黃海鴻

【摘要】近年來，商業(yè)銀行面臨外部經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜、新興業(yè)態(tài)沖擊、同業(yè)轉(zhuǎn)型加速等多重挑戰(zhàn)，與此同時，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理也面臨資產(chǎn)精準(zhǔn)度有待提高等諸多問題。為有效解決上述問題，需要加快商業(yè)銀行固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)型的建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)型

一、我國商業(yè)銀行發(fā)展面臨的新形勢

1.外部經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜

我國商業(yè)銀行面臨的外部經(jīng)營環(huán)境日益嚴峻，主要體現(xiàn)在以下幾方面。首先，我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)。近年來，我國經(jīng)濟增速由高速增長逐步回落至中高速增長，經(jīng)濟發(fā)展模式由粗放型向質(zhì)量效率型轉(zhuǎn)變。新常態(tài)下，隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的深入，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革的力度不斷加大，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨的外部環(huán)境日益復(fù)雜，傳統(tǒng)僅僅依靠分支機構(gòu)擴張業(yè)務(wù)的發(fā)展模式已經(jīng)難以滿足發(fā)展的需要。其次，利率市場化改革逐步深化。當(dāng)前金融業(yè)市場化改革的重點在于推進利率市場化改革。為貫徹落實十八屆三中全會關(guān)于推進利率市場化改革的部署，中國人民銀行于2013年引入市場利率定價機制，逐步放開商業(yè)銀行貸款利率管制。2014年，中國人民銀行擴大了存款利率浮動區(qū)間，進一步放寬利率市場化的定價空間。受此影響，商業(yè)銀行的存貸款利率差不斷壓縮。在這樣的背景下，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級已經(jīng)迫在眉睫。第三，銀行監(jiān)管政策呈現(xiàn)出日益嚴格的趨勢。近年來，針對商業(yè)銀行的監(jiān)管政策已經(jīng)覆蓋日常經(jīng)營管理的各個方面，并且這種嚴格的監(jiān)管有逐漸深化的趨勢。因此，商業(yè)銀行需要進一步加強對固定資產(chǎn)投資的管理。

2.銀行渠道轉(zhuǎn)型升級持續(xù)加速

銀行渠道轉(zhuǎn)型升級主要體現(xiàn)在以下兩方面。首先，傳統(tǒng)物理渠道的轉(zhuǎn)型逐步深入。中國銀行業(yè)統(tǒng)計協(xié)會統(tǒng)計顯示，近年來商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型逐步呈現(xiàn)出輕型化、特色化、職能化等趨勢。據(jù)《2017年中國銀行業(yè)服務(wù)報告》統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2017年底，我國銀行營業(yè)網(wǎng)點數(shù)已經(jīng)超過22萬個，其中新增網(wǎng)點800余個，可以看出，商業(yè)銀行對于新建營業(yè)網(wǎng)點變得更加小心謹慎。其次，新型電子渠道的創(chuàng)新探索深入推進。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)渠道業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長的趨勢。2017年我國手機銀行客戶已經(jīng)攀升至15億，與2016年相比增長了28.3%。2017年手機銀行交易量較2016年增長了103.4%，交易額較2016年增長53.7%。可以看出，隨著商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)服務(wù)渠道的快速增長，人們對于物理網(wǎng)點服務(wù)的需求正在縮減。

3.新興金融業(yè)態(tài)的沖擊日益嚴峻

這種沖擊主要體現(xiàn)在以下兩方面。首先，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融科技的廣泛融合，一批具有個性化特點的新興金融業(yè)態(tài)快速崛起，人們的消費習(xí)慣也受到深刻的影響。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式開始走入人們的生活，尤其以移動金融服務(wù)模式更受人們歡迎。受此影響，傳統(tǒng)基于物理網(wǎng)點的金融服務(wù)模式受到極大的沖擊。其次，商業(yè)銀行的中介作用逐漸減弱。近年來互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，縱觀其發(fā)展實踐可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融在支付、借貸等服務(wù)方面扮演了金融中介的作用，直接影響了商業(yè)銀行物理網(wǎng)點對客戶的吸引力，受此影響，商業(yè)銀行物理渠道獲客能力下滑趨勢明顯。

