盛日玲

（廣州農(nóng)村商業(yè)銀行，廣東 廣州 510000）

一、引言

互聯(lián)網(wǎng)科技發(fā)展催生了移動支付、互聯(lián)網(wǎng)類理財、P2P借貸等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，個人電腦終端和手機終端成為銀行重要交易渠道。網(wǎng)點作為農(nóng)村的傳統(tǒng)“實體店”受到?jīng)_擊，客戶流量和業(yè)務(wù)交易量逐步減少，盈利模型產(chǎn)生巨大變化，尤其農(nóng)村銀行網(wǎng)點盈利空間進一步收窄，且網(wǎng)點撤并受監(jiān)管部門約束，網(wǎng)點轉(zhuǎn)型勢在必行。金融行業(yè)具有天然的貨幣經(jīng)營風險，這類風險天然大于制造業(yè)的實物產(chǎn)品風險，作為固定營業(yè)場所的銀行網(wǎng)點能夠給客戶帶來安全體驗，已然成為為客戶提供金融服務(wù)的最基本的渠道。面對互聯(lián)網(wǎng)金融對網(wǎng)點經(jīng)營管理的沖擊，通過建立科學(xué)合理的網(wǎng)點績效評價機制，為網(wǎng)點建設(shè)、網(wǎng)點經(jīng)營以及網(wǎng)點轉(zhuǎn)型提供量度依據(jù)，推動銀行盈利模式轉(zhuǎn)型和網(wǎng)點運營模式轉(zhuǎn)型。

二、農(nóng)村銀行網(wǎng)點EVA數(shù)據(jù)透視

（一）農(nóng)村銀行網(wǎng)點EVA視角

網(wǎng)點EVA視角是指通過收集、整理農(nóng)村銀行網(wǎng)點投資周期、網(wǎng)點人員、網(wǎng)點地址、網(wǎng)點面積，以及網(wǎng)點業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和盈利數(shù)據(jù)，并結(jié)合其他有關(guān)補充信息，對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等進行綜合比較和評價，透析我國農(nóng)村銀行網(wǎng)點經(jīng)營效率，為網(wǎng)點績效評價提供評價標準?；诰W(wǎng)點EVA視角，對網(wǎng)點投資周期、網(wǎng)點人員、網(wǎng)點選址、網(wǎng)點面積等進行透視，度量指標包括人均EVA、網(wǎng)均EVA、成本EVA率、人均AUM等。

（二）農(nóng)村銀行網(wǎng)點EVA透視

選取2017年某農(nóng)村銀行全部520個網(wǎng)點經(jīng)營管理財務(wù)數(shù)據(jù)，對網(wǎng)點投資周期、網(wǎng)點人數(shù)、網(wǎng)點選址、網(wǎng)點面積等進行EVA透視。

1.網(wǎng)點投資周期EVA透視

將農(nóng)村銀行網(wǎng)點投資周期分為經(jīng)營滿三年營業(yè)網(wǎng)點和經(jīng)營不滿三年的經(jīng)營網(wǎng)點，經(jīng)營滿三年的網(wǎng)點效率遠高于經(jīng)營不滿三年的網(wǎng)點效率，網(wǎng)點投資周期對網(wǎng)點盈利水平有直接影響。其中，經(jīng)營滿三年的分時營業(yè)網(wǎng)點成本EVA率、人均EVA、人均AUM等指標值接近正常營業(yè)網(wǎng)點，主要是由于占網(wǎng)點費用過半的人力成本大幅下降，網(wǎng)點分時營業(yè)將是低效網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的重要措施之一。

