紀瑞英

【摘要】隨著經濟和金融的發(fā)展，各行各業(yè)對于銀行以及金融機構的貸款依賴程度越來越高。如何提高商業(yè)銀行識別、防范、控制和管理風險的能力是我國商業(yè)銀行面臨的重大課題.為做好銀行貸款風險的預警和控制工作，2007年7月，銀監(jiān)會下發(fā)《商業(yè)銀行壓力測試指引》通知，要求商業(yè)銀行進行相應的貸款壓力測試和場景分析。本文主要介紹了什么是壓力測試，以及壓力測試在國內外的應用現狀。

【關鍵詞】壓力測試：銀行

1壓力測試定義

壓力測試是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算銀行在假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力、資本金和流動性等方面所產生的負面影響，進而對風險抵御能力做出評估和判斷，并針對測試結論采取必要的應對措施。

2國際壓力測試的應用

2010年7月，歐洲銀行監(jiān)管委員會開展了第二輪壓力測試，本輪壓力測試的對象分屬于20個歐盟成員國的91家歐洲商業(yè)銀行，資產總規(guī)模占到歐盟銀行業(yè)的65%。第二輪壓力測試設計了兩種宏觀經濟情景一基準情景和不利情景?；鶞是榫笆谴蟛糠謱＜覍ξ磥砗暧^經濟預測的平均清醒，具體歐元區(qū)是2010年和2011年的真實GDP的增速是0.7%和1.5%，失業(yè)率為9.7%和9.8%；不利情景主要是基于歐洲央行對假定主權風險沖擊出現時預測的宏觀經濟趨勢，具體是真實的GDP增長率為-0.2%和-0.6%，失業(yè)率為10.5%和11.0%。此次壓力測試，主要運用的是銀行集團的內部風險參數、累計數據以及內部模型對宏觀經濟情景轉為為特定參數。壓力測試的結果表明，在不利情境下，即主權債務也收到沖擊的情況下，各國政府在2010年1月提供1696億歐元的注資后，歐盟銀行業(yè)平均核心資本充足率從2009年10.3%降至201 1年的9.2%，但是歐盟參與壓力測試的銀行中，有7家的核心資本充足率低于6%，需要注資35億歐元才能達到6%的核心資本充足率要求。

金融風暴的爆發(fā)給美國銀行監(jiān)管部門帶來沉重的反思，2009年2月以來，美聯(lián)儲管理委員會、聯(lián)邦儲備銀行、聯(lián)邦存款保險公司、美國貨幣監(jiān)理署聯(lián)合對美國資產總額超過1000億美元的最大19家銀行控股公司（ BHCS）實施監(jiān)管資本評估計劃（SCAP，監(jiān)管資本評估項目，Supervisory Capital Assessment Program），這些銀行的資產占全美銀行資產總額的大約三分之二，貸款額超過全美的二分之一。SCAP要求銀行業(yè)進行壓力測試，以期在當前經濟不確定性加劇時期，督促BHCS持有足夠資本緩沖，應對經濟衰退進一步加深的惡劣形勢，減少潛在損失帶來的不確定性影響，并確保對有承貸能力客戶的信貸需求。本次壓力測試假設了兩種宏觀經濟情景，第一種是基準情景，第二種是高風險情景，在這兩種情景下，分析機構潛在的全面損失，包括12類應計賬戶中的貸款、可交易類（ AFS）和到期持有類（HTM）的證券組合，交易頭寸的潛在損失情況，以及任何表外承諾和或有負債/敞口。情景測試結果表明：19家公司的損失評估總額，包括過去幾年內這些公司已彌補的巨額損失，一共達到6000億美元。這就是說，SCAP的前瞻性損失沒有涵蓋那些白資產買入后已發(fā)生損失和已反映在資產負債表上的損失。2008年末之前的6個月，這些公司所彌補的損失和所獲得的損失補償，規(guī)模都是非常大的，估計大約為4000億美元。

3國內壓力測試的應用

2012年7月13日央行公布了《2012年中國金融穩(wěn)定報告》，首次披露了中國銀行業(yè)壓力測試結果。敏感性壓力測試顯示，在整體不良貸款率上升400%的重度沖擊下，銀行體系的資本充足率將從12.33%下降至10.89%，其中，大型商業(yè)銀行下降1.63個百分點，股份制商業(yè)銀行下降0.92個百分點。對于9個重點領域信用風險敞口，在輕度、中度和重度沖擊下，銀行體系的整體資本充足率均保持在較高水平，即使在重度沖擊下，資本充足率也不低于11.15%。情景壓力測試顯示，在輕度、中度和重度沖擊下，銀行體系的整體資本充足率將分別下降0.42個、0.86個和1.68個百分點。在初始狀態(tài)，17家商業(yè)銀行中資本充足率高于11.5%的有11家，而在輕度、中度和重度沖擊下，分別減少為8家、5家和3家。根據9個重點領域風險敞口測試結果，房地產、地方融資平臺、銀行表外理財等領域風險和客戶集中度風險應當引起關注。從測試結果的機構分布來看，由于資本充足水平、風險敞口大小及資產質量的不同，各商業(yè)銀行的抗風險能力存在一定差異。

最近一次壓力測試是在2015年底，央行組織我國31家資產規(guī)模在5000億元以上的31家大中型商業(yè)銀行，開展了2015年度金融穩(wěn)定壓力測試。信用風險敏感性測試和情景壓力測試結果均表明，我國商業(yè)銀行資產質量和資本充足水平較高，以31家商業(yè)銀行為代表的銀行體系對宏觀經濟沖擊的緩釋能力較強，總體運行穩(wěn)健。市場風險測試下，銀行賬戶利率基礎風險基本可控：各類型銀行的資本充足率降幅差異不大，中型商業(yè)銀行的凈息差降幅略高于大型商業(yè)銀行。利率風險對交易賬戶的影響較?。褐行蜕虡I(yè)銀行資本充足率的降幅明顯高于大型商業(yè)銀行，表明中型商業(yè)銀行對各種人民幣債券收益率曲線上升更為敏感。匯率變動對銀行體系的直接影響有限：在相同的沖擊下，中型商業(yè)銀行的資本充足率降幅較大。流動性風險壓力測試結果表明，在壓力沖擊下各商業(yè)銀行的流動性比例出現不同程度的下降，不過僅兩家中型商業(yè)銀行在重度沖擊下的流動性比例低于25%的監(jiān)管要求。

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