屠新泉(教授) 　蔣捷媛

近年來跨境電商作為一種新型國(guó)際貿(mào)易方式得到快速發(fā)展，同時(shí)也帶來了一系列挑戰(zhàn)，跨境電商國(guó)際規(guī)則的制定刻不容緩。2016年年底發(fā)布的《電子商務(wù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃》將“深入推進(jìn)國(guó)際電子商務(wù)規(guī)則談判，建立電子商務(wù)新秩序”作為未來五年我國(guó)電子商務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)工作，并提出要完善頂層設(shè)計(jì)，建立監(jiān)管機(jī)制，增進(jìn)國(guó)際合作，發(fā)揮主動(dòng)引領(lǐng)作用。這不僅是對(duì)我國(guó)從網(wǎng)絡(luò)大國(guó)邁向網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國(guó)所提出的戰(zhàn)略要求，也是我國(guó)提升全球經(jīng)濟(jì)治理話語權(quán)的重要環(huán)節(jié)。我國(guó)作為電子商務(wù)大國(guó)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)作為，推進(jìn)切實(shí)可行的跨境電商國(guó)際規(guī)則，保持行業(yè)領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)力。綜合國(guó)際、國(guó)內(nèi)多方面因素考慮，在當(dāng)前形勢(shì)下，深化和擴(kuò)展WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》是突破跨境電商規(guī)則困境、為跨境電商發(fā)展創(chuàng)造良好制度環(huán)境的可行路徑。

一、跨境電商規(guī)則制定的現(xiàn)狀及困境

過去的20年中，跨境電商(cross-border electronic commerce)的興起與發(fā)展對(duì)國(guó)際貿(mào)易格局產(chǎn)生了深刻的影響。根據(jù)國(guó)際貿(mào)易中心(ITC)的統(tǒng)計(jì)，2015年全球跨境電商規(guī)模達(dá)到3萬億美元，我國(guó)的發(fā)展更是迅猛，2016年我國(guó)跨境電商交易規(guī)模已增長(zhǎng)到近1萬億美元，年均增速近30%。

但由于虛擬性、無邊界等特征，跨境電商在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也帶來了行政監(jiān)管和法律規(guī)制的難題。國(guó)際上對(duì)于跨境電商涉及的消費(fèi)者權(quán)益保障等暫時(shí)沒有專門的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，完全依賴跨境電商平臺(tái)自身的預(yù)防、監(jiān)督機(jī)制來避免爭(zhēng)端發(fā)生，缺乏明確的信用體系和行之有效的爭(zhēng)端解決機(jī)制。另外，目前跨境電商法律與實(shí)踐脫節(jié)嚴(yán)重。電子簽名和認(rèn)證、無紙化認(rèn)證、電子合同等領(lǐng)域立法均滯后于實(shí)踐發(fā)展需求。聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)通過的《電子商務(wù)示范法》(1996年)和《電子簽名示范法》(2001年)均無強(qiáng)制性，主要是為了推動(dòng)各國(guó)電子商務(wù)立法，但兩部示范法距今時(shí)間較長(zhǎng)，很多內(nèi)容脫離實(shí)際，參考價(jià)值不大。

跨境電商行政監(jiān)管和法律規(guī)制的困境使得建立適合新型貿(mào)易特點(diǎn)和趨勢(shì)國(guó)際規(guī)則的呼聲不斷高漲，多邊、區(qū)域組織討論電子商務(wù)國(guó)際規(guī)則熱情高漲，雙邊協(xié)定也紛紛加入了電子商務(wù)章節(jié)。然而復(fù)合層次、多樣效力和新舊交匯的電子商務(wù)規(guī)則現(xiàn)狀使得國(guó)際規(guī)則的制定面臨諸多困難。

