曹祎

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2018）10-312-02

摘要 在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制是目前銀行面對(duì)的核心問(wèn)題。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理盡管取得了一定的成績(jī)，但是也存在許多問(wèn)題，如組織機(jī)構(gòu)不合理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后、風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏等，面對(duì)這樣的問(wèn)題提出強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系、引進(jìn)和開(kāi)發(fā)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才等對(duì)策建議。這對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高具有重要的意義。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)控制

我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于新常態(tài)，整個(gè)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)低迷，正在經(jīng)歷經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的陣痛期、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的轉(zhuǎn)型期、前期政策刺激的消化期，這些現(xiàn)實(shí)條件，決定了使得實(shí)體經(jīng)濟(jì)的去庫(kù)存、去產(chǎn)能和去杠桿的目標(biāo)會(huì)提高銀行管理的風(fēng)險(xiǎn)，相比于經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)的時(shí)期，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出新的特征。我國(guó)商業(yè)銀行要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存并得到良好的發(fā)展，必須提高風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，認(rèn)清現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的問(wèn)題，對(duì)銀行的發(fā)展具有重要的意義。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與特點(diǎn)

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)性的管理，這個(gè)系統(tǒng)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)、組織形式、管理措施、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等共同構(gòu)成。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其發(fā)展具有重要的作用，能夠度量風(fēng)險(xiǎn)、能夠監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，能夠考核個(gè)人或部門(mén)的業(yè)績(jī)、能夠確保資本有效規(guī)章制度的確定，真正實(shí)現(xiàn)有效資源配置到最優(yōu)部門(mén)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠影響其風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的效益，同時(shí)銀行的內(nèi)部控制、內(nèi)部監(jiān)督也是風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要組成部分。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理一般具有如下兩個(gè)方面的特點(diǎn)：其一，相比于個(gè)別企業(yè)，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是不同的，商業(yè)銀行具有較大的影響范圍。信用中介的功能是商業(yè)銀行最基本的功能，同時(shí)支付中介是其另一個(gè)功能，這使得商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中能夠與市場(chǎng)中的經(jīng)濟(jì)個(gè)體或組織產(chǎn)生緊密的聯(lián)系，能夠?qū)ζ洚a(chǎn)生巨大的影響。其二，商業(yè)銀行的性質(zhì)決定其風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于銀行內(nèi)部和銀行外部，銀行內(nèi)部管理不佳所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，包括各部門(mén)職能分工混亂等形成期內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，而客戶的風(fēng)險(xiǎn)則屬于銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)，此風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)給銀行帶來(lái)巨大的損失。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）組織機(jī)構(gòu)不合理

相比于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不管是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還是風(fēng)險(xiǎn)控制都存在很大的不同，資本市場(chǎng)還不完善，資本運(yùn)作方式較為單一。不管是國(guó)有獨(dú)資銀行、股份制商業(yè)銀行，還是城市商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)方面都存在不合理的地方，人員配置單一化，具體表現(xiàn)如下：第一，管理鏈條過(guò)長(zhǎng)、管理程序復(fù)雜導(dǎo)致管理效率低下。我國(guó)大部分銀行行政色彩較為濃重，多數(shù)依據(jù)行政級(jí)別的劃分設(shè)置部門(mén)，三四級(jí)的管理層較為常見(jiàn)，這必然會(huì)給銀行的具體工作產(chǎn)生阻礙影響。一方面，過(guò)多的決策層導(dǎo)致決策效率低下，意見(jiàn)很難統(tǒng)一，決策范圍過(guò)大；另一方面，部門(mén)分工的模糊，部門(mén)之間會(huì)出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象，很難形成有效的交流和配合，工作效率低下；最后，鏈條的過(guò)多使得決策信息傳遞效率低下，并在多部門(mén)的審核過(guò)程中容易降低信息的透明度。第二，對(duì)機(jī)制進(jìn)行制約的權(quán)力缺乏，銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)行政化嚴(yán)重，普遍存在職權(quán)濫用的情況，同時(shí)缺乏科學(xué)合理的資金運(yùn)作機(jī)制。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的管理體系也存在不健全的地方。一方面，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏管理的有效監(jiān)督和控制的現(xiàn)狀使得其內(nèi)部控制的效率低下，增大了銀行遭受利益損失的幾率。同時(shí)銀行內(nèi)部員工的考核均采用行政化的管理方式，這種方式和國(guó)有企業(yè)的管理制度非常相近，因?yàn)榇嬖谶@種管理系統(tǒng)和補(bǔ)償特性，使得有效的風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行中很難實(shí)現(xiàn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

