尹妍

【摘 要】隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和進步，企業(yè)營運資金成了財務管理與企業(yè)發(fā)展中非常重要的一項組成部分。對于企業(yè)營運資金管理來說，它的成敗會直接對企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)以及企業(yè)資金的使用造成至關(guān)重要的的影響，企業(yè)營運資金管理的問題也會對企業(yè)日常的生產(chǎn)和營運造成很大的影響。在市場經(jīng)濟發(fā)展的過程中，企業(yè)資金管理是非常重要的。本文對基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理的問題作出相關(guān)的研究，希望能對我國的經(jīng)濟發(fā)展做出一份力所能及的貢獻。

【關(guān)鍵詞】價值鏈；企業(yè)營運；資金管理；管理模式；經(jīng)濟發(fā)展

一、前言

對于一個企業(yè)來說，能夠跟上社會和時代發(fā)展的步伐是十分重要的，而想要不被時代所淘汰，最重要的一件事情之一就是做好自身企業(yè)的營運資金管理。企業(yè)如果做好了營運資金管理就能夠?qū)崿F(xiàn)整個企業(yè)的利益最大化，從而通過利益最大化獲得非?？捎^的發(fā)展，并且對于大多數(shù)的企業(yè)來說，利益最大化問題是一個較為普遍關(guān)注的問題。企業(yè)資金營運管理也會影響到企業(yè)的未來發(fā)展，所以對于企業(yè)來說企業(yè)營運管理問題是不可忽視的。

二、企業(yè)營運管理的定義和內(nèi)容

1.企業(yè)營運管理的定義

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和社會的不斷進步，一個企業(yè)如果想要使自己的經(jīng)濟得到不斷的發(fā)展，使企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，首先應該關(guān)注的就是基于價值鏈的營運資金管理模式，這對于一個企業(yè)的發(fā)展和建設來說是十分重要并且不容忽視的。基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理較為傳統(tǒng)的一個定義就是一個企業(yè)從財務管理的角度進行相關(guān)的研究與工作的開展，來體現(xiàn)出一個較為具體的工程項目，使其成為營運資金管理的一個中心問題，但是它會在一定程度上忽略一個企業(yè)的資源優(yōu)化與資源配置。從價值鏈的角度來說，對一個企業(yè)的營運資金的管理是屬于較為直接的一個價值鏈?；趦r值鏈的企業(yè)營運資金管理的主要的對象就是一個企業(yè)中的流動資金，企業(yè)需要運用相關(guān)的財務管理知識對流動資金進行相關(guān)的管理工作，并且結(jié)合各種先進的財務管理技術(shù)，對企業(yè)各項業(yè)務中的資金鏈和產(chǎn)業(yè)鏈也要進行相應的合理化的配置工作。企業(yè)管理者大多都是從時間和空間的角度對整個企業(yè)的資金進行相應的財務管理工作，在時間上主要就是對運營資金的監(jiān)控，并且對流動資金的過程進行管理，空間上就是要改變這個企業(yè)以前的資金管理模式，將價值鏈作為財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)的整合方法。

2.企業(yè)營運管理的內(nèi)容

一個企業(yè)如果想要得到較好的發(fā)展，從廣義的角度上來看這個企業(yè)要做好營運資金的一系列工作，其中營運資金包括投資資金、流動資金和運作資金等等多個資金組成部分。如果從較為狹義的角度上來說，企業(yè)的營運資金就是流動資金。如果企業(yè)想要做好營運資金的管理工作，首先就要做到的就是對流動資金進行周轉(zhuǎn)和管理?；趦r值鏈的營運資金管理模式是企業(yè)工作中財務管理的一個非常重要的組成部分，雖然它是一個企業(yè)中非常重要的一個環(huán)節(jié)，但是對于我國絕大多數(shù)的企業(yè)來說，最薄弱的環(huán)節(jié)就是基于價值鏈的營運資金管理模式。一個企業(yè)如果想要做好自身的營運管理模式首先就要從價值鏈的理論角度來看，價值鏈就是對整個企業(yè)的運營資金進行相關(guān)的管理，并且對資金的流動過程進行相關(guān)的重塑工作，將整個企業(yè)的流動資金作為自身價值鏈的管理對象，并且結(jié)合相關(guān)的企業(yè)營運資金的預算和控制工作，進行較為有效的資金管理?；趦r值鏈的企業(yè)運營資金管理也分為資金管理策略和管理技術(shù)兩方面，企業(yè)如果想要實現(xiàn)較高的管理目標，首先就要建立一個能夠提高企業(yè)市場競爭力的資金管理辦法，并且通過對企業(yè)內(nèi)部和外部的價值鏈進行詳細的分析，尋找出能夠從技術(shù)層面進行企業(yè)營運資金的一個管理辦法，來對價值鏈中的各項業(yè)務和整個企業(yè)的資金流程進行有效的改進和重塑工作。