4.銀行內(nèi)部壓力日漸增大

銀行內(nèi)部壓力主要體現(xiàn)以下兩方面。首先，近年來隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，我國經(jīng)濟增速由高速增長逐步回落至中高速增長，與此同時，商業(yè)銀行盈利增長開始回落至正常水平。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計顯示，從2012到2017年，我國商業(yè)銀行凈利潤增速從19%滑落至6%。通常情況下，固定資產(chǎn)折舊年限為2—50年不等，對商業(yè)銀行來說，固定資產(chǎn)投資對其影響是長期性的。隨著商業(yè)銀行盈利增速的逐漸下滑，其對固定資產(chǎn)的投資選擇將更為謹慎。其次，商業(yè)銀行針對固定資產(chǎn)的預(yù)算總量有進一步收緊的趨勢。據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，針對固定資產(chǎn)的投資預(yù)算經(jīng)由股東大會決定，在新常態(tài)背景下，各大股東對于固定資產(chǎn)的投資選擇更加小心謹慎。據(jù)統(tǒng)計，我國四大國有商業(yè)銀行（32行、農(nóng)行、中行、建行）固定資產(chǎn)投資預(yù)算從2012年的1078億元縮減至2017年的650億元。在價值最大化的目標(biāo)下，如何充分利用固定資產(chǎn)投資預(yù)算是商業(yè)銀行面臨的重大難題之一。

二、我國商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理面臨的困境

在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下，我國商業(yè)銀行紛紛采取措施轉(zhuǎn)型升級，在提質(zhì)增效方面取得了一定的成果。與此同時，在不斷的探索實踐中，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理也面臨諸多問題，詳細如下。

1.前臺業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型加速，固定資產(chǎn)投資的精準(zhǔn)度需要進一步提高

首先，隨著大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等金融科技的快速發(fā)展和應(yīng)用，商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點逐漸呈現(xiàn)出智能化、輕型化等趨勢。為了滿足客戶的多元化需求，一大批無人化網(wǎng)點等快速崛起。這種新型物理網(wǎng)點，不僅僅提升了客戶的體驗、滿足了客戶的個性化需求，也大大降低了傳統(tǒng)物理渠道的經(jīng)營成本。其次，商業(yè)銀行積極探索線上線下一體化發(fā)展模式。商業(yè)銀行以提升客戶服務(wù)體驗為中心，在傳統(tǒng)單渠道業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上積極探索線上預(yù)約、線下辦理的全渠道服務(wù)模式，不斷提升客戶體驗。但是，這種轉(zhuǎn)型升級尚處于探索階段，仍然需要進一步的努力。

2.后臺業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級，固定資產(chǎn)投資的前瞻性需要進一步加強

這里提及的后臺運營體系主要包括檔案庫建設(shè)、金庫建設(shè)、運營中心庫建設(shè)。在檔案庫建設(shè)方面，隨著商業(yè)銀行信息化建設(shè)的全面推進，傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案逐漸被電子檔案替代。但是受《會計檔案管理辦法》修訂的影響，檔案庫投資建設(shè)的需求仍有提升的空間。在金庫建設(shè)方面，隨著商業(yè)銀行金庫服務(wù)職能日益豐富，針對金庫建設(shè)的投資仍有一定的需求。但是，隨著人們支付習(xí)慣逐漸向電子支付靠攏，商業(yè)銀行需要考慮未來現(xiàn)金備付需求下降對轉(zhuǎn)型升級的影響。在運營中心建設(shè)方面，隨著商業(yè)銀行依托現(xiàn)代科技不斷豐富管理方式，未來運營中心建設(shè)提升空間較大。