首先，跨境電商統(tǒng)一定義的缺失使得國(guó)際規(guī)則談判缺乏全局性的共識(shí)。發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家由于利益訴求不同，規(guī)則制定的側(cè)重點(diǎn)也不一樣。作為世界最大的兩個(gè)經(jīng)濟(jì)體和電子商務(wù)強(qiáng)國(guó)，中美對(duì)電子商務(wù)的理解有巨大分歧。服務(wù)業(yè)占美國(guó)GDP的70%以上，是美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要的貢獻(xiàn)者，因此，美國(guó)的訴求更偏重服務(wù)，用“數(shù)字產(chǎn)品”和“電子方式提供的服務(wù)”代替了電子商務(wù)的表達(dá)，不僅涉及通過電子方式進(jìn)行的實(shí)物貿(mào)易，還包括計(jì)算機(jī)程序、視頻、音頻等數(shù)字編碼的產(chǎn)品，規(guī)則的談判主要集中于“源代碼的轉(zhuǎn)移或訪問” “跨境數(shù)據(jù)自由流動(dòng)” “網(wǎng)絡(luò)接入與使用”“個(gè)人信息保護(hù)” 等數(shù)字貿(mào)易規(guī)則和數(shù)據(jù)流通規(guī)則。而對(duì)我國(guó)來說，傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展仍然發(fā)揮十分重要的作用，我國(guó)提出首先應(yīng)大力推進(jìn)貨物貿(mào)易領(lǐng)域的電子商務(wù)規(guī)則，如跨境電商貨物貿(mào)易的便利化、無紙化貿(mào)易、電子支付等。

其次，跨境電商現(xiàn)有和正在談判的規(guī)則面臨“電子意大利面條碗”隱患(E-spaghetti bowl effect)?！耙獯罄鏃l碗”現(xiàn)象原指雙邊自由貿(mào)易協(xié)定和區(qū)域貿(mào)易協(xié)定間不同規(guī)則交錯(cuò)重復(fù)從而造成國(guó)際貿(mào)易體系混亂、貿(mào)易成本上升的現(xiàn)象?？缇畴娚桃?guī)則體系層次多樣、主體繁復(fù)。多邊層面，WTO在1998年通過了《全球電子商務(wù)宣言》，電子商務(wù)成為WTO的正式議題?！?994年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》(GATT1994)、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》(GATS)和《與貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)定》(TRIPS)是多邊貿(mào)易體制下規(guī)制跨境電商最重要的法律文本，但三者均未明確電子商務(wù)是否納入監(jiān)管，也無任何描述排除數(shù)字產(chǎn)品或電子商務(wù)。區(qū)域?qū)用?，TPP協(xié)定第14章對(duì)電子商務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，提出了高度自由的規(guī)則，對(duì)電子商務(wù)國(guó)際規(guī)則的建立影響重大。雙邊層面，自2003年新加坡—澳大利亞自由貿(mào)易協(xié)定首次涉及電子商務(wù)議題后，向WTO通報(bào)的269個(gè)區(qū)域貿(mào)易安排(RTA)中已有75個(gè)協(xié)定包括電子商務(wù)條款。此外，商界也在積極推動(dòng)規(guī)則制定。由阿里巴巴集團(tuán)提出的建立全球電子商務(wù)合作平臺(tái)(eWTP)倡議已寫入了二十國(guó)集團(tuán)(G20)領(lǐng)導(dǎo)人杭州峰會(huì)公報(bào)。2017年9月金磚國(guó)家工商理事會(huì)上，金磚國(guó)家間簽署了數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展倡議，提出加強(qiáng)電子商務(wù)合作，促進(jìn)跨境貿(mào)易。盤根交錯(cuò)的規(guī)則令原本就模糊不清的跨境電商規(guī)則體系更加支離破碎，這為跨境電商國(guó)際規(guī)則的制定蒙上陰影。

再次，世界各國(guó)巨大數(shù)字鴻溝的存在使得國(guó)際規(guī)則談判的推進(jìn)舉步維艱。發(fā)展中國(guó)家尤其是最不發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于通信基礎(chǔ)設(shè)施的差距感到憂慮，對(duì)跨境電商的談判具有排斥心理。

