李瑋瑋　孟高正

摘要：從犯罪學(xué)理論角度看，民營企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范、官商勾結(jié)鏈條未切斷、外部監(jiān)管措施不到位是民營企業(yè)家腐敗犯罪高發(fā)的主要原因。民營企業(yè)家腐敗犯罪的刑事風(fēng)險防控措施需要國家轉(zhuǎn)變單向治理的固定思維，通過提升民營企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平、切斷民營企業(yè)家官商勾結(jié)的鏈條，理順市場與政府的關(guān)系，加強腐敗行為的外部監(jiān)督和控制、完善非公領(lǐng)域的反腐敗法律體系以及強化第三方力量的監(jiān)督、完善民營企業(yè)的合規(guī)制度來建構(gòu)民營企業(yè)家腐敗犯罪的刑事風(fēng)險防控機制。

關(guān)鍵詞：腐敗犯罪；民營企業(yè)家；官商勾結(jié)；合規(guī)制度；防控機制

中圖分類號：D924.1文獻標識碼：A文章編號：2095-4379-（2018）35-0010-03

作者簡介：李瑋瑋（1991-），女，漢族，山東淄博人，北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院，碩士研究生在讀；孟高正（1990-），男，漢族，山東臨沂人，中國政法大學(xué)法學(xué)院，碩士研究生在讀。

一、民營企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)狀

在2014至2017四年中，民營企業(yè)家腐敗犯罪的頻次總計1666次，共涉及14個具體罪名，包括：行賄罪、單位行賄罪、挪用公款罪、對單位行賄罪、貪污罪、介紹賄賂罪、挪用資金罪、非國家工作人員受賄罪、對非國家工作人員行賄罪、受賄罪、職務(wù)侵占罪、利用影響力受賄罪、對有影響力的人行賄罪、私分國有資產(chǎn)罪。

民營企業(yè)家腐敗犯罪各罪名觸犯頻次和占比，見表1。

2014-2017年民營企業(yè)家每年觸犯的腐敗犯罪總次數(shù)在260到600次之間，呈現(xiàn)遞增狀態(tài)。進一步分析民營企業(yè)家腐敗犯罪各罪名觸犯頻次和占比，2014-2017年四年中單位行賄罪呈現(xiàn)逐年遞增的態(tài)勢；職務(wù)侵占罪在同年中都處于高頻罪名，但處于相對下降的趨勢；挪用資金罪相對穩(wěn)定，始終處于第三、第四的位置；非國家工作人員受賄罪在2014-2016年處于上升的態(tài)勢，在2017年有所下降；職務(wù)侵占罪、單位行賄罪、非國家工作人員受賄罪、行賄罪、挪用資金罪始終穩(wěn)定居于每年前五的水平。這說明在民營企業(yè)家腐敗犯罪中上述五種罪名是觸犯的高頻罪名，需要引起高度重視，本文主要針對此五種高頻罪名展開論述。

二、民營企業(yè)家腐敗犯罪產(chǎn)生的原因

“有經(jīng)營業(yè)務(wù)、錢物來往、權(quán)利運行、資源分配的地方，就有貪腐發(fā)生的可能。權(quán)力機關(guān)、社會組織、企業(yè)內(nèi)部都是如此，國有企業(yè)與非公企業(yè)概莫能外?！盵3]從前述民營企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)狀可知，腐敗已經(jīng)逐步滲透到非公有制企業(yè)中，如對其置之不理，將會致民營企業(yè)及民營企業(yè)家逐步走入難以控制的地步。從邏輯層面來說，要想實現(xiàn)對民營企業(yè)家腐敗犯罪問題的有效防控，必須清楚了解誘發(fā)民營企業(yè)家腐敗犯罪的原因是什么，并在此基礎(chǔ)上采取行之有效的、具體的刑事防控機制，只有從根源抓起，才能實現(xiàn)社會主義市場經(jīng)濟清明、社會安定團結(jié)、人民幸?？到〉姆諊?。民營企業(yè)家腐敗犯罪是一種十分復(fù)雜的社會現(xiàn)象，導(dǎo)致腐敗犯罪的原因也同樣具有多樣性，筆者認為造成民營企業(yè)家腐敗犯罪高頻罪名產(chǎn)生的原因，主要是有企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范、官商勾結(jié)鏈條未切斷、外部監(jiān)管措施不到位以及法律制度不健全。

