王瑜

【摘 要】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露及新聞媒體的報(bào)道，近年來(lái)各類操作風(fēng)險(xiǎn)事件與案件呈多發(fā)趨勢(shì)。在商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中有章不循、違規(guī)操作，是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，由于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)，涉案金額巨大，不僅給客戶造成了經(jīng)濟(jì)損失，也給銀行聲譽(yù)造成了不良影響。因此，商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅關(guān)系著金融行業(yè)的科學(xué)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，更將影響著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)有序發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；柜面業(yè)務(wù)；操作風(fēng)險(xiǎn)

金融業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展進(jìn)程中扮演著重要角色，金融信息技術(shù)的飛速發(fā)展以及金融理論和金融實(shí)踐的一系列創(chuàng)新，網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌等新興金融業(yè)態(tài)的出現(xiàn)，使得金融市場(chǎng)和金融產(chǎn)品呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)。與此同時(shí)，對(duì)于傳統(tǒng)商業(yè)銀行而言，互聯(lián)網(wǎng)金融、智慧銀行、人工智能、余額寶、微信紅包、移動(dòng)支付、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)的發(fā)展，更是向傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)提出了全新的挑戰(zhàn)。

目前，我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行案件整治力度空前，追責(zé)嚴(yán)厲，部分案件引起了中央的高度重視。近兩年來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)連續(xù)發(fā)文整治商業(yè)銀行不規(guī)范行為，并開展了“三違反”、“三套利”、“四不當(dāng)”、“整治十亂象”等系列治理活動(dòng)，整治力度前所未有。2018年銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《進(jìn)一步深入整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的意見》和《2018年整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象工作要點(diǎn)》，“嚴(yán)監(jiān)管”與“強(qiáng)監(jiān)管”已成為金融領(lǐng)域工作的主題詞。

對(duì)于商業(yè)銀行而言，柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，由于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)案件頻發(fā)且涉案金額巨大，這些案件的發(fā)生，不僅給客戶造成了經(jīng)濟(jì)損失，也給銀行信譽(yù)造成了不良的影響。強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制，有效防范和化解商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重中之重。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，一直以來(lái)人們關(guān)注的重點(diǎn)主要集中于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，直到《巴塞爾新資本協(xié)議》公布，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)置于同等重要地位。可見商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅關(guān)系著金融行業(yè)的科學(xué)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，更將影響著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)有序發(fā)展，甚至將會(huì)影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要求

近年來(lái)根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露及新聞媒體的報(bào)道，各類操作風(fēng)險(xiǎn)事件與案件呈多發(fā)趨勢(shì)，在對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)案件的分析與梳理過(guò)程中不難發(fā)現(xiàn)，眾多操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生均集中于商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)，在柜面業(yè)務(wù)的辦理過(guò)程中有章不循、違規(guī)操作，是商業(yè)銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

按照銀監(jiān)辦發(fā)【2015】97號(hào)《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的通知》文件中的要求，客戶申請(qǐng)辦理柜面業(yè)務(wù)時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取憑證簽字、語(yǔ)音自助提示、屏幕自助顯示等多種方式，告知客戶其辦理的業(yè)務(wù)性質(zhì)及金額并得到客戶確認(rèn)，確保根據(jù)客戶真實(shí)意愿辦理業(yè)務(wù)。柜面辦理大額資金匯劃應(yīng)堅(jiān)持前后臺(tái)分離、崗位制約原則，實(shí)行遠(yuǎn)程復(fù)核（授權(quán)）的銀行，辦理金額超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)的資金匯劃業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)審核與遠(yuǎn)程復(fù)核（授權(quán)）相結(jié)合的方式，對(duì)辦理重要業(yè)務(wù)的客戶實(shí)行交叉回訪。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)柜面業(yè)務(wù)流程控制，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金收付、資金匯劃、賬戶資料變更、密碼掛失與重置以及網(wǎng)上銀行開通等柜面業(yè)務(wù)的授權(quán)、控制和監(jiān)督制度。

三、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義與特點(diǎn)

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于銀行系統(tǒng)或者銀行程序上的缺陷，銀行工作人員操作違規(guī)所導(dǎo)致的銀行柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)，即在商業(yè)銀行的日常柜面業(yè)務(wù)辦理工作中，由于各種因素導(dǎo)致的業(yè)務(wù)處理和內(nèi)控管理產(chǎn)生損失的可能性，也就是在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，商業(yè)銀行因柜面處理操作不恰當(dāng)，導(dǎo)致銀行或者客戶的資金受到損失的可能性。

對(duì)于商業(yè)銀行而言，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，必然要重視對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)管控，在商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第一，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)不僅發(fā)案時(shí)間較長(zhǎng)而且隱蔽性很強(qiáng)。這主要是由于商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)辦理的操作流程比較繁瑣，業(yè)務(wù)流程較長(zhǎng)，操作的步驟性明顯，而且目前大多數(shù)的商業(yè)銀行執(zhí)行綜合柜員制及單人臨柜制度，使得部分業(yè)務(wù)在辦理過(guò)程中，無(wú)論是系統(tǒng)設(shè)置還是業(yè)務(wù)需要，都是由臨柜人員單人完成的，且無(wú)需進(jìn)行復(fù)核與授權(quán)，柜員個(gè)人就可以進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。