作為電子商務(wù)大國(guó)，我國(guó)正在積極探索引領(lǐng)電子商務(wù)國(guó)際規(guī)則和數(shù)字貿(mào)易全球治理體系的建立。針對(duì)目前的困境，我國(guó)應(yīng)該利用WTO既有規(guī)則，加快實(shí)施《貿(mào)易便利化協(xié)定》,并在此基礎(chǔ)上主動(dòng)推進(jìn)跨境電商規(guī)則的制定。

第一，針對(duì)國(guó)際社會(huì)對(duì)電子商務(wù)所涉及的具體領(lǐng)域仍然存在較大分歧的問題，鑒于我國(guó)電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)和跨境電商的發(fā)展已經(jīng)處于世界領(lǐng)先地位，我國(guó)反復(fù)強(qiáng)調(diào)應(yīng)首先集中于便利通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)交易的跨境貨物貿(mào)易，完善跨境電商國(guó)際規(guī)則。這在我國(guó)向WTO提交的《旨在促進(jìn)第11屆部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上電子商務(wù)議題的談判方案》和《電子商務(wù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃》中均有所體現(xiàn)。

第二，在WTO多邊規(guī)則框架下制定跨境電商規(guī)則是解決“電子意大利面條碗”效應(yīng)行之有效的方法。在多邊談判進(jìn)展緩慢的情況下，成員將重心偏向雙邊貿(mào)易談判的情況時(shí)有發(fā)生，但不可忽視的現(xiàn)實(shí)是，大國(guó)可能利用其在雙邊談判中的話語權(quán)要求小國(guó)做出犧牲和讓步，這破壞了多邊貿(mào)易體制下自由、公平的貿(mào)易環(huán)境。另外，由于“意大利面條碗”效應(yīng)造成效率損失、貿(mào)易成本上升，建立一套被廣泛認(rèn)同且行之有效的跨境電商規(guī)則仍是許多成員的工作重點(diǎn)。雖然目前WTO仍然未有專門針對(duì)“電子商務(wù)”(electronic commerce)或“線上貿(mào)易”(online trade)的規(guī)定或協(xié)議，但成員討論電子商務(wù)的興趣明顯上升，僅2016年7月至2017年2月，WTO就收到來自不同成員的10份提案。

第三，由于WTO協(xié)商一致的原則，巨大的數(shù)字鴻溝使成員很難達(dá)成共識(shí)，制定專門的電子商務(wù)規(guī)則體系難度巨大,因此，現(xiàn)階段應(yīng)暫緩新的市場(chǎng)準(zhǔn)入和減讓承諾，避免出現(xiàn)尖銳對(duì)立并對(duì)多邊貿(mào)易體制造成損害。利用WTO既有規(guī)則，先易后難，循序漸進(jìn)，是解決當(dāng)前困境的合理方式。《貿(mào)易便利化協(xié)定》是WTO成立之后首個(gè)達(dá)成的多邊貿(mào)易協(xié)定，旨在清除國(guó)際貿(mào)易中的機(jī)制性和技術(shù)性障礙，降低交易成本，提升貿(mào)易效率。《貿(mào)易便利化協(xié)定》與跨境電商聯(lián)系緊密，并給予發(fā)展中國(guó)家成員和最不發(fā)達(dá)國(guó)家成員特殊和差別待遇，適度延長(zhǎng)了條款的執(zhí)行期限并給予技術(shù)援助，更易于被成員接受。

因此，在《貿(mào)易便利化協(xié)定》基礎(chǔ)上推進(jìn)跨境電商規(guī)則的制定符合當(dāng)前國(guó)際格局的現(xiàn)狀，有希望突破當(dāng)前跨境電商規(guī)則談判的僵局并取得務(wù)實(shí)進(jìn)展。

