開展國庫標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),通過完整、統(tǒng)一、精細(xì)化的國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系和科學(xué)的考核評價(jià)機(jī)制,強(qiáng)化國庫人員的制度執(zhí)行力、規(guī)范賬務(wù)處理行為、提高國庫會計(jì)核算質(zhì)量和效率,能夠保障國家預(yù)算的準(zhǔn)確執(zhí)行,帶動國庫整體履職水平的提升,夯實(shí)國庫工作基礎(chǔ),有效樹立人民銀行依法經(jīng)理國庫的權(quán)威。
人行酒泉市中心支行共9個國庫單位,包括1家中心支庫,6家縣支庫,2家代理支庫,國庫從業(yè)人員(含兼崗)41人。
自2017年開展國庫標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)以來,按照“制度先行、細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)、上下聯(lián)動、整體推進(jìn)”的創(chuàng)建工作思路,結(jié)合基層國庫工作實(shí)際,從制度建設(shè)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)管理、操作流程、應(yīng)急管理、業(yè)務(wù)檢查、檔案管理、參考資料標(biāo)準(zhǔn)化等八個方面積極開展工作,形成了管理制度、業(yè)務(wù)操作、處理流程、賬簿表單、檔案管理“五統(tǒng)一”的標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建模式,取得了積極成效。
一是實(shí)現(xiàn)崗位設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化。統(tǒng)一整合國庫會計(jì)崗位名稱、數(shù)量和職責(zé),并以“標(biāo)準(zhǔn)”的形式固定下來進(jìn)行監(jiān)督、考核,并要求代理支庫參照開展相關(guān)業(yè)務(wù)管理,有效扭轉(zhuǎn)會計(jì)人員配備不合理,兼崗不規(guī)范等問題。從組織的國庫會計(jì)管理檢查情況看,違規(guī)兼崗、業(yè)務(wù)操作“一手清”、重要物品管理不規(guī)范、履職不到位等問題已徹底糾改。
二是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程化。具體業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中,在綜合考量標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一性的基礎(chǔ)上,充分兼顧可操作性和效率性,結(jié)合實(shí)際整理匯編《國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊》,制作《國庫業(yè)務(wù)崗位操作流程》,以直觀明了的形式實(shí)景展現(xiàn)業(yè)務(wù)流程,為國庫業(yè)務(wù)人員提供了統(tǒng)一的操作指南,對內(nèi)規(guī)范崗位業(yè)務(wù)操作流程,對外公示業(yè)務(wù)辦理要求,避免了業(yè)務(wù)處理的隨意性和盲目性。
三是實(shí)現(xiàn)賬簿表單規(guī)范化。統(tǒng)一國庫業(yè)務(wù)印鑒卡管理,擴(kuò)大印鑒卡尺寸幅面,使用統(tǒng)一印制的印鑒卡,組織相關(guān)單位集中時(shí)間更換,增強(qiáng)印鑒卡的實(shí)用性和便利性;統(tǒng)一會計(jì)業(yè)務(wù)憑證格式與制作標(biāo)準(zhǔn),設(shè)計(jì)專門的電子模板統(tǒng)一下發(fā),規(guī)定具體尺寸和填寫標(biāo)準(zhǔn),提高自制會計(jì)憑證的規(guī)范性;統(tǒng)一手工登記簿的設(shè)置使用標(biāo)準(zhǔn),細(xì)化登記內(nèi)容、記載要求,實(shí)現(xiàn)了登記簿的標(biāo)準(zhǔn)化管理。
四是實(shí)現(xiàn)會計(jì)檔案統(tǒng)一化。規(guī)范存檔賬簿、報(bào)表打印及電子檔案存檔范圍,明確業(yè)務(wù)報(bào)表打印、對賬、簽章標(biāo)準(zhǔn),細(xì)化存檔報(bào)表名稱、期限和范圍;統(tǒng)一會計(jì)憑證裝訂,設(shè)計(jì)制作會計(jì)憑證封面模板,減輕了事后監(jiān)督人員憑證整理的勞動強(qiáng)度,將會計(jì)檔案全部按照新規(guī)定、新要求裝盒、入柜保管,提高國庫檔案管理水平。
五是實(shí)現(xiàn)國庫服務(wù)優(yōu)質(zhì)化。2018年上半年,酒泉市中心支庫共辦理各級預(yù)算收入195697筆、金額59.66億元,預(yù)算支出100588筆、金額95.39億元,退庫業(yè)務(wù)243筆、金額0.63億元,更正業(yè)務(wù)259筆、金額804.3萬元,沒有發(fā)生任何差錯。全轄電子繳稅金額占比達(dá)到100.39%,既減輕了一線國庫人員工作量,又極大的方便了社會公眾繳稅入庫,提升了業(yè)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性,守住了系統(tǒng)安全和資金安全兩條底線。
