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家族基金會:善財(cái)傳承的重要工具

2018-09-10 05:43范志宏曹曉輝
家族企業(yè) 2018年5期
關(guān)鍵詞:牛根生洛克菲勒蓋茨

范志宏 曹曉輝

家族基金會作為善財(cái)傳承的重要工具之一,從數(shù)量規(guī)模上看,其發(fā)展在本土仍然處于起步階段,據(jù)國際公益學(xué)院家族傳承中心統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截至2017年底,具有家族性質(zhì)的基金會近350家,占我國基金會總數(shù)比例約5%,中國財(cái)富人群行善的通道還需要進(jìn)一步拓寬和加強(qiáng)。但筆者認(rèn)為,在代際傳承之際,家族基金會不僅是一種財(cái)富傳承的工具,還可成為創(chuàng)富者從企業(yè)退休后開啟人生第二事業(yè)的平臺。

據(jù)2018年2月發(fā)布的《 2018胡潤全球富豪榜》顯示,共計(jì)來自68個(gè)國家,2157家企業(yè)的2694位十億美元富豪上榜,達(dá)歷史最高;大中華地區(qū)以819位第三年領(lǐng)先于571位的美國,是全球十億美元富豪最多的國家,這也標(biāo)志著中國成為財(cái)富人群的“主產(chǎn)區(qū)”。據(jù)中國公益研究院、國際公益學(xué)院聯(lián)合發(fā)布的《2017中國捐贈(zèng)百杰榜》,越來越多的中國財(cái)富人士愿意參與慈善,肩負(fù)財(cái)富的責(zé)任,比如2017年美的創(chuàng)始人何享健家族宣布捐贈(zèng)60億元開展永續(xù)慈善,讓慈善成為家族文化傳承的方式。相信中國的慈善發(fā)展,會以更快的速度、更多的創(chuàng)新性模式,讓私人財(cái)富得以推動(dòng)社會進(jìn)步。

從私人財(cái)富到公共資源的轉(zhuǎn)化

鍍金時(shí)代的美國催生了一批富豪家族,比如石油大王約翰.D.洛克菲勒、鋼鐵大王安德魯·卡內(nèi)基等。隨著財(cái)富的不斷積累,因信仰、自身成長經(jīng)歷等因素,富人們以“人類福扯”為出發(fā)點(diǎn),開展了雄心勃勃的慈善項(xiàng)目,對教育、醫(yī)學(xué)、科學(xué)等領(lǐng)域開展重大捐贈(zèng)支持,并投入了極大的熱情和精力,為改良社會而投資,讓私人財(cái)富成為了促進(jìn)社會進(jìn)步的重要公共資源,主要體現(xiàn)在三點(diǎn):

首先,啟蒙慈善思想。安德魯·卡內(nèi)基在花甲之年“決定停止財(cái)富的積累”,開始“更嚴(yán)肅、更艱巨的工作”,稱之為“明智的財(cái)富分配”,他把慈善當(dāng)本職工作來做,將取之于社會的財(cái)富回饋社會,遵循自己致富的智慧管理原則進(jìn)行慈善工作。卡內(nèi)基慈善思想?yún)R聚而成的《財(cái)富的福音》,則引領(lǐng)了更多的富人家族投身慈善,比如現(xiàn)代慈善家沃倫·巴菲特、比爾·蓋茨等。

其次,先富起來的美國人,通過慈善的方式,筑造了美國現(xiàn)代文明發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施。大學(xué)、圖書館、博物館、醫(yī)院等,是當(dāng)時(shí)富有的美國人做慈善最喜歡投資的項(xiàng)目,比如約翰·霍普金斯在巴爾的摩市建成了約翰·霍普金斯大學(xué)、埃茲·康奈爾在伊薩卡建成了康奈爾大學(xué)、利蘭·斯坦福在帕洛阿爾托建成了斯坦福大學(xué)、約翰·洛克菲勒在芝加哥建成了芝加哥大學(xué)等。而現(xiàn)已傳承六代的洛克菲勒家族還資助成立了洛克菲勒衛(wèi)生委員會、通識教育委員會、洛克菲勒醫(yī)學(xué)研究所、勞拉·斯佩爾曼紀(jì)念館、洛克菲勒基金會等。

最后,家族慈善催生了專業(yè)化的家族基金會運(yùn)營管理模式誕生。推動(dòng)社會改良,靠慈善家自身的力量是不夠的,通過聚合多方力量,從人類共同利益出發(fā),以更優(yōu)的方法,讓捐贈(zèng)資金能更好地服務(wù)于科學(xué)、教育和公共健康領(lǐng)域。洛克菲勒、卡內(nèi)基都在行善10余年后紛紛設(shè)立了目標(biāo)遠(yuǎn)大的永久性基金會,雇傭更專業(yè)的人為其工作,采用更科學(xué)的管治方式,開展更富有遠(yuǎn)見的慈善項(xiàng)目,以此提升慈善效率,并作為家族傳承的工具之一。根據(jù)美國基金會中心網(wǎng)數(shù)據(jù)分析,目前在美國的各類基金會有8萬余家,其中私人基金會占比超過90%,而在私人基金會中,家族基金會超過一半。