二、《貿(mào)易便利化協(xié)定》與跨境電商規(guī)則

《貿(mào)易便利化協(xié)定》是WTO成立之后首個(gè)達(dá)成的多邊貿(mào)易協(xié)定，其中雖未有單獨(dú)的電子商務(wù)章節(jié)，但許多條款涉及跨境電商內(nèi)容(詳見表1)。這些條款明確了跨境電商貿(mào)易便利化的發(fā)展方向和改革路徑，能夠有效提升海關(guān)通關(guān)效率，為涉足跨境電商的中小企業(yè)發(fā)展增加了活力。

除了具體的條款之外，《貿(mào)易便利化協(xié)定》與跨境電商存在更廣義的聯(lián)系以及潛在的擴(kuò)展。例如第10.4條“單一窗口”的規(guī)定，建議加入電子操作和自動(dòng)處理系統(tǒng)的要求，以國(guó)際貿(mào)易單一窗口系統(tǒng)建設(shè)為基礎(chǔ)，建立適合跨境電商的營(yíng)商環(huán)境。第7.7條“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者”的規(guī)定、第7.8條“快運(yùn)貨物”、第7.9條“易腐貨物”等規(guī)定暫未明確指出通過跨境電商平臺(tái)交易的貨物是否符合規(guī)定，可加入電子商務(wù)相關(guān)的要求如貨物風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別監(jiān)管制度使條款更加具體清晰。即使是明確涉及電子要求的條款，也可以通過使成員義務(wù)更加嚴(yán)格而得到加強(qiáng)，例如《貿(mào)易便利化協(xié)定》可以使用更有約束力的語言(如應(yīng)該、承諾)而非最大努力條件(如酌情努力、在可行的程度內(nèi))。

此外，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制適用于《貿(mào)易便利化協(xié)定》，為跨境電商提供了監(jiān)管保障。此前，WTO爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)共受理了4起與電子商務(wù)有關(guān)的案件，分別是DS413(China-Electronic Payment Services)、DS363(China-Publications and Audiovisual Products)、DS204(Mexico-Telecoms)和DS285(US- Gambling)，為今后電子商務(wù)相關(guān)的爭(zhēng)端解決提供了判例支持。

2016年11月4日，我國(guó)向WTO提交了《旨在促進(jìn)第11屆部長(zhǎng)級(jí)會(huì)議上電子商務(wù)議題的談判方案》。方案圍繞跨境電子商務(wù)規(guī)則以及與之直接相關(guān)的服務(wù)展開，具體建議包括：營(yíng)造跨境電商便利化發(fā)展的政策環(huán)境，提高跨境電商政策框架的透明度，改善跨境電商發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施和技術(shù)條件，以及其他相關(guān)問題。這些建議大部分與《貿(mào)易便利化協(xié)定》的具體條款聯(lián)系緊密，或者雖然沒有直接的聯(lián)系，但可以利用《貿(mào)易便利化協(xié)定》更好地解讀跨境電商規(guī)則，并通過加入電子商務(wù)的相關(guān)要求具化《貿(mào)易便利化協(xié)定》(詳見表2)。

表1　 WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》中的電子商務(wù)相關(guān)條款

資料來源：作者根據(jù)《貿(mào)易便利化協(xié)定》和WTO文件G/TFA/N/CHN/1 整理

表 2　我國(guó)電子商務(wù)提案具體建議和對(duì)應(yīng)WTO《貿(mào)易便利化協(xié)定》條款

資料來源：作者根據(jù)WTO Secretariat, Work Programme on Electronic Commerce (CommunicationfromthePeople’sRepublicofChina), JOB/GC/110整理

三、我國(guó)如何在《貿(mào)易便利化協(xié)定》基礎(chǔ)上推動(dòng)跨境電商國(guó)際規(guī)則制定

(一)加快落實(shí)《貿(mào)易便利化協(xié)定》

跨境電商影響并改變了現(xiàn)行的國(guó)際貿(mào)易體系，我國(guó)政府和相關(guān)監(jiān)管部門必須順應(yīng)變化，加快自身《貿(mào)易便利化協(xié)定》的實(shí)施，提升貿(mào)易便利化水平，在跨境電商國(guó)際規(guī)則的制定上掌握主動(dòng)。