(一)規(guī)則統(tǒng)一是標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的基礎(chǔ)。按照“全、新、實(shí)、細(xì)”的目標(biāo)制定《國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊》,共分為制度建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、操作流程標(biāo)準(zhǔn)化、應(yīng)急管理標(biāo)準(zhǔn)化、業(yè)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)化、檔案管理標(biāo)準(zhǔn)化、參考資料標(biāo)準(zhǔn)化等八個部分,涵蓋了會計(jì)業(yè)務(wù)操作與管理的各個方面,形成了一整套全面、詳盡、實(shí)用、規(guī)范的制度規(guī)則,為標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的有序、高效開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)和藍(lán)本標(biāo)準(zhǔn)。具體來看,一是業(yè)務(wù)覆蓋全面。結(jié)合全省國庫業(yè)務(wù)電子化推廣普及情況,將財(cái)政支出聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)、電子退更免(抵調(diào))業(yè)務(wù)、批量代發(fā)財(cái)政款項(xiàng)、人民銀行直接辦理國債兌付、代理支庫、應(yīng)急業(yè)務(wù)操作與管理等酒泉市尚未開展的、全省將要推廣的、不常發(fā)生的業(yè)務(wù)一并編制了操作與管理標(biāo)準(zhǔn),確保了創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)的完整性和前瞻性。二是健全完善制度。完善了大額撥款審批制度,區(qū)分市、縣(區(qū))國庫分別制定了大額撥款審批范圍、限額、方式、審批程序,規(guī)范了大額撥款審批管理。避免了以前各縣支庫審批標(biāo)準(zhǔn)不一、審批程序不規(guī)范等問題的發(fā)生,保證了大額撥款審批制度的有效執(zhí)行。三是創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)精細(xì)。將分散于各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理制度中的會計(jì)業(yè)務(wù)管理要求,整合并入會計(jì)人員職責(zé)和業(yè)務(wù)操作流程中,確保了會計(jì)管理人員全面履行職責(zé);同時(shí),對國庫會計(jì)業(yè)務(wù)賬簿表單、憑證報(bào)表、檔案封面、印章印戳等進(jìn)行了重新設(shè)置,廢棄了舊的業(yè)務(wù)印戳、設(shè)計(jì)新的賬表檔案模板,形成了全市統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)。
(二)制度落實(shí)是標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建工作的核心。國庫標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作的關(guān)鍵在于各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)在業(yè)務(wù)工作中不折不扣的落實(shí)。一是完善崗位設(shè)置,優(yōu)化職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合二代TIPS上線、財(cái)政支出無紙化運(yùn)行情況,對中心支庫、縣支庫會計(jì)崗位設(shè)置和職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)進(jìn)行了調(diào)整,糾正了會計(jì)人員崗位設(shè)置、崗位職責(zé)與創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)不一致等問題,使崗位設(shè)置更加科學(xué),更加合理。二是完善登記簿設(shè)置,優(yōu)化登記簿格式。對現(xiàn)用10種管理類登記簿,在每一種登記簿封面內(nèi)頁,分別印制了登記簿需要記載的具體事項(xiàng)和記載要求,方便了日常管理。對總行統(tǒng)一設(shè)置的業(yè)務(wù)交接登記簿、重要事項(xiàng)審批登記簿行寬進(jìn)行了調(diào)整,滿足了業(yè)務(wù)交接和重要會計(jì)事項(xiàng)的登記與記載。三是編制國庫業(yè)務(wù)審批單,規(guī)范業(yè)務(wù)審批事項(xiàng)。設(shè)計(jì)制作了國庫業(yè)務(wù)審批單,對大額撥款、退庫和免抵調(diào)業(yè)務(wù),由經(jīng)辦人員審核后,按照大額撥款、退庫和免抵調(diào)業(yè)務(wù)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限,分別填制審批單,逐級進(jìn)行審批,達(dá)到了審批格式整齊劃一效果,避免了過去在業(yè)務(wù)憑證上逐級簽字,且簽字位置不同而造成的票面零亂。積極與財(cái)政部門溝通,對財(cái)政一體化信息系統(tǒng)進(jìn)行了修改,對集中支付業(yè)務(wù)額度通知單樣式、尺寸進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)范。四是分層次與各支庫、各崗位簽訂目標(biāo)責(zé)任書,在抓好業(yè)務(wù)工作的同時(shí),下力氣抓好創(chuàng)建工作,做到創(chuàng)建與業(yè)務(wù)工作同研究,同部署,科學(xué)安排工作任務(wù),抓好責(zé)任分解,提出完成標(biāo)準(zhǔn)、措施和時(shí)限要求,確保任務(wù)到崗、責(zé)任到人。具體實(shí)施過程中,國庫部門把具體任務(wù)一項(xiàng)一項(xiàng)落到實(shí)處,做到踏石留印、抓鐵有痕,形成了全員參與、齊抓共管、一級抓一級、層層抓落實(shí)的國庫標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)格局。
