陳慶玲

（中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行，山東 濟(jì)南 250021）

境外旅游、留學(xué)需求日趨旺盛帶動(dòng)個(gè)人項(xiàng)下結(jié)售匯、收支“雙逆差”不斷擴(kuò)大，特別是2016年以來受人民幣匯率短期急跌、英國(guó)脫歐和美聯(lián)儲(chǔ)加息等事件影響，引發(fā)多輪個(gè)人集中購(gòu)匯熱潮，個(gè)人外匯流出壓力進(jìn)一步加大。電子銀行渠道具有高效便捷、可以根據(jù)匯率變化自主掌握結(jié)、購(gòu)匯時(shí)點(diǎn)等特點(diǎn)，深受居民個(gè)人青睞，逐漸成為居民購(gòu)結(jié)匯的主要渠道。然而電子渠道用匯蓬勃發(fā)展的同時(shí)，潛藏著異常資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，如何在便利化的前提下依托電子手段，強(qiáng)化監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

一、電子渠道業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，隨著電子銀行業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，居民個(gè)人通過銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)量逐步萎縮，電子渠道成為結(jié)售匯主流渠道，占比超九成。電子渠道中又以網(wǎng)上銀行和自助終端為主，以山東?。ú缓鄭u）為例，2017年網(wǎng)上銀行和自助終端辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)分別占全渠道結(jié)售匯總量的43.60%和27.97%。另外，隨著智能手機(jī)的普及及用戶支付習(xí)慣的改變，手機(jī)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)顯著增長(zhǎng)，占比達(dá)17.96%，較2016年增長(zhǎng)8個(gè)百分點(diǎn)。

2017年以來外匯局強(qiáng)化了電子渠道結(jié)售匯的監(jiān)管力度，引導(dǎo)個(gè)人基于真實(shí)意愿用匯，一定程度上減少了個(gè)人非理性跟風(fēng)購(gòu)匯，對(duì)異常違規(guī)行為形成了有力震懾。但由于電子渠道結(jié)售匯行為較為隱蔽，脫離了柜臺(tái)人工識(shí)別，加大了對(duì)個(gè)人分拆行為的識(shí)別和事前防范難度，也使得電子銀行結(jié)售匯成為個(gè)人項(xiàng)下異常資金流動(dòng)的主渠道。

二、電子渠道業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

當(dāng)前，電子渠道業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：

（一）銀行缺乏有效的內(nèi)控管理，電子渠道違規(guī)業(yè)務(wù)多發(fā)

一是部分銀行事前事中控制手段不足，內(nèi)控制度不完善、更新不及時(shí)，對(duì)分拆等異常交易行為未能有效識(shí)別，對(duì)部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)未實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理；二是片面追求電子渠道便利化，未采取有效措施盡職審查，真實(shí)性審核缺位，導(dǎo)致多數(shù)違規(guī)業(yè)務(wù)通過電子渠道辦理。

（二）利用“多對(duì)多”方式規(guī)避監(jiān)管，分拆方式趨于組織化、隱蔽化

現(xiàn)行年度總額管理政策極大地便利了居民在留學(xué)、旅游等方面日益增長(zhǎng)的、合理的用匯需求，但部分主體利用政策便利，通過借用他人額度、“螞蟻搬家”分拆等規(guī)避限額監(jiān)管的方式實(shí)現(xiàn)違規(guī)資金跨境流動(dòng)，且資金規(guī)模不斷擴(kuò)大。如資金鏈多層交叉劃轉(zhuǎn)，分別購(gòu)匯匯往境外多個(gè)賬號(hào)，多筆購(gòu)、付匯手續(xù)在一日內(nèi)集中完成，不排除一個(gè)人持多人賬戶的賬號(hào)、密碼、電子密鑰，將全部購(gòu)匯資金集中匯出的可能。由于該種分拆購(gòu)付匯方式的隱蔽性較強(qiáng)，操作手法專業(yè)，能夠在短時(shí)間內(nèi)流出大量資金，可能成為跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、跨境直接投資、跨境買房等合法流出的替代形式，甚至潛藏地下錢莊、洗錢或轉(zhuǎn)移非法資產(chǎn)等違法行為，對(duì)外匯管理形成嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