根據(jù)《貿(mào)易便利化協(xié)定》，發(fā)展中成員允許根據(jù)其自身進(jìn)度來執(zhí)行協(xié)定，成員可以決定何時(shí)開始執(zhí)行協(xié)定的每一條款。我國(guó)目前承諾《貿(mào)易便利化協(xié)定》第一部分共12條75款中75.4%的條款立即執(zhí)行，24.6%的條款暫緩執(zhí)行，承諾水平在全部簽訂協(xié)議的96個(gè)發(fā)展中成員中位列第28位，與阿爾巴尼亞、巴拿馬、阿曼、尼加拉瓜、多明尼加共和國(guó)接近，遠(yuǎn)低于以色列、韓國(guó)、墨西哥等。具體條款上，第12條“海關(guān)合作”全部暫緩執(zhí)行，第7條“貨物放行與結(jié)關(guān)”，第10條“與進(jìn)口、出口和過境相關(guān)的手續(xù)”部分條款暫緩執(zhí)行，其中與跨境電商緊密相關(guān)的條款仍有部分暫緩執(zhí)行(具體見表1)。

OECD基于《貿(mào)易便利化協(xié)定》構(gòu)建了貿(mào)易便利化指標(biāo)(TFI)，用以衡量各國(guó)貿(mào)易便利化水平，較為客觀地反映了各國(guó)貿(mào)易便利化的真實(shí)程度。我國(guó)的TFI平均分為1.41(分值范圍0-2，分值越高意味著貿(mào)易便利化表現(xiàn)越好)，超過中高收入國(guó)家的平均水平(見圖1)。其中，衡量指標(biāo)“手續(xù)-自動(dòng)化”“手續(xù)-單證”和“手續(xù)-程序”與跨境電商規(guī)則有直接或者間接的聯(lián)系?！笆掷m(xù)-自動(dòng)化”衡量數(shù)據(jù)的電子交易以及自動(dòng)化的過境程序；“手續(xù)-單證”衡量副本的接受(包括電子副本)和貿(mào)易文件的簡(jiǎn)化；“手續(xù)-程序”強(qiáng)調(diào)了單一窗口的設(shè)立。我國(guó)的“手續(xù)-自動(dòng)化”“手續(xù)-程序”這兩項(xiàng)指標(biāo)得分分別為1.75和1.50，達(dá)到了世界最佳水平(指標(biāo)得分排名前1/4的國(guó)家的平均分)，但“手續(xù)-單證”得分僅為0.83，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家水平。

圖1　我國(guó)貿(mào)易便利化表現(xiàn)

數(shù)據(jù)來源：OECD TFI Database

總之，我國(guó)貿(mào)易便利化水平尤其是與跨境電商緊密相關(guān)的部分超過世界平均水平并在個(gè)別方面表現(xiàn)突出，但需要認(rèn)識(shí)到與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)仍然有很大的提升空間。由于《貿(mào)易便利化協(xié)定》通報(bào)是成員根據(jù)自身能力和意愿做出的相關(guān)承諾，不具有強(qiáng)制執(zhí)行性，因此，成員的自我落實(shí)和自主監(jiān)督意義重大。我國(guó)應(yīng)積極推進(jìn)《貿(mào)易便利化協(xié)定》的實(shí)施，全方位提高我國(guó)貿(mào)易便利化水平，率先推動(dòng)跨境電商貿(mào)易便利化改革，為跨境電商規(guī)則的制定積累現(xiàn)實(shí)經(jīng)驗(yàn)。