相比于發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也相對(duì)落后，主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的管理技術(shù)。在操作風(fēng)險(xiǎn)方面，我國(guó)商業(yè)銀行更傾向于依靠經(jīng)驗(yàn)判斷確定風(fēng)險(xiǎn)，而不是依據(jù)精確的計(jì)量進(jìn)行確定，缺乏風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)，不能夠通過(guò)量化工具準(zhǔn)確計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)與資本掛鉤。在國(guó)際上，VAR模型廣泛使用于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，然而在我國(guó)還比較缺乏進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化體系建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法的有效使用缺不了專業(yè)技術(shù)人才，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出了更高的要求，要求其接受系統(tǒng)的教育和嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則就不能對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)有充分了解，更不用提采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)。但是，風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)正處于起步階段，相關(guān)院所還沒(méi)有完善的教育培訓(xùn)體系，學(xué)校教育與銀行實(shí)踐還沒(méi)能進(jìn)行有效銜接，理論與實(shí)踐脫節(jié)現(xiàn)象嚴(yán)重，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)技術(shù)人才的匱乏是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的重要難題。

三、改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)

良好的組織架構(gòu)是商業(yè)銀行進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)必須進(jìn)行整合與改進(jìn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理與組織結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)統(tǒng)一。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該從上到下進(jìn)行設(shè)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，由首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，爭(zhēng)取信息傳遞的零損失，確保各個(gè)部門(mén)能夠?qū)赡馨l(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)判，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

（二）健全商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的改進(jìn)離不開(kāi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的加強(qiáng)，需要明確各個(gè)崗位的職責(zé)與分工，監(jiān)督制度的制定也要依據(jù)各個(gè)崗位的性質(zhì)和特點(diǎn)，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的檢查與監(jiān)督。這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)必須具有獨(dú)立性，如果風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)管理的效果必然受到影響。

（三）引進(jìn)和開(kāi)發(fā)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也比較落后，缺乏科學(xué)有效的手段對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，特別在風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)方面，我國(guó)多是借鑒和參考國(guó)外成熟的技術(shù)體系，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行引進(jìn)和發(fā)展，比如金融工程和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型等方法被引入到風(fēng)險(xiǎn)管理中，此外，新巴塞爾協(xié)議中的IRB方法也在風(fēng)險(xiǎn)管理中被廣泛的應(yīng)用。目前銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系存在評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、定量指標(biāo)缺乏靈活性、定性指標(biāo)缺乏合理勝等問(wèn)題。

（四）培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

人才是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本的因素，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)人才的要求較高，這些員工應(yīng)該具有實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還應(yīng)該掌握專業(yè)理論知識(shí)的復(fù)合型人才。所以，培養(yǎng)和建立起能夠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析專業(yè)的高素質(zhì)人才隊(duì)伍，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高具有重要的意義。這只隊(duì)伍建立需要加大風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)力度，選拔優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，同時(shí)還要以有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬制度吸引風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的分工與協(xié)作意識(shí)。針對(duì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管人才的重要崗位，可以聘請(qǐng)國(guó)外銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，以進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)情況，以及內(nèi)外部環(huán)境，需要重視風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)清這是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，不能一蹴而就，各個(gè)銀行應(yīng)根據(jù)自己的實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理改革，最終建立起具有合理的組織結(jié)構(gòu)、完善的管理體系、專業(yè)的技術(shù)人才和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。