3.存量資產(chǎn)體量較大，固定資產(chǎn)機構(gòu)調(diào)整力度需要進一步加大

經(jīng)過多年的投資建設(shè)，商業(yè)銀行存量固定資產(chǎn)已經(jīng)具備相當(dāng)大的規(guī)模，其中，2017年四大行固定資產(chǎn)原值已愈1萬億元。因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重心需要向存量優(yōu)化方向轉(zhuǎn)變，即通過不斷優(yōu)化調(diào)整存量資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升銀行效益。另一方面，商業(yè)銀行為了節(jié)約成本，在解決營業(yè)用房租賃方面，常常采用經(jīng)營性注入方式，事實上這種方式在一定程度上會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)回報率等指標(biāo)。因此，對于存量租入固定資產(chǎn)的管理，商業(yè)銀行應(yīng)該考慮制定出最優(yōu)方案。

三、商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理的思路及策略

針對商業(yè)銀行運營發(fā)展的新形勢以及資產(chǎn)管理面臨的諸多問題，本著“控新增、調(diào)結(jié)構(gòu)、嚴管控、強合規(guī)”的思路，下文探討了加快商業(yè)銀行固定資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型的幾點措施，詳細如下。

1.不斷完善管理模式，提升規(guī)劃部署水平

面對困境，商業(yè)銀行需要主動求變，以積極的姿態(tài)適應(yīng)未來業(yè)務(wù)發(fā)展的新特點，做好投資規(guī)劃，避免出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象。首先要充分利用技術(shù)部門的技術(shù)優(yōu)勢，針對網(wǎng)點建設(shè)轉(zhuǎn)型等重點領(lǐng)域，制定要點詳細且具有前瞻性的發(fā)展規(guī)劃。其次，要充分發(fā)揮財會部門的管理優(yōu)勢和其對固定資產(chǎn)投資的統(tǒng)籌規(guī)劃能力，結(jié)合商業(yè)銀行自身發(fā)展特點，制定符合自身發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。

2.進一步優(yōu)化配置機制，用好增量投資

通常情況，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)具有種類多、體量大的特點。因此，在管理的過程中要注意分類施策，注重優(yōu)化配置機制。首先，針對固定資產(chǎn)投資配置，需要秉承公正公開、效率至上的原則。其次，在固定資產(chǎn)資源有限的情況，需要重點保證基礎(chǔ)設(shè)施的投入。第三，注重對接戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。商業(yè)銀行結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀，梳理出重點業(yè)務(wù)和重點區(qū)域，并給予有限保障和支持。第四，建立獎懲機制。

3.加快推進結(jié)構(gòu)調(diào)整，盤活存量資產(chǎn)

為了進一步降本增效，避免資源的浪費，商業(yè)銀行需要堅持厲行節(jié)約的管理精神。第一，加強激勵約束，將任務(wù)計劃的完成情況與工作評價等進行掛鉤。第二，定期進行監(jiān)督督導(dǎo)，針對執(zhí)行較好的機構(gòu)予以通報表揚，針對執(zhí)行相對較差的機構(gòu)，督促其盡快改進。第三，構(gòu)建聯(lián)動機制，所謂的聯(lián)動機制，指的是新增資產(chǎn)審批與閑置資產(chǎn)利用聯(lián)動處理，可以有效的避免重復(fù)投入。

4.深化全程管控，提升投資的質(zhì)量效率

對于固定資產(chǎn)的管理，需要不斷完善全程管控體系建設(shè)。第一，加強事前準(zhǔn)人管理。結(jié)合商業(yè)銀行現(xiàn)狀以及現(xiàn)行監(jiān)管政策的要求，制定合理的事前準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并嚴格執(zhí)行。第二，嚴格事中執(zhí)行控制。在綜合考慮監(jiān)管要求和市場水平的基礎(chǔ)上，不斷加強對固定資產(chǎn)投資的標(biāo)準(zhǔn)化管理，并制定嚴格的投資標(biāo)準(zhǔn)管理體系。第三，健全事后評價管理。在具體的評價方法上，需要采用科學(xué)的定量分析工具，保證評價結(jié)果的客觀性、有效性。