圖1 網(wǎng)點投資周期EVA透視

2.網(wǎng)點人數(shù)EVA透視

網(wǎng)點人力成本占網(wǎng)點費用一半左右，網(wǎng)點人員配置數(shù)量直接影響網(wǎng)點產(chǎn)出水平。按照網(wǎng)點人數(shù)劃分網(wǎng)點類型進行EVA透視，四人網(wǎng)點人均EVA、成本EVA率、人均AUM均最低；三人網(wǎng)點作為網(wǎng)點初始投資經(jīng)營條件，其人均EVA、成本EVA率、人均AUM均高于四人網(wǎng)點。據(jù)此，網(wǎng)點人數(shù)配置最大值“（網(wǎng)點AUM日均余額-三人網(wǎng)點網(wǎng)均規(guī)模）/三人網(wǎng)點人均AUM+三人網(wǎng)點人數(shù)”配置網(wǎng)點人數(shù)的最大值，其中：三人網(wǎng)點人均AUM是指每增加一個人變動成本EVA率達到三人網(wǎng)點成本EVA率均值時對應(yīng)的人均AUM（下同）。

圖2 網(wǎng)點人數(shù)EVA透視

3.網(wǎng)點面積EVA透視

對經(jīng)營滿三年的正常營業(yè)網(wǎng)點面積分區(qū)間進行EVA透視，整體上經(jīng)營滿三年的正常營業(yè)網(wǎng)點面積越大，網(wǎng)均EVA、成本EVA率越低。其中，網(wǎng)點面積在100-200平米網(wǎng)點的網(wǎng)均EVA最高，且網(wǎng)點成本EVA率接近均值，其他依次排名是網(wǎng)點面積200-300平米、網(wǎng)點面積300-400平米、網(wǎng)點面積0-100平米、網(wǎng)點面積400-500平米，因此網(wǎng)點建設(shè)重點需考慮選取面積在200-300平米區(qū)間的物業(yè)。

圖3 網(wǎng)點面積EVA透視

4.網(wǎng)點選址EVA透視

在網(wǎng)布選址布局上，城鄉(xiāng)結(jié)合商業(yè)區(qū)、舊城區(qū)、村社、商住綜合區(qū)等經(jīng)營滿三年的正常營業(yè)網(wǎng)點網(wǎng)均EVA和成本EVA率排名靠前，且村社布點占過半，依次排名商業(yè)區(qū)、寫字樓（校區(qū)）、工業(yè)區(qū)及其，因此網(wǎng)點布局需重點考慮在城鄉(xiāng)結(jié)合商業(yè)區(qū)、商住綜合區(qū)、舊城區(qū)等區(qū)域選址。

圖4 網(wǎng)點選址EVA透視

三、農(nóng)村銀行網(wǎng)點EVA-BSC績效評價體系

（一）EVA-BSC績效評價模型

基于網(wǎng)點多維度EVA透視，以網(wǎng)點投資回報和投資周期為出發(fā)點，參照網(wǎng)點經(jīng)營效率，引入邊際貢獻，對各項投入提出產(chǎn)出要求。理論上，每個網(wǎng)點類似于準法人制的經(jīng)營核算單位，講求投資經(jīng)營回報，因此對網(wǎng)點投資回報提出要求。網(wǎng)點建設(shè)與經(jīng)營需要投入成本，基于投資回報要求，應(yīng)滿足投入產(chǎn)出比價關(guān)系，因此對網(wǎng)點各項投入提出產(chǎn)出要求。在投入產(chǎn)出要求的基礎(chǔ)上，根據(jù)邊際貢獻效益設(shè)置各項指標業(yè)績標準。引入平衡計分卡模型，選取評價指標，設(shè)置指標權(quán)重，建立網(wǎng)點評價體系。平衡計分卡模型包括財務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部運行維度、學(xué)習與發(fā)展等維度。