縱看近百年的美國公益發(fā)展,也能夠發(fā)現(xiàn)一些有趣的特點(diǎn)。首先,財(cái)富家族參與慈善的時(shí)間在提前。歷史上家族基金會都建立于捐獻(xiàn)者的老年和事業(yè)晚期或是遺贈(zèng),但是現(xiàn)在越來越多相對年輕的捐贈(zèng)者開始創(chuàng)立基金會,在年富力強(qiáng)時(shí)開展慈善,比如年輕一代的比爾蓋茨、扎克伯格等。

其次,捐贈(zèng)人參與慈善的方式各有所好,有的喜歡事必躬親,有的是在幕后運(yùn)籌帷幄。比如美國歷史上的“慈善三巨人”:執(zhí)著獻(xiàn)身于促進(jìn)美國民主、反對種族和宗教偏見事業(yè)的慈善家朱利葉斯·羅森沃爾德,對自己的項(xiàng)目總是親身參與和控制,到了晚年才將重任委派給一位專業(yè)的經(jīng)理;安德魯·卡內(nèi)基則樂于當(dāng)“慈善產(chǎn)品經(jīng)理”,喜歡構(gòu)思和設(shè)計(jì)項(xiàng)目,包括為之確立目標(biāo)、制定運(yùn)作的結(jié)構(gòu)和方法等,而一旦設(shè)計(jì)完成,就將其移交給其挑選的董事會成員,董事會有充分的自由來指導(dǎo)具體運(yùn)作,必要時(shí)甚至有權(quán)改變最初的設(shè)計(jì);約翰·洛克菲勒則是幕后力量,制定計(jì)劃和項(xiàng)目主要靠他能干的助手蓋茨和自己的兒子,他保留項(xiàng)目的啟動(dòng)和經(jīng)費(fèi)的最終決定權(quán)。

另外,對于家族基金會,有的希望永久性、有的則只想在世界上留下一個(gè)記號,在合適的時(shí)間踐行完使命后就關(guān)閉,比如比爾&梅琳達(dá)·蓋茨基金會就表示在蓋茨夫婦逝世20年之后將散盡資財(cái)進(jìn)行清算。無謂對錯(cuò),都是捐贈(zèng)人的慈善選擇。

以下將分別列舉國內(nèi)外不同家族基金會案例,擷取一些局部的要點(diǎn),詮釋家族基金會在善財(cái)傳承中可實(shí)現(xiàn)的功能及價(jià)值等。

國際案例:洛克菲勒家族、蓋茨家族、坎普拉德家族

百余年來,洛克菲勒家族秉承“巨富責(zé)任是促進(jìn)人類一切福社”的理念,像商業(yè)一樣經(jīng)營慈善,采用了多元化的工具進(jìn)行管理,比如以基金會開展專業(yè)慈善,成為家族成員聯(lián)系的紐帶,運(yùn)用信托、家族辦公室等模式,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理,讓慈善資產(chǎn)能保值增值,永續(xù)增長;組建慈善咨詢公司,為慈善開展提供專業(yè)的發(fā)展意見。因洛克菲勒家族慈善而誕生的各類機(jī)構(gòu),目前不僅服務(wù)于洛克菲勒家族,還將專業(yè)能力開放,服務(wù)更多有慈善需求的財(cái)富家族。如今,洛克菲勒家族慈善已經(jīng)傳承超過六代,建有10多個(gè)基金會,其中最著名的有洛克菲勒基金會、洛克菲勒兄弟基金會和洛克菲勒家族基金會。

2014年,比爾·蓋茨卸任微軟董事長,擔(dān)任“比爾&梅琳達(dá)·蓋茨基金會”聯(lián)合主席,與妻子梅琳達(dá)攜手“急切而樂觀地投身減少不平等現(xiàn)象的事業(yè)”。在2018年的年度公開信里回答10個(gè)常被問到的難題時(shí),面對“你們到底為什么捐款?這樣做對你們有何好處?”的問題,比爾·蓋茨認(rèn)為有兩個(gè)原因,一是這份工作意義非凡,認(rèn)為慈善是富人的基本責(zé)任,在照顧好自己與子女之后,剩余財(cái)富的最好用途就是回饋社會。二是,這份工作帶給他和梅琳達(dá)無窮樂趣。

