)發(fā)展，為了滿足自身的需要，不顧集團(tuán)的實際情況，胡亂的借款，鋪張浪費，導(dǎo)致公司最后很難承擔(dān)債務(wù)壓力。另外，部分分公司在某種程度上有了很大的發(fā)展，便妄想脫離集團(tuán)的管控，另外，部分分公司為了個人利益最大化，瞞上欺下，導(dǎo)致集團(tuán)上層信息滯后，集團(tuán)高層無法根據(jù)實際情況做出正確的判斷與決策，最終失去了對分公司的管控。

二、解決企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金管理問題的相關(guān)對策

（一）增強資金管理意識，提升管理能力

現(xiàn)在企業(yè)競爭日趨激烈，為了促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，需要企業(yè)內(nèi)部進(jìn)一步增強資金管理意識與風(fēng)險監(jiān)控意識。首先，作為企業(yè)高管，要充分認(rèn)識到企業(yè)要增強抵抗風(fēng)險的能力，就需要增強資金風(fēng)險的把控意識與管理意識，面向整個集團(tuán)，實行資金集中管理，并積極開展監(jiān)評測評制度，不僅自己提升對資金監(jiān)管的意識與能力，要號召集團(tuán)內(nèi)部所有員工積極進(jìn)行資金監(jiān)管。此外，在各地的分公司，也要進(jìn)一步提升管理意識，加強與總部的溝通交流，自覺主動接受總部的資金管理，并不斷提升公司員工對資金的管理與風(fēng)險把控能力。

同時，還要進(jìn)一步提升監(jiān)管部門的監(jiān)管能力，不僅是對總部要加大監(jiān)管力度，對于分公司更是不能放松，實時監(jiān)控資金流轉(zhuǎn)，以及信息的采集能力，并準(zhǔn)確無誤的向總部進(jìn)行信息傳達(dá)，實時對資金周轉(zhuǎn)存在的風(fēng)險進(jìn)行把控與測評，保證資金流的正常運轉(zhuǎn)。

（二）加強資金的預(yù)算與管理，加強資金的管理力度

為了保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)，就需要對資金進(jìn)行很好的預(yù)算，并進(jìn)一步加強資金帳戶的使用，加大對資金的測評與監(jiān)督力度。在企業(yè)運行的整條線上，要對各個運行的環(huán)節(jié)進(jìn)行合理的預(yù)算，對資金進(jìn)行集中管理，同時上下級之間要進(jìn)行及時的溝通，既保證集團(tuán)上層對下層的預(yù)算監(jiān)管，還要實現(xiàn)信息公開，保證集團(tuán)各個層面都能依據(jù)集團(tuán)實際情況進(jìn)行合理的預(yù)算，并根據(jù)公司在發(fā)展過程中的遇到的情況進(jìn)行合理的調(diào)配。

同時，在銀行賬戶使用方面，要積極的對財務(wù)部門進(jìn)行管理與監(jiān)控，并將分公司的賬戶進(jìn)行集中管理，把分公司空置賬戶及時的進(jìn)行清理，并做好檔案規(guī)整，保證每個銀行賬戶都在合理高效的使用。

（三）完善資金管理制度與模式

企業(yè)不僅要進(jìn)一步完善資金各項管理制度，還要建立相關(guān)的監(jiān)控部門，豐富監(jiān)控手段，企業(yè)可結(jié)合現(xiàn)在的高科技手段，改善落后的管理模式，提升信息化水平。在對各個分公司進(jìn)行監(jiān)管時，要進(jìn)一步優(yōu)化公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，環(huán)環(huán)相扣，保證企業(yè)資金的使用與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展始終在一個軌道上，這樣就能很好的對公司的各項活動進(jìn)行全方位，多方面監(jiān)控。

三、結(jié)束語

總之，企業(yè)在不斷向前發(fā)展，必然會遇到各種各樣的問題，就需要企業(yè)上上下下時刻保持清醒的頭腦，不僅對資金進(jìn)行高效的管理，還要不斷革新管理模式，完善相關(guān)制度，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件！

參考文獻(xiàn)：

[1]趙鑫.淺談財務(wù)公司模式下企業(yè)集團(tuán)資金集中管理優(yōu)劣勢及應(yīng)對建議[J].會計師，2013，（09）：23-24.

作者簡介：

曾陸，將軍煙草集團(tuán)有限公司。