(二)推動(dòng)《貿(mào)易便利化協(xié)定》的擴(kuò)圍談判

積極參與全球貿(mào)易規(guī)則的討論，多渠道推進(jìn)電子商務(wù)規(guī)則我國(guó)模板是我國(guó)目前工作的重點(diǎn)之一?！顿Q(mào)易便利化協(xié)定》擴(kuò)圍符合絕大多數(shù)成員的利益，是目前推動(dòng)規(guī)則制定最為可行的方式之一。在WTO成功達(dá)成《信息技術(shù)協(xié)定》(ITA)擴(kuò)圍談判的大環(huán)境下，各成員已經(jīng)具備信息技術(shù)發(fā)展和全球價(jià)值鏈深化的共識(shí)，基于跨境電商新發(fā)展所催生的《貿(mào)易便利化協(xié)定》擴(kuò)圍談判阻力小。

《貿(mào)易便利化協(xié)定》擴(kuò)圍的建議包括：明確跨境電商作為一種新的貿(mào)易手段受到《貿(mào)易便利化協(xié)定》的約束；成員就跨境電商的法律法規(guī)和政策措施定期向WTO進(jìn)行通報(bào)并在互聯(lián)網(wǎng)上公開；深入討論《貿(mào)易便利化協(xié)定》與進(jìn)口、出口和過境相關(guān)的手續(xù)，就跨境電商交易的兩種方式——企業(yè)對(duì)用戶(B2C)和企業(yè)對(duì)企業(yè)(B2B)進(jìn)行區(qū)分，對(duì)B2C交易建立全球統(tǒng)一、簡(jiǎn)易、分檔征收的海關(guān)進(jìn)口稅收征管體系，并就退貨、通關(guān)、檢疫提供更簡(jiǎn)化的程序；明確數(shù)字證書和電子簽名互認(rèn)工作的推進(jìn)，并根據(jù)發(fā)展中成員和最不發(fā)達(dá)成員的現(xiàn)狀予以特殊和差別待遇并提供能力建設(shè)援助。這些措施可以看作《貿(mào)易便利化協(xié)定》2.0時(shí)代，通過明確跨境電商規(guī)則的新路徑，實(shí)現(xiàn)“更便宜、更方便和更快捷”的全球貿(mào)易之路。

(三)推動(dòng)建立跨境電商貿(mào)易便利化指數(shù)(E-TFI)

OECD的TFI指數(shù)可以通過定量方法對(duì)《貿(mào)易便利化協(xié)定》的執(zhí)行情況進(jìn)行有效評(píng)估，是目前最為全面和科學(xué)的貿(mào)易便利化水平指標(biāo)。但是在世界范圍尚未形成系統(tǒng)的跨境電商衡量指標(biāo)，目前被廣泛使用的是世界銀行DoingBusiness報(bào)告中的跨境貿(mào)易指標(biāo)。該指標(biāo)主要統(tǒng)計(jì)進(jìn)出口環(huán)節(jié)的費(fèi)用和耗時(shí)，對(duì)跨境電商表現(xiàn)的衡量缺乏廣度和深度。

我國(guó)作為電子商務(wù)的先驅(qū)和大國(guó)，具備建立全面科學(xué)的電子商務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)的動(dòng)力和能力。我國(guó)應(yīng)考慮到跨境電商與傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易相比，在生產(chǎn)要素、基礎(chǔ)設(shè)施、經(jīng)濟(jì)形態(tài)方面的轉(zhuǎn)變，具有無紙化、過程虛擬、流動(dòng)隱匿的特征。要推動(dòng)WTO和OECD合作，建立跨境電商貿(mào)易便利化指數(shù)(E-TFI)，在TFI指標(biāo)基礎(chǔ)上圍繞跨境電商的特征進(jìn)一步細(xì)化，用定量方法評(píng)估各國(guó)跨境電商貿(mào)易便利化水平。這將彌補(bǔ)目前衡量工具的空白，并為各國(guó)尤其是發(fā)展中國(guó)家提供電子商務(wù)改革的指導(dǎo)和借鑒，也將增強(qiáng)我國(guó)在國(guó)際規(guī)則制定中的話語權(quán)和競(jìng)爭(zhēng)力。