(三)監(jiān)督檢查和宣傳交流是標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的保障。一是定期不定期組織檢查組深入縣(市)支庫和代理支庫,對標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建工作進(jìn)行檢查督導(dǎo)。在督導(dǎo)過程中,檢查組與支庫人員邊學(xué)習(xí)、邊討論、邊檢查、邊輔導(dǎo),確保全轄國庫系統(tǒng)將標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建精神學(xué)深吃透,并指導(dǎo)各支庫有針對性的制定創(chuàng)建具體措施,現(xiàn)場檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建工作成效,特別對認(rèn)識不到位、工作不到位、責(zé)任不到位的單位強(qiáng)化督導(dǎo)、限期改進(jìn),使國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建的各項(xiàng)要求得以有效落實(shí)。二是為確保工作成效,酒泉市中心支庫編發(fā)《國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建簡報(bào)》,通報(bào)全轄創(chuàng)建整體進(jìn)展情況,交流創(chuàng)建經(jīng)驗(yàn),探討存在問題,安排部署具體工作。在此基礎(chǔ)上,統(tǒng)籌宣傳資源,創(chuàng)新宣傳方式,形成了以宣傳欄、桌牌標(biāo)示、樓梯間電子屏視頻宣傳為基礎(chǔ),行政服務(wù)大廳廣告機(jī)圖片宣傳為重點(diǎn),深入各基層支庫檢查督導(dǎo)宣傳為推手,科室業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)資料匯編宣傳為補(bǔ)充的標(biāo)準(zhǔn)示范庫創(chuàng)建宣傳模式,形成良好的創(chuàng)建氛圍。
(一)制度設(shè)計(jì)與人員現(xiàn)狀不匹配。目前,全市6個縣支庫共有29名人員,其中21名正式職工,8名為支行臨聘人員(縣支行各2名),平均年齡達(dá)37.6歲。崗位操作人員多為臨聘人員和下派鍛煉的大學(xué)生,存在很大的不穩(wěn)定性,且相關(guān)崗位臨聘人員不能承擔(dān),如重要要素崗、事后監(jiān)督崗等,與制度要求相沖突。
(二)人員素質(zhì)與業(yè)務(wù)要求不匹配。在實(shí)行綜合柜員制的背景下,縣支庫人員除辦理國庫業(yè)務(wù)外還要兼顧轄區(qū)會計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算、反洗錢、征信以及賬戶管理等業(yè)務(wù)。如敦煌支庫現(xiàn)有8名工作人員,承擔(dān)著敦煌、肅北、阿克塞三縣市的現(xiàn)金供給、銀行賬戶管理、反洗錢監(jiān)管等具體業(yè)務(wù),工作量大,人員極為緊張,只能一人多崗甚至違規(guī)兼崗,勢必影響標(biāo)準(zhǔn)化管理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范性要求。
(三)業(yè)務(wù)培訓(xùn)現(xiàn)狀與業(yè)務(wù)高質(zhì)量要求不匹配。由于縣支庫人員流動頻繁,新員工對業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)操作更多依賴前任的傳幫帶,學(xué)習(xí)方式較為單一,多為崗位“自學(xué)成才”,執(zhí)行中存在偏差,對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知有待加強(qiáng),進(jìn)而對標(biāo)準(zhǔn)化管理的要求也需進(jìn)一步強(qiáng)化。
(四)代理支庫核算系統(tǒng)差異與標(biāo)準(zhǔn)化要求不匹配。肅北、阿克塞縣代理支庫人員的雙重身份,以及業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)與國庫會計(jì)核算系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)連通,決定了人員崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)操作的要求存在依附性,不能嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理的剛性要求。
國庫會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,要持之以恒堅(jiān)持工作標(biāo)準(zhǔn)日?;⒅贫然?、全面化,從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理規(guī)范、內(nèi)部控制有效、風(fēng)險(xiǎn)防范到位、國庫服務(wù)優(yōu)質(zhì)的目標(biāo)。
(一)進(jìn)一步強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)意識,規(guī)范操作流程,科學(xué)合理設(shè)置崗位,全面提升國庫會計(jì)核算質(zhì)量。把標(biāo)準(zhǔn)化管理與提升履職能力有效結(jié)合,采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式,注重溝通,加強(qiáng)培訓(xùn),做到人人參與,責(zé)任落實(shí),提高示范庫創(chuàng)建工作的針對性和有效性。
(二)將標(biāo)準(zhǔn)化管理要求與績效考核相結(jié)合,做到推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)思想不松懈、工作不松勁、標(biāo)準(zhǔn)不降低,杜絕差錯,防止反彈。
(三)要將創(chuàng)建工作與柜員制試點(diǎn)工作相結(jié)合。進(jìn)行業(yè)務(wù)整合,減少重復(fù)操作,合并登記薄,優(yōu)化操作流程。同時(shí)明確中心支庫與縣支庫的職責(zé)和范圍。制定臨聘人員考核激勵辦法,提高工資待遇,調(diào)動工作積極性。
(四)重視代理國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè),加強(qiáng)檢查指導(dǎo),全面落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化管理。強(qiáng)化人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),明確代理支庫的職責(zé)定位,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識,提高業(yè)務(wù)質(zhì)量。