1.財務(wù)維度

財務(wù)維度指標主要選取零售AUM日均余額指標、人均零售AUM日均余額指標、成本EVA率指標、初始投資EVA率指標等，權(quán)重占比80%。

零售AUM日均余額指標：規(guī)模指標衡量網(wǎng)點市場容量。網(wǎng)點創(chuàng)利主要來源于網(wǎng)點客戶資產(chǎn)，包括客戶存款、理財、保險、基金等業(yè)務(wù)，因此選取零售AUM日均余額作為重要指標。零售AUM日均余額評價模型為新設(shè)網(wǎng)點高于三人網(wǎng)點零售AUM日均余額均值，退出網(wǎng)點低于三人網(wǎng)點零售AUM日均余額均值，遷址建設(shè)網(wǎng)點高于“存量業(yè)務(wù)+三人網(wǎng)點零售AUM日均余額均值”，經(jīng)營滿三年網(wǎng)點采用零售AUM日均余額中位數(shù)比值法。

人均零售AUM日均余額指標：引導(dǎo)網(wǎng)點提高人均產(chǎn)能，人均零售AUM日均余額＝[（網(wǎng)點AUM日均余額-三人網(wǎng)點網(wǎng)均規(guī)模）/三人網(wǎng)點人均AUM+三人網(wǎng)點人數(shù)]/網(wǎng)點月均人數(shù)。

成本EVA率指標：引導(dǎo)網(wǎng)點建設(shè)提出投資回報要求并提高網(wǎng)點經(jīng)營效率，成本EVA率＝三人網(wǎng)點網(wǎng)均成本EVA率+三人網(wǎng)點人均AUM*[（網(wǎng)點AUM日均余額-三人網(wǎng)點網(wǎng)均規(guī)模）/三人網(wǎng)點人均AUM+三人網(wǎng)點人數(shù)]*全行網(wǎng)點EVA率/本網(wǎng)點業(yè)務(wù)及管理費。

初始投資EVA率指標：引導(dǎo)網(wǎng)點建設(shè)提出投資回報要求，初始投資EVA率評價標準三人網(wǎng)點成本EVA率均值。

2.客戶維度

客戶維度指標包括客戶數(shù)量指標和客戶滿意度指標，權(quán)重占比20%。

客戶數(shù)量指標：引導(dǎo)網(wǎng)點夯實客戶基礎(chǔ)，通過不同客群的客戶數(shù)量排名，采取中位數(shù)比值計分。

客戶滿意度指標：引導(dǎo)網(wǎng)點人員重視客戶服務(wù)和客戶體驗，采取暗訪、短信調(diào)查、電話調(diào)查以及第三方機構(gòu)調(diào)研等方式。

3.內(nèi)部運行維度

內(nèi)部運行指標包括內(nèi)控管理考評、選址區(qū)域指標、租金價格浮動指標、網(wǎng)點面積指標等，扣分項封頂25分。

內(nèi)控管理指標：引導(dǎo)網(wǎng)點重視合規(guī)銷售、風險意識、業(yè)務(wù)差錯、客戶體驗、運營管理、網(wǎng)點建設(shè)、網(wǎng)點服務(wù)、網(wǎng)點轉(zhuǎn)型等過程管理。

選址區(qū)域指標：網(wǎng)點建設(shè)指引指標。選址區(qū)域指標評價標準是根據(jù)網(wǎng)點所在區(qū)域成本EVA率高低排名進行扣分，最多扣2分。其中城鄉(xiāng)結(jié)合部商住區(qū)（含村社）的網(wǎng)點不扣分，舊城區(qū)、商住綜合區(qū)的網(wǎng)點扣0.5分，商業(yè)區(qū)的網(wǎng)點扣1分，寫字樓、校區(qū)的網(wǎng)點扣1.5分，工業(yè)區(qū)及其他的網(wǎng)點扣2分。

租金價格浮動指標：網(wǎng)點建設(shè)指引指標。租金價格浮動指標評價標準是根據(jù)所在區(qū)域租金價格上浮率計算扣分，封頂2分。

網(wǎng)點面積指標；網(wǎng)點建設(shè)指引指標。網(wǎng)點面積指標評價標準是根據(jù)網(wǎng)點所在面積區(qū)間的成本EVA率高低進行扣分，最多扣2分。其中300平米以下網(wǎng)點不扣分，300-400平米的網(wǎng)點扣0.5分，400-500平米的網(wǎng)點扣1分，500-600平米的網(wǎng)點扣1.5分，600平米以上的網(wǎng)點扣2分。

