方 健曹文駿范 碩文 姍

（1.中國石油西南油氣田公司，四川 成都 610051；2.中央財經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計與數(shù)學(xué)學(xué)院，北京 100081）

0 引言

海量的油氣田風(fēng)險管理數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系需要充分預(yù)判、有效的管控和利用，形成有效的風(fēng)險預(yù)警體系，管住重大風(fēng)險。這是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險管理的根本任務(wù)，是油氣田企業(yè)從戰(zhàn)略控制到業(yè)務(wù)控制的基本手段。當(dāng)前，油氣田企業(yè)在追求高質(zhì)量發(fā)展，對海量的油氣田風(fēng)險管理數(shù)據(jù)進行收集整理和分析評估是確保高質(zhì)量發(fā)展的一個關(guān)鍵措施。

1 油氣田企業(yè)風(fēng)險管控的適應(yīng)性分析

自2006年起，中國石油旗下的油氣田企業(yè)按照上市的監(jiān)管要求，以COSO內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ)，建立了包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五要素的內(nèi)控體系，涵蓋地質(zhì)勘探、油氣開發(fā)、油氣銷售、財務(wù)管理、物資采購、合同管理、人事勞資等所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實現(xiàn)由單一財務(wù)報告風(fēng)險防控向全面風(fēng)險管理體系的有效拓展與延伸，為企業(yè)發(fā)展提供了堅實的保障［1］。

油氣田企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險管控模式也存在3個方面的不足：一是現(xiàn)行的風(fēng)險管控方式對各類風(fēng)險的分析預(yù)判及事前管控力度不夠；二是對企業(yè)內(nèi)、外部面臨的各種風(fēng)險影響因素進行分析時，相關(guān)數(shù)據(jù)資源未得到有效利用；三是油氣田企業(yè)現(xiàn)有的重大風(fēng)險評估、識別方法單一，程序簡單，缺乏有效的系統(tǒng)數(shù)據(jù)支撐，風(fēng)險評估模型尚未建立，導(dǎo)致油氣田企業(yè)重大風(fēng)險評估結(jié)果不準(zhǔn)確，風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險管控措施不具備針對性，油氣田企業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系有待進一步完善。

2 油氣田企業(yè)風(fēng)險預(yù)警體系構(gòu)建與應(yīng)用

2.1 應(yīng)用數(shù)據(jù)分析確定重大風(fēng)險管控領(lǐng)域

基于大數(shù)據(jù)的價值原理、全樣本原理，對油氣田企業(yè)2006-2017年所有的外部審計、管理層測試、自我測試、紀(jì)檢監(jiān)察、審計檢查、財務(wù)稽核等發(fā)現(xiàn)的問題進行了分析，得出結(jié)論：油氣田企業(yè)高風(fēng)險領(lǐng)域及例外事項頻發(fā)領(lǐng)域主要分布在規(guī)劃計劃、勘探開發(fā)、工程建設(shè)、市場管理、物資采購、合同管理、營銷管理、安全環(huán)保、財務(wù)管理9大業(yè)務(wù)領(lǐng)域（圖1）。

圖1 2006-2017年測試審計發(fā)現(xiàn)問題業(yè)務(wù)領(lǐng)域分布圖

2.2 梳理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及重要風(fēng)險

針對9大風(fēng)險管理領(lǐng)域，開展流程系統(tǒng)梳理，結(jié)合近10年來風(fēng)險事件發(fā)生概率及例外事項頻發(fā)情況，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)，識別重要風(fēng)險。以合同管理領(lǐng)域為例，見表1。

表1 合同管理領(lǐng)域重要風(fēng)險表

2.3 設(shè)置預(yù)警指標(biāo)

針對9大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，設(shè)置28方面評價維度，設(shè)置了重要風(fēng)險的關(guān)鍵預(yù)警指標(biāo)91項，建立油氣田風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系［2］。表2是以合同管理領(lǐng)域為例，構(gòu)建的風(fēng)險評價指標(biāo)體系。

