張勛

“線上稅銀互動”的創(chuàng)新性在于突破了傳統(tǒng)的稅務(wù)機關(guān)、金融機構(gòu)和中小企業(yè)之間在金融領(lǐng)域的單打獨斗，實現(xiàn)了三者的耦合連接。

8月3日，國務(wù)院從全國篩選了28項地方政府優(yōu)化營商環(huán)境的典型做法，進行全國推廣。其中在優(yōu)化稅收營商環(huán)境方面，陜西全面推行“線上稅銀互動”模式榜上有名，這是陜西2018年營商環(huán)境大提升年的又一創(chuàng)新性成果。

自2015年以來，陜西開始全面推行“線上稅銀互動”模式，實現(xiàn)稅務(wù)端和銀行端專線數(shù)據(jù)直連，建立以稅銀征信互認、用戶授權(quán)、信息共享、大數(shù)據(jù)風控為基礎(chǔ)的稅銀合作機制，將納稅人依法誠信納稅情況與信貸發(fā)放結(jié)合起來，簡化融資手續(xù)、提高審批效率，有效降低了中小企業(yè)獲得信貸的難度和成本。

放在當前國際形勢錯綜復(fù)雜的大環(huán)境中來看，“線上稅銀互動”為解決中小企業(yè)發(fā)展的融資難題開辟了嶄新的道路，為經(jīng)營效益好、按時交稅、信譽良好的中小企業(yè)破解了發(fā)展中面臨的資金難題，成為逐步培育產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新動能與新經(jīng)濟增長點。

破解哪些難題

“線上稅銀互動”最大的優(yōu)勢是解決了中小企業(yè)融資難的問題。

在我國目前尚不完善的的金融體系中，由于中小企業(yè)普遍融資門檻高、商業(yè)銀行的貸款支持力度不足、中小企業(yè)普遍信譽度不高、沒有完善的信用管理體系等原因，企業(yè)長期面臨著融資難的困境，融資問題成為發(fā)展的“攔路虎”，嚴重制約著中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。而“線上稅銀互動”則通過稅務(wù)機關(guān)與銀行等金融機構(gòu)的合作，依靠企業(yè)的納稅情況掌握企業(yè)的經(jīng)營情況，為企業(yè)信用貸款提供科學(xué)的大數(shù)據(jù)支持，有效破解了此難題。

在高稅負的形勢下，中小企業(yè)缺乏交稅的積極性，而“線上稅銀互動”將企業(yè)納稅額作為融資的大數(shù)據(jù)依據(jù)，可以有效提高中小企業(yè)納稅積極性，減少偷稅漏稅現(xiàn)象，增加國家稅收。

從征信體系的建設(shè)角度來看，現(xiàn)代社會信用體系分三個層次，首先是市民個人層面的守信守法、文明道德，然后是企業(yè)和市場層面的誠信守法，第三是政府層面的公正法制、提高服務(wù)質(zhì)量的公信力?！熬€上稅銀互動”將納稅人的“納稅信用”與“貸款信用”相結(jié)合，推出了“稅信貸”“誠信納稅貸”“稅貸通”等銀稅互動業(yè)務(wù)，為誠信納稅的A級企業(yè)提供貸款支持，有效地將“三個層次”的信用體系貫穿融合在一起，為陜西建立現(xiàn)代社會信用體系邁出了重要和關(guān)鍵性的一步。

人無信不立，業(yè)無信不興，國無信則衰?，F(xiàn)代社會信用體系的建立對經(jīng)濟建設(shè)和環(huán)境改善起到了重要的推動作用。目前北京、福建、陜西等省市都開始了社會信用體系建設(shè)?！熬€上稅銀互動”運用已有的稅務(wù)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)平臺，將職能部門、企業(yè)、銀行在經(jīng)濟社會中的行為進行記錄和分析，以現(xiàn)代社會信用體系服務(wù)于金融體系的逐步完善。

在陜西“線上稅銀互動”模式中，銀行可以從企業(yè)的納稅情況有效掌握企業(yè)的盈虧和發(fā)展態(tài)勢，使得納稅不僅僅是應(yīng)盡的義務(wù)，而且成為企業(yè)融資的權(quán)利。這種創(chuàng)新的金融服務(wù)，營造了寬松、和諧的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，成為破解中小企業(yè)融資難、融資貴的重要轉(zhuǎn)折點。

“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+人工智能”

截至2018年8月，陜西已有23家商業(yè)銀行推出“誠信納稅貸”系列產(chǎn)品，惠及貸款的目標群體由最初試點時的1.5萬戶增加到目前的21.15萬戶；線上線下累計發(fā)放貸款2.7萬筆，金額560多億元，其中小微企業(yè)貸款2.18萬筆，金額400多億元，全面提升了陜西稅務(wù)服務(wù)企業(yè)融資的能力，助力地方小微企業(yè)的茁壯成長。

“線上稅銀互動”最大特點是采取互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+人工智能，純線上、無紙化操作，方便快捷，將當前最新的現(xiàn)代技術(shù)應(yīng)用于中小企業(yè)融資領(lǐng)域，以大數(shù)據(jù)為企業(yè)的信用評價體系提供技術(shù)支撐，有效解決了融資信息不對稱的難題。既幫助銀行找到信譽良好的貸款人，又解決了中小企業(yè)融資難的客觀問題。