4.學(xué)習與發(fā)展維度

學(xué)習與發(fā)展指標包括網(wǎng)點人員數(shù)量配置、在崗超過半年員工資格證書獲得情況、培訓(xùn)學(xué)分完成率等，扣分項封頂5分。

網(wǎng)點人數(shù)最大值配置情況：最大值=（網(wǎng)點AUM日均余額-三人網(wǎng)點網(wǎng)均規(guī)模）/三人網(wǎng)點人均AUM+三人網(wǎng)點人數(shù)，每多一人扣2分。

在崗超過半年員工崗位資格達標：包括保險銷售資格證、理財銷售資格證、基金銷售資格證、信貸上崗證等。

培訓(xùn)學(xué)分完成率：針對各類別員工設(shè)置年度學(xué)分計劃，通常一般員工20分，網(wǎng)點負責人25分，學(xué)分計分標準參照同業(yè)。

（二）農(nóng)村銀行網(wǎng)點EVA-BSC績效評價體系

根據(jù)網(wǎng)點投資周期和網(wǎng)點EVA透視，參照平衡計分卡模型，制定網(wǎng)點建設(shè)前績效評價體系、網(wǎng)點建設(shè)后績效評價體系、經(jīng)營滿三年網(wǎng)點績效評價體系、退出網(wǎng)點績效評價體系四類。

1.網(wǎng)點建設(shè)前績效評價體系

基于EVA-BSC模型，選取零售AUM日均余額、初始投資EVA率、選址區(qū)域、租金價格浮動、面積區(qū)間、內(nèi)部運行等指標，建立網(wǎng)點建設(shè)前績效評價體系，規(guī)范新建網(wǎng)點選址標準及準入決策，提高網(wǎng)點選址質(zhì)量，避免網(wǎng)點投資浪費，確保新建網(wǎng)點市場競爭力及可持續(xù)發(fā)展。

2.網(wǎng)點建設(shè)后績效評價體系

基于EVA-BSC模型，選取零售AUM日均余額、人均零售AUM日均余額、初始投資EVA率、選址區(qū)域、租金價格浮動、面積區(qū)間、內(nèi)控管理、網(wǎng)點人員數(shù)量配置、在崗超過半年員工資格證書獲得情況、培訓(xùn)學(xué)分完成率等指標，建立網(wǎng)點建設(shè)前績效評價體系，強化對網(wǎng)點建設(shè)選址決策和管理行為的約束，促進新建網(wǎng)點經(jīng)營效能的可持續(xù)發(fā)展。

3.經(jīng)營滿三年網(wǎng)點績效評價體系

基于EVA-BSC模型，選取財務(wù)維度指標包括零售AUM日均余額指標、人均零售AUM日均余額指標、成本EVA率指標，客戶維度指標包括客戶數(shù)量指標和客戶滿意度指標，內(nèi)部運行指標包括內(nèi)控管理考評、選址區(qū)域指標、租金價格浮動指標、網(wǎng)點面積指標等，學(xué)習與發(fā)展指標包括網(wǎng)點人員數(shù)量配置、在崗超過半年員工資格證書獲得情況、培訓(xùn)學(xué)分完成率，建立經(jīng)營滿三年網(wǎng)點績效評價體系，對網(wǎng)點經(jīng)營管理提供盈利模型指引。

4.網(wǎng)點退出績效評價體系

基于EVA-BSC模型，在上述對經(jīng)營滿三年的網(wǎng)點評價基礎(chǔ)上，網(wǎng)點零售AUM日均余額低于三人網(wǎng)點均值，以及成本EVA率低于三人網(wǎng)點均值，剔除品牌類、政策類網(wǎng)點，直接歸屬為退出類網(wǎng)點并實施網(wǎng)點轉(zhuǎn)型。