（三）事后監(jiān)管手段不足、效果不理想

目前個(gè)人結(jié)售匯90%以上業(yè)務(wù)通過網(wǎng)上銀行渠道完成。一方面，由于技術(shù)手段限制，目前外匯局系統(tǒng)僅能實(shí)現(xiàn)事后的“多對(duì)一”分拆業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)，導(dǎo)致“多對(duì)多”模式成為逃避監(jiān)管的有效途徑，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)有組織的個(gè)人購(gòu)付匯分拆行為。另一方面，個(gè)人對(duì)外匯局調(diào)查取證配合度較低，外匯局缺乏制約措施。查處個(gè)人分拆行為，需當(dāng)事人的良好配合，以取得相關(guān)證據(jù)、調(diào)查筆錄等材料。由于個(gè)人分拆結(jié)售匯行為處于整個(gè)交易鏈條的下游，且個(gè)人客戶又存在較強(qiáng)的流動(dòng)性，配合程度低，僅依靠外匯局自身力量開展調(diào)查、取證及處置存在較大困難。

（四）申報(bào)隨意性大影響個(gè)人結(jié)售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

通過電子銀行自主辦理的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，由于客戶對(duì)外匯政策等了解程度有限，又缺乏柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員的現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，因此在具體操作時(shí)往往會(huì)按照個(gè)人理解隨意進(jìn)行信息的填報(bào)，導(dǎo)致資金屬性等要素申報(bào)有誤，不利于外匯局準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)和分析，給個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)管帶來一定難度。

三、銀行展業(yè)監(jiān)管相關(guān)經(jīng)驗(yàn)借鑒

“了解你的客戶”（KYC）和“盡職調(diào)查”（CDD）概念提出分別來自于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和反洗錢領(lǐng)域，是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理和反洗錢措施的核心原則，對(duì)電子渠道結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的借鑒意義。

（一）國(guó)際監(jiān)管方面經(jīng)驗(yàn)

2004年10月，巴塞爾委員會(huì)出臺(tái)《KYC一體化風(fēng)險(xiǎn)管理》，進(jìn)一步明確了了解客戶原則（know your customer，簡(jiǎn)稱KYC原則）作為全球銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與反洗錢行為基本原則。KYC一體化風(fēng)險(xiǎn)管理包括管理監(jiān)督、系統(tǒng)和控制、職責(zé)分工、崗位培訓(xùn)等全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控部署。具體包括：一是銀行應(yīng)完善明確的客戶接納政策和程序，包括客戶分類的相關(guān)指導(dǎo)，尤其是建立對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)度較高客戶所具有的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督審查的相應(yīng)機(jī)制；二是銀行應(yīng)建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的新客戶身份審查程序，要求“銀行必須獲取能夠令其滿意地確認(rèn)每個(gè)新客戶身份及其業(yè)務(wù)關(guān)系目的本質(zhì)的一切必要信息，信息的詳盡程度與實(shí)質(zhì)內(nèi)容取決于開戶申請(qǐng)者的類別（個(gè)人、企業(yè)等）以及賬戶的逾期金額；三是銀行應(yīng)盡職獲取對(duì)客戶進(jìn)行身份識(shí)別所需的相關(guān)信息，并保持此類信息的隨時(shí)可檢索格式；四是銀行應(yīng)執(zhí)行統(tǒng)一的客戶接納、身份識(shí)別以及記錄保存標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾協(xié)議認(rèn)為“了解你的客戶”在銀行監(jiān)管方面具有更為寬泛的審慎涵義，因?yàn)榱私饽愕目蛻魳?biāo)準(zhǔn)實(shí)施的缺失或不足，將導(dǎo)致銀行面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，包括信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，其中任何一項(xiàng)都可能導(dǎo)致銀行蒙受巨大損失。

（二）我國(guó)展業(yè)自律方面的措施

國(guó)內(nèi)最早對(duì)“展業(yè)三原則”的具體應(yīng)用出現(xiàn)在反洗錢領(lǐng)域，主要包括客戶身份識(shí)別制度、大額和可疑交易報(bào)告制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度三方面。一是2006年10月公布的《中華人民共和國(guó)反洗錢法》第三章第十六條指出，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識(shí)別制度，明確了諸如金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)登記等要求。二是2016年實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將大額交易和可疑交易報(bào)告向中國(guó)人民銀行或其總部所在地的中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)備。除條文中明確規(guī)定的情況外，金融機(jī)構(gòu)有合理理由認(rèn)為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動(dòng)及其他違法犯罪活動(dòng)有關(guān)的交易也屬于上報(bào)內(nèi)容。這實(shí)際賦予了金融機(jī)構(gòu)更大的交易識(shí)別判斷的職責(zé)，和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上報(bào)的義務(wù)。