“線上稅銀互動”的創(chuàng)新性在于突破了傳統(tǒng)的稅務(wù)機關(guān)、金融機構(gòu)和中小企業(yè)之間在金融領(lǐng)域的單打獨斗，實現(xiàn)了三者的耦合連接。過去，稅務(wù)機關(guān)只負責征稅，金融機構(gòu)由于企業(yè)的經(jīng)營信息掌握不足、無法做出準確的判斷，給廣大中小企業(yè)貸款帶來了很大的難題。“線上稅銀互動”從企業(yè)的納稅情況著手，通過掌握的企業(yè)運營數(shù)據(jù)和征信情況，為企業(yè)貸款提供信用依據(jù)。這種融合稅務(wù)數(shù)據(jù)與多維度企業(yè)信息，通過大數(shù)據(jù)的創(chuàng)新性解決了中小企業(yè)發(fā)展的金融瓶頸，成為“線上稅銀互動”的突出創(chuàng)新亮點。

在陜西“線上稅銀互動”模式中，通過完善銀稅合作機制，加大銀稅信息交流力度，推動了銀稅合作創(chuàng)新。具體來說，即打通稅務(wù)端和銀行端專線數(shù)據(jù)直連通道，建立以稅銀征信互認、用戶授權(quán)、信息共享、大數(shù)據(jù)風控為基礎(chǔ)的稅銀合作機制，將納稅人依法誠信納稅情況與信貸發(fā)放結(jié)合，簡化融資手續(xù)、提高審批效率，降低中小微企業(yè)獲得信貸的難度和成本。

改革開放40年來，陜西因地處西部，其經(jīng)濟基礎(chǔ)和發(fā)展速度明顯落后于東部沿海地區(qū)，作為能源和軍工大省，陜西的工業(yè)產(chǎn)值主要依賴于國有企業(yè)，廣大中小企業(yè)面臨著固定生產(chǎn)較少、現(xiàn)金流失短缺、科技創(chuàng)新不足、人力資源匱乏等嚴峻問題，亟待改進。在此背景下，陜西全面推行“線上稅銀互動”，將成為帶動經(jīng)濟跨越式發(fā)展的“鯰魚”。

“線上稅銀互動”的樣本價值

對于銀行等金融機構(gòu)而言，可通過網(wǎng)上辦稅平臺“線上稅銀互動”功能模塊，實現(xiàn)貸款客戶需求信息獲取，并將中小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)以國稅部門的權(quán)威涉稅信息作參考，從而有效化解了信貸的風險；對于稅務(wù)機關(guān)而言，國稅部門對納稅人信息進行審核、評定，能極大地促進企業(yè)規(guī)范財務(wù)管理，降低涉稅風險，提高稅法遵從度，進而不斷提高信用等級，有利于企業(yè)貸款融資。

企業(yè)經(jīng)營者可以輕松地通過“線上稅銀互動”業(yè)務(wù)授權(quán)，將涉稅信息提供給銀行等金融機構(gòu)作為申請貸款的依據(jù)。這既可以有效解決貸款難的問題，又省去了申請貸款的諸多手續(xù)，節(jié)省了貸款中間環(huán)節(jié)的費用，大大降低了融資成本。同時，由于涉稅信息由納稅人自主委托稅務(wù)機關(guān)直接向該平臺提供，無需委托中介代辦，極大地避免了個人信息泄露，降低了融資貸款的風險，縮短了貸款申請的流程和時間。

在我國，廣大中小企業(yè)貢獻了80%的社會就業(yè)、60%的GDP、50%以上的稅收和62%的發(fā)明專利，已經(jīng)成為社會主義市場經(jīng)濟的中堅力量。然而，在陜西乃至西部欠發(fā)達地區(qū)，國企仍然是經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，大力發(fā)展中小企業(yè)亦成為未來經(jīng)濟新的增長點。廣大中小企業(yè)要成為排頭兵，首先要破解企業(yè)融資難的困境。

“線上稅銀互動”恰好能成為破解難題的一把“利刃”。通過“線上稅銀互動平臺”的一站式服務(wù)機制，中小企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)查詢各家金融機構(gòu)的授信額度，在線申請信用貸款，金融機構(gòu)受理申請后，線上比對納稅人信用級別和納稅數(shù)據(jù)，快速放貸，實現(xiàn)銀稅互動產(chǎn)品申請、審批、授信、放貸等一站式服務(wù)，既方便快捷，又解決實際問題。

那些納稅信用好、信用積分高的納稅人，可以在領(lǐng)用發(fā)票、稅銀互動等方面享受更多便利化服務(wù)，信用積分也成為納稅人的“隱形財富”，企業(yè)良好的納稅信譽就是間接轉(zhuǎn)化的“融資資本”。

自“線上稅銀互動”在全國踐行以來，全國很多省份采取了多種措施，產(chǎn)生了很多好的做法和經(jīng)驗。陜西的“線上稅銀互動”模式走在了全國前列，值得推廣和復(fù)制。在當前國地稅合并的大趨勢下，陜西“線上稅銀互動”只是一個開始，隨著科技的日新月異，大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)信息時代的到來，這些都必將成為陜西乃至全國未來經(jīng)濟發(fā)展新的動力引擎。