企業(yè)管理者可以從時間和空間的角度，對運營資金進行合理管理。在時間上主要是實現(xiàn)對企業(yè)運營資金的全面監(jiān)控，對企業(yè)流動資金進行全過程、多方位的管理。在空間上主要是改變企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理模式，將價值鏈聯(lián)盟作為主體，整合企業(yè)各項財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)，運用可以量化的價值鏈管理模式，替換企業(yè)原有的收支管理方式。由此可見，通過價值鏈對企業(yè)已有的營運資金管理模式進行改造，可以從空間和時間上對企業(yè)資金管理模式進行拓展，實現(xiàn)企業(yè)資金管理和價值鏈的有機結(jié)合。？

三、基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理優(yōu)化

1.營運資金優(yōu)化模式優(yōu)化

隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場競爭力也不斷增強，一個企業(yè)如果要使自身得到更好更快發(fā)展，首先要對基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理進行相關(guān)的優(yōu)化和完善工作，來保障自己的流動資金能夠更好的得到管理。對于企業(yè)營運資金來說，資金需要按照價值鏈的流程進行相關(guān)的分類工作，現(xiàn)在在企業(yè)日常的發(fā)展中，企業(yè)會在價值鏈上與合作伙伴形成較為緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟的關(guān)系，從而使自身的業(yè)務能夠進行跨組織合作。其次要合理的進行營運資金模式的選擇工作，對于一個企業(yè)的發(fā)展來說最重要的就是渠道關(guān)系管理，因為每個企業(yè)都需要自己的供應商來進行下端渠道控制工作，從整體上進行相關(guān)的營運資金流轉(zhuǎn)。從內(nèi)容上看，以渠道關(guān)系為中心的營運資金管理模式，需要企業(yè)從渠道寬度和成員質(zhì)量進行相關(guān)的優(yōu)化和整合工作。

2.營運資金過程優(yōu)化

如果想要使自身的企業(yè)能夠得到更好的發(fā)展，首先要對基于價值鏈的營運資金管理設立相關(guān)的目標，例如如何能夠使投入的運營資金，在價值鏈的每一個環(huán)節(jié)都能夠發(fā)揮它自身的優(yōu)勢和價值，并且提高企業(yè)整個的核心競爭能力，對于企業(yè)營運資金過程執(zhí)行優(yōu)化來說，是十分重要的一項工作。進行過程優(yōu)化的過程中，也要保證資金的充足流動性，并且盡可能有效的利用企業(yè)的流動資產(chǎn)，使它的邊際收益大于實際成本，并且企業(yè)在進行優(yōu)化的過程中也要在一定程度上減少流動資金支持同樣的營業(yè)收入，這樣做可以使企業(yè)提升短期的還債能力，除了保證充足的流動性之外，也要實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化和企業(yè)風險最小化，使企業(yè)能夠在競爭中實現(xiàn)企業(yè)價值。同時也應該加強對現(xiàn)金和存貨的管理工作，來確保企業(yè)能夠在價值鏈中的各個環(huán)節(jié)都能夠充分的創(chuàng)造自身的價值。

3.營運資金管理流程再造

職能部門各自為陣的企業(yè)管理方式不利于營運資金管理。因此，按照企業(yè)價值鏈的邏輯進行對企業(yè)內(nèi)部活動和流程的再找成為必然要求。首先，需要打破部門內(nèi)部的局限性思維，根據(jù)企業(yè)價值最大化的思維構(gòu)建新流程，建立價值鏈型群體，實現(xiàn)企業(yè)營運資金管理與價值活動管理的集成。其次，需要將企業(yè)的新的流程模式在整個價值鏈進行推廣，推廣從采購到生產(chǎn)直到最后向市場提供服務的一系列新集合，從而實現(xiàn)非增值環(huán)節(jié)的整合，最后實現(xiàn)企業(yè)營運資金管理與整個價值鏈的結(jié)合。

4.企業(yè)信息管理系統(tǒng)再造

企業(yè)信息化建設有利于營運資金管理活動。因此，企業(yè)管理層應對企業(yè)信息化建設持開放支持的態(tài)度，在企業(yè)內(nèi)部建立高效溝通的信息系統(tǒng)，使企業(yè)價值鏈中各個環(huán)節(jié)的信息流、資金流、工作流信息能夠迅速整合，企業(yè)對信息和數(shù)據(jù)的處理能力得到提高，最終提高企業(yè)的市場捕捉能力和風險應對能力。

四、結(jié)束語

對于一個國家的發(fā)展和建設來說，基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理的存在是十分重要的，國家要重視基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理的發(fā)展，積極的出臺一些有利于企業(yè)營運資金管理發(fā)展的政策，并且培養(yǎng)相關(guān)的人才來維護整個企業(yè)的發(fā)展，使我國的基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理發(fā)展的越來越好，來帶動我國的經(jīng)濟不斷向前發(fā)展。

參考文獻：

[1]夏月.關(guān)于基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理的研究及應對方法[J].新華網(wǎng)，2014-08-14：31-32.

[2]王英.如何看待基于價值鏈的企業(yè)營運資金管理的影響[J]. 哈爾濱金融學院校報 2015（10）：51-52.