表2 合同管理領(lǐng)域風(fēng)險（V6）評價指標(biāo)體系表

2.4 設(shè)置單項風(fēng)險值計算方法

根據(jù)各項預(yù)警指標(biāo)的例外事項發(fā)生頻率及例外事項性質(zhì)，從定性、定量角度確定單項風(fēng)險值的大小，見表3。

表3 單項風(fēng)險值計算方法表

根據(jù)風(fēng)險值大小，確定風(fēng)險程度和預(yù)警級別，見表4。

表4 風(fēng)險值與風(fēng)險程度、預(yù)警級別對應(yīng)表

2.5 業(yè)務(wù)領(lǐng)域綜合風(fēng)險值計算方法

根據(jù)評價維度、評價權(quán)重、單項風(fēng)險值、指標(biāo)權(quán)重計算得出業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理綜合風(fēng)險值，從而確定業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險程度和預(yù)警級別。以合同管理領(lǐng)域為例：

2.6 風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)應(yīng)用

結(jié)合2017年油氣田企業(yè)9大專業(yè)管理領(lǐng)域運營數(shù)據(jù)以及內(nèi)控測試檢查、風(fēng)險事件發(fā)生等數(shù)據(jù)情況，對初步建立的油氣田企業(yè)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系及計算公式，將9大業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)進行試算，得出規(guī)劃計劃、勘探開發(fā)、工程建設(shè)、市場管理、物資采購、合同管理、市場營銷、安全環(huán)保、財務(wù)管理各專業(yè)領(lǐng)域的綜合風(fēng)險值、風(fēng)險程度、預(yù)警級別。以合同管理領(lǐng)域為例：

油氣田企業(yè)2017年合同管理領(lǐng)域?qū)I(yè)綜合風(fēng)險值為2.586 7；風(fēng)險程度一般，風(fēng)險預(yù)警級別為黃色預(yù)警。相應(yīng)，筆者計算出9大領(lǐng)域的綜合風(fēng)險值、風(fēng)險程度、預(yù)警級別，見表5、圖2。

表5 油氣田企業(yè)2017年專業(yè)管理領(lǐng)域綜合風(fēng)險值、風(fēng)險程度、預(yù)警級別表

圖2 油氣田企業(yè)2017年9個專業(yè)管理領(lǐng)域風(fēng)險熱力示意圖

2017年油氣田企業(yè)9大管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險程度排序如下：風(fēng)險極大：安全環(huán)保領(lǐng)域；風(fēng)險較大：物資采購領(lǐng)域、市場管理領(lǐng)域、工程建設(shè)領(lǐng)域；風(fēng)險一般：勘探開發(fā)領(lǐng)域、合同管理領(lǐng)域；風(fēng)險較小：市場營銷領(lǐng)域、規(guī)劃計劃領(lǐng)域；風(fēng)險極小：財務(wù)管理領(lǐng)域。

3 結(jié)束語

當(dāng)前，油氣田企業(yè)正處于加速發(fā)展、深化改革的關(guān)鍵時期，應(yīng)加大大數(shù)據(jù)資源的有效管理和開發(fā)利用，將各種生產(chǎn)經(jīng)營管理數(shù)據(jù)作為一種資源，學(xué)會利用數(shù)據(jù)資源，提高風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性、風(fēng)險防控的針對性和風(fēng)險預(yù)警的及時性。運用大數(shù)據(jù)管理思維對海量信息進行收集和分析，探索事件背后的真相，找到發(fā)生規(guī)律及關(guān)聯(lián)關(guān)系，建立起一套科學(xué)、高效、適用的風(fēng)險預(yù)警體系，確保企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利實施，全面提升油氣田企業(yè)的整體決策水平。同時，在建設(shè)的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系基礎(chǔ)上必須加大重大風(fēng)險適時監(jiān)控，這是油氣田企業(yè)重大風(fēng)險管控措施落地的關(guān)鍵。