比爾&梅琳達(dá)·蓋茨基金會正式成立于2000年1月,是當(dāng)今世界上最大的私募基金會,致力于在全球范圍內(nèi)改善健康狀況、消除極端貧困。慈善家蓋茨先生的人生第二幕主要發(fā)力于:讓下一代人可以獲得優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保健和教育;賦權(quán)于最貧窮的人,尤其是婦女和女孩;抗擊傳染性疾病,把最先進(jìn)的科技用于拯救生命;激勵(lì)更多人在改變世界的道路上行動(dòng)起來等。2010年,比爾·蓋茨與沃倫·巴菲特聯(lián)合發(fā)起的“捐贈(zèng)誓言”,號召億萬富翁生前或去世后至少用自己一半的財(cái)富來做慈善,截至目前已有170位慈善家加入,中國有牛根生、董方軍、游中惠三位慈善家加入。

事實(shí)上,“首善”蓋茨家族并未因慈善而資產(chǎn)減少,雖在《2018胡潤全球富豪榜》位列第3,但財(cái)富變化依舊有11%的增長。蓋茨家族通過家族辦公室投資、家族信托以及家族基金會三位一體來管理產(chǎn)業(yè)資本、金融資本和社會資本。如果說家族辦公室投資、家族信托是家族傳承的硬件(財(cái)產(chǎn))的保障,那么慈善是讓蓋茨家族傳承的軟件(價(jià)值觀)得以傳遞的方式。

宜家創(chuàng)始人英格瓦·坎普拉德(Ingvar Kamprad)及其家族不僅創(chuàng)辦了世界最大的家具集團(tuán)——宜家集團(tuán),而且設(shè)立有世界上頂級規(guī)模的家族基金會——斯地廷·英格卡基金會(Stichting一ngka Foundation)、英特羅格基金會(Interogo Foundation)等。坎普拉德家族通過雙基金會架構(gòu)持有家族事業(yè),不僅有效實(shí)現(xiàn)稅收規(guī)劃,也避免繼承人在財(cái)務(wù)、婚姻等方面出現(xiàn)問題而影響企業(yè)整體發(fā)展,而且可以有效實(shí)現(xiàn)家族回饋社會的慈善意愿。

國內(nèi)案例:牛根生家族

蒙牛創(chuàng)始人牛根生是最早投身慈善的企業(yè)家之一。2004年牛根生發(fā)起成立老牛基金會,這也是中國第一個(gè)家族基金會;2005年他宣布將其擁有的蒙牛股份全部捐出,致力于公益慈善事業(yè),成為全球企業(yè)家“裸捐”第一人;2016年,他也是中國第一位加入沃倫·巴菲特和比爾·蓋茨發(fā)起的“捐贈(zèng)誓言”的慈善家。當(dāng)年創(chuàng)辦蒙牛時(shí),他帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)以“乳業(yè)第二品牌”的創(chuàng)意打響品牌,而今在慈善,各種“第一”則是他攜手家人展開的一場敢為人先的奉獻(xiàn)和探索。

牛根生的慈善理念有一條是“從無到有,滿足個(gè)人,這是一種小快樂;從有到無,回饋社會,這是一種大快樂”。全身心投入慈善后,牛根生攜家人多次到訪洛克菲勒家族學(xué)習(xí)如何開展家族慈善,以現(xiàn)代化的方式開展戰(zhàn)略慈善。

在資產(chǎn)管理方面,老?;饡匾暬饡Y產(chǎn)的保值增值,依照合法、安全、有效和謹(jǐn)慎性的原則,在保證資金的安全及蒙牛創(chuàng)始人牛根生,2004年發(fā)起成立老?;鸨匾牧鲃?dòng)性前提下,努會,這也是中國第一個(gè)家族基金會。

力提升資產(chǎn)管理水平,運(yùn)用慈善信托等方式,對基金會可支配資產(chǎn)進(jìn)行合理規(guī)劃和運(yùn)用,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值、增值。

在家族傳承方面,牛犇先生和牛瓊女士于2015年3月19日發(fā)起成立北京老牛兄妹公益基金會,由此家族下一代也開始全職從事社會公益慈善活動(dòng)。該基金會以“關(guān)注下一代發(fā)展,以有效慈善推動(dòng)社會進(jìn)步”為宗旨,這是牛氏家族繼老?;饡笤O(shè)立的又一家公益慈善組織,也是中國第一家由“家族二代”發(fā)起、獨(dú)立運(yùn)作的基金會,以此踐行家族慈善夢想,拓寬家族慈善版圖。

牛根生家族慈善已經(jīng)走過10年歷程,作為中國家族慈善的先行者、引領(lǐng)者和探索者,截至2017年上半年,老?;饡塾?jì)與161家機(jī)構(gòu)與組織合作,開展了208個(gè)公益慈善項(xiàng)目,遍及中國30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)/直轄市及特別行政區(qū))以及美國、加拿大、法國、丹麥、尼泊爾、非洲等部分地區(qū),公益支出達(dá)12.05億元。

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