四、結(jié)論

通過對某農(nóng)村銀行網(wǎng)點多維度EVA透視，建立農(nóng)村銀行網(wǎng)點EVA-BSC績效評價體系。一方面通過對網(wǎng)點EVA透視，測量績效評價標準，為網(wǎng)點人員配置、低效網(wǎng)點測評和網(wǎng)點建設(shè)提供業(yè)績評價標準和經(jīng)營管理工作指引；另一方面通過構(gòu)建EVA-BSC網(wǎng)點績效評價體系，建立網(wǎng)點激勵約束機制，為網(wǎng)點建設(shè)、網(wǎng)點經(jīng)營管理、網(wǎng)點等級管理提供度量依據(jù)。

（一）網(wǎng)點人員配置標準

按照網(wǎng)點初始成本EVA率最低點對應(yīng)的人均EVA配置網(wǎng)點人數(shù)最大值，即：按照“（網(wǎng)點AUM日均余額-三人網(wǎng)點網(wǎng)均規(guī)模）/三人網(wǎng)點人均AUM+三人網(wǎng)點人數(shù)”配置。

（二）低效網(wǎng)點業(yè)績測評

對網(wǎng)點AUM日均余額、初始投資EVA率、人均AUM中任何一項指標低于三人網(wǎng)點的均值時，歸類為低效網(wǎng)點實施網(wǎng)點轉(zhuǎn)型。一是對于人均AUM低于三人網(wǎng)點均值，但網(wǎng)點AUM日均余額或初始投資收益率高于三人網(wǎng)點均值的低效網(wǎng)點，通過減少網(wǎng)點人數(shù)或者提高人均產(chǎn)量措施，有效管控人力成本、提高網(wǎng)點人均產(chǎn)能，實現(xiàn)全行盈利模式轉(zhuǎn)型。二是對AUM日均余額或初始投資EVA率低于三人網(wǎng)點均值的低效網(wǎng)點，可采取撤并、調(diào)整為分時營業(yè)或者業(yè)務(wù)功能、改造智能化設(shè)備、搭建智慧銀行等方式轉(zhuǎn)型升級。

（三）網(wǎng)點建設(shè)前評價

一是遵循網(wǎng)點面積效率最大化原則選取網(wǎng)點營業(yè)面積。二是遵循網(wǎng)點選址效率最大化原則選取網(wǎng)點營業(yè)地段。三是參考上年市政府公布的租金價格，商談新設(shè)（含遷址）網(wǎng)點的租金價格及浮動比例。

（四）網(wǎng)點建設(shè)后評價

通過對網(wǎng)點建設(shè)項目開業(yè)后的發(fā)展效能情況及網(wǎng)點建設(shè)項目執(zhí)行中是否存在重大事項失職或違規(guī)行為等情況，進行事后定量和定性評價，并根據(jù)評價結(jié)果進行處罰問責，以約束經(jīng)營機構(gòu)審慎進行網(wǎng)點建設(shè)項目決策，杜絕決策盲目或隨意的現(xiàn)象，確保網(wǎng)點建設(shè)項目投入產(chǎn)出情況良好，避免網(wǎng)點建設(shè)投資浪費。

（五）網(wǎng)點經(jīng)營管理評價

通過建立“以投資回報要求為中心，效益、規(guī)模及管理并重”的績效評價體系，對網(wǎng)點經(jīng)營管理進行全面評價，推動網(wǎng)點盈利模式轉(zhuǎn)型，提高農(nóng)村銀行網(wǎng)點管理效率和經(jīng)營效率。同時，網(wǎng)點績效評價結(jié)果也為農(nóng)村銀行網(wǎng)點等級管理提供重要度量依據(jù)。

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