2013年5月，在外匯管理方式逐步由規(guī)則性監(jiān)管轉(zhuǎn)向原則性監(jiān)管以及國(guó)際熱錢流入壓力凸顯的雙重背景下，國(guó)家外匯管理局提出了“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”和“盡職審查”展業(yè)三原則，將銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)自律要求與國(guó)際反洗錢經(jīng)驗(yàn)結(jié)合，用于嚴(yán)格貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的真實(shí)性審查。2014年又通過《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》對(duì)展業(yè)原則進(jìn)一步細(xì)化，明確了客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、持續(xù)監(jiān)控、問題業(yè)務(wù)等環(huán)節(jié)，銀行要建立與展業(yè)原則相適應(yīng)的內(nèi)控制度，明確盡職要求，建立問責(zé)機(jī)制。

四、政策建議

隨著貿(mào)易和投資的自由化便利化，外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性審核權(quán)限逐步下放到銀行，外匯局對(duì)銀行的管理也應(yīng)從重行為轉(zhuǎn)向重過程、重結(jié)果，從上述展業(yè)原則應(yīng)用出發(fā)，建立銀行履行展業(yè)原則的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與考核機(jī)制。對(duì)于電子渠道業(yè)務(wù)而言，應(yīng)綜合考慮銀行性質(zhì)和特點(diǎn)，以政策引導(dǎo)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和制度約束等手段為主，進(jìn)一步完善配套政策，制定促進(jìn)銀行盡職審查的制度設(shè)計(jì)、監(jiān)測(cè)手段和方法及流程等，規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)行為。

（一）“將銀行挺在一線”，通過自律機(jī)制督促銀行加強(qiáng)電子渠道業(yè)務(wù)管理

通過自律機(jī)制，督促銀行落實(shí)展業(yè)原則，充分利用技術(shù)手段，加強(qiáng)對(duì)電子渠道個(gè)人業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。一是自行設(shè)置篩查指標(biāo)，對(duì)于符合分拆行為標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)由系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警；二是建立銀行端“異常境外收款人”名單，對(duì)網(wǎng)銀渠道多次向境外同一賬戶付匯的，提示客戶去銀行柜面辦理，同時(shí)設(shè)置收款方敏感詞預(yù)警庫(kù)，對(duì)房地產(chǎn)、保險(xiǎn)及證券投資等機(jī)構(gòu)的付匯進(jìn)行攔截，要求客戶提交交易真實(shí)性證明材料到柜面辦理；三是銀行后臺(tái)自動(dòng)抓取客戶IP地址信息，發(fā)現(xiàn)境內(nèi)同一IP地址一定期間內(nèi)連續(xù)購(gòu)匯的提示客戶去銀行柜面辦理；四是對(duì)于在本行辦理的購(gòu)匯及付匯業(yè)務(wù)，定期自查、匹配購(gòu)匯資金屬性及付匯用途，申報(bào)不一致的及時(shí)聯(lián)系客戶核實(shí)原因，確有變動(dòng)的需重新填報(bào)；五是定期篩查客戶賬戶開戶、地址及聯(lián)系方式等信息，發(fā)現(xiàn)存在同一或無(wú)效聯(lián)系方式、異常地址信息的，主動(dòng)聯(lián)系客戶核實(shí)。

（二）加強(qiáng)制度規(guī)范和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，引導(dǎo)銀行切實(shí)履行盡職審查義務(wù)

應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的指導(dǎo)和監(jiān)督，要求銀行在充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)適合其特點(diǎn)的電子渠道結(jié)售匯業(yè)務(wù)事前、事中、事后管控制度，保持內(nèi)部控制的全面性、可控性、連續(xù)性和靈活性，并根據(jù)外匯形勢(shì)、自身風(fēng)險(xiǎn)管理要求及監(jiān)管目標(biāo)變化動(dòng)態(tài)調(diào)整，切實(shí)防范跨境資金異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）以結(jié)果為導(dǎo)向完善銀行外匯考核與管理辦法

一是建立“結(jié)果導(dǎo)向”的考核機(jī)制，建立對(duì)銀行電子渠道個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)情況的全面評(píng)估和考核制度，綜合各方面監(jiān)管信息，評(píng)估銀行在客戶身份識(shí)別、盡職審查、強(qiáng)化措施、持續(xù)監(jiān)控、可疑報(bào)告、交易信息留存等方面的職責(zé)落實(shí)情況，并及時(shí)矯正，并將評(píng)估情況做為銀行綜合考核的重要內(nèi)容。二是根據(jù)銀行電子渠道展業(yè)原則落實(shí)情況對(duì)銀行采取分類管理措施，在業(yè)務(wù)指導(dǎo)、管理力度以及檢查頻率等方面區(qū)別對(duì)待；對(duì)于考核結(jié)果較差的銀行進(jìn)行重點(diǎn)約談，適當(dāng)加大檢查頻率，督促銀行提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。