第二，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)案損失金額巨大。由于柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生具有一段時(shí)間的潛伏期，不易被察覺(jué)，使得違規(guī)操作人員往往心存僥幸，種種因素都會(huì)使得涉案金額逐漸增加，案件損失必然會(huì)越來(lái)越大。

四、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)原因

（一）業(yè)務(wù)辦理違規(guī)

業(yè)務(wù)辦理差錯(cuò)引發(fā)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要由于柜面經(jīng)辦人員過(guò)度依賴業(yè)務(wù)復(fù)核與授權(quán)環(huán)節(jié)，特別是針對(duì)大額支付業(yè)務(wù)，從理論上來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線，而在實(shí)際業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，如果業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的履行第一道防線的職責(zé)，而是完全依賴于業(yè)務(wù)經(jīng)理即復(fù)核人員、授權(quán)人員，這樣的操作就會(huì)導(dǎo)致在實(shí)際業(yè)務(wù)操作的過(guò)程中出現(xiàn)差錯(cuò)。

（二）員工責(zé)任意識(shí)不足

業(yè)務(wù)柜員責(zé)任心不強(qiáng)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是商業(yè)銀行柜面從業(yè)人員如果存在職業(yè)道德不高、責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)于客戶所辦理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示不到位，做業(yè)務(wù)時(shí)不細(xì)致，就會(huì)造成操作上的錯(cuò)誤，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。加上員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)操作過(guò)程缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，隨意性及不規(guī)范現(xiàn)象嚴(yán)重，業(yè)務(wù)柜員對(duì)于操作流程的理解僅停留在表面，不進(jìn)行深刻的思考，更不會(huì)有意識(shí)的將操作規(guī)范融入到實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中去。

（三）制度與管理不完善

在監(jiān)管體系方面，我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要偏重于合規(guī)性監(jiān)管，監(jiān)管制度不完善，同時(shí)由于部分監(jiān)管法律制度陳舊，對(duì)于實(shí)現(xiàn)情況的指導(dǎo)性不強(qiáng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的效果不足，特別是部分監(jiān)管法規(guī)的內(nèi)容，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于現(xiàn)代支付結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（四）系統(tǒng)建設(shè)滯后

新業(yè)務(wù)系統(tǒng)與核心數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)不匹配，形成操作風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)核算過(guò)程中，隨著各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的開展，根據(jù)不同的金融業(yè)務(wù)與金融產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)監(jiān)管與管理要求，新建大量專業(yè)核算系統(tǒng)，但是在實(shí)際工作過(guò)程中，核心系統(tǒng)與專業(yè)業(yè)務(wù)核算信息系統(tǒng)之間，在信息傳輸、共享數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)辦理、統(tǒng)計(jì)匯總等方面，常出現(xiàn)無(wú)法有效銜接等問(wèn)題。

（五）審計(jì)工作落實(shí)不到位

稽查審計(jì)環(huán)節(jié)薄弱，無(wú)法迅速有效識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)的商業(yè)銀行重視核算工作，對(duì)于事后稽查審計(jì)工作的開展卻相對(duì)滯后，部分基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、分理處甚至沒(méi)有專人從事稽查工作，直接導(dǎo)致了操作不規(guī)范甚至于風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

五、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

（一）加強(qiáng)事前防范重視全面培訓(xùn)

關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)前置，重視商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。目前大多數(shù)銀行的

監(jiān)督重點(diǎn)都集中在事中、事后，而對(duì)于事前的控制過(guò)程往往重視程度不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范及預(yù)判性不夠，因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)意識(shí)培訓(xùn)，提高全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)判能力。

（二）完善事中控制強(qiáng)化內(nèi)部控制

重視商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的實(shí)用性，優(yōu)化商業(yè)銀行的管

理流程和管理方法，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)能力不斷提升和發(fā)展規(guī)模不斷壯大，其發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性也隨之上升。建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范體系，商業(yè)銀行要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制的手段促進(jìn)內(nèi)部控制的發(fā)展，更要明確各崗位操作流程與崗位職責(zé)，保證商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的平穩(wěn)有序健康開展。

（三）強(qiáng)化事后監(jiān)督完善審計(jì)稽查

重視事后審計(jì)稽查，有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)，開展專業(yè)化、有針對(duì)性的事后稽查

審計(jì)，同時(shí)要適時(shí)更新審計(jì)方法，以便有效應(yīng)對(duì)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，要對(duì)稽查監(jiān)督人員進(jìn)行專門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)管效率?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的科技水平在不斷提高，伴隨著新產(chǎn)品、新系統(tǒng)的上線，使得各項(xiàng)稽查審計(jì)制度也需要進(jìn)行更新與完善，建立全面的科學(xué)的稽查審計(jì)管理制度，完善稽查審計(jì)管理體系，商業(yè)銀行是金融行業(yè)發(fā)展的重要力量。

六、結(jié)語(yǔ)

“嚴(yán)監(jiān)管”已成為當(dāng)前金融領(lǐng)域的主題詞，面對(duì)利率市場(chǎng)化的不斷深入，商業(yè)銀行利差收益明顯減少，業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式的不斷發(fā)展，使得商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)更為激烈。與此同時(shí)，線下物理網(wǎng)點(diǎn)仍然是接觸客戶及資金的前沿陣地，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作仍然是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。加強(qiáng)對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制，有效防范和化解商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，是關(guān)系商業(yè)銀行科學(xué)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)發(fā)展的重要因素，不僅影響著商業(yè)銀行的健康發(fā)展，還關(guān)系到我國(guó)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。

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