（一）企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范

等到企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，若管理上的漏洞始終沒有填補，都將導(dǎo)致民營企業(yè)家腐敗犯罪現(xiàn)象的滋生，在此階段，挪用資金罪、職務(wù)侵占罪將會大幅度發(fā)生，面對巨額的資金款項，對企業(yè)主管人員的自身素質(zhì)也有了很大的考驗。因而，企業(yè)內(nèi)部管理的規(guī)范與否，是導(dǎo)致企業(yè)腐敗犯罪很重要的一個因素。

（二）官商勾結(jié)鏈條未切斷

“只要有權(quán)力，就有被濫用的可能?！庇捎谥袊厥鈬榈拇嬖?，國有企業(yè)和民營企業(yè)的社會地位、國家的扶持情況，民營企業(yè)為了維持自身的正常發(fā)展，便會通過非市場化、非透明化、非正式化的手段來尋求政策扶持。在這一過程中，面對市場資源的半壟斷性和政策扶持的行政性，“親近”公權(quán)力尋求“庇護”成為民營企業(yè)家的“最優(yōu)選擇”[4]。在這一因素的影響下，官商勾結(jié)，濫用權(quán)力、超越職權(quán)的事情便會持續(xù)發(fā)酵，行賄罪、單位行賄罪、非國家工作人員受賄罪的犯罪數(shù)量也逐年持續(xù)激增。如果官商勾結(jié)的鏈條不能切斷，企業(yè)家腐敗犯罪的現(xiàn)象就不會被遏制。

（三）外部監(jiān)管措施不到位

從民營企業(yè)外部來講，外部監(jiān)管措施不到位也是導(dǎo)致企業(yè)家腐敗犯罪逐年增長的一個重要因素。如果監(jiān)管措施有漏洞，沒有了強制力的監(jiān)管，一旦企業(yè)內(nèi)部有了可以讓企業(yè)員工挪用資金、侵占等腐敗犯罪的機會，民營企業(yè)腐敗犯罪行為就會很快顯現(xiàn)。而民營企業(yè)家的腐敗犯罪行為，也是腐敗成本與腐敗收益共同作用的結(jié)果，正是因為這種巨額的利益誘惑，才會促使民營企業(yè)家產(chǎn)生了越軌行為的沖動，進而走上腐敗犯罪的道路。企業(yè)內(nèi)部的權(quán)力沒有受到應(yīng)有的牽制和制約，外部監(jiān)督政策又處于失靈的狀態(tài)，這就導(dǎo)致民營企業(yè)家腐敗犯罪頻次的高發(fā)，因此加大民營企業(yè)外部監(jiān)管也是減少腐敗犯罪的重要措施。

三、民營企業(yè)家腐敗犯罪的刑事防控對策

“純粹依靠國家專業(yè)力量打擊犯罪，不但會造成財政緊張，而且也會由于過分強調(diào)國家對犯罪打擊的主導(dǎo)作用，會無形中排擠其他社會力量參與的積極性。[5]”事實上，民營企業(yè)家腐敗犯罪的刑事防控機制，需要社會多方力量、多個部門共同參與，只有這樣，才能肅清企業(yè)蛀蟲，打擊企業(yè)腐敗犯罪。針對上述民營企業(yè)腐敗犯罪產(chǎn)生的原因，提出以下幾點建議：

（一）提升民營企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平

“一個企業(yè)內(nèi)部管理制度的好壞與否是衡量一個企業(yè)經(jīng)營管理的一個重要標準，也是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營模式的重要組成部分，加強企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)。對于有效營運資產(chǎn)、加強財務(wù)，切斷民營企業(yè)家官商勾結(jié)的鏈條，強化企業(yè)外部監(jiān)督及提高經(jīng)濟效益具有十分重要深遠的意義[6]?！?/p>

要提升民營企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平，首先，要創(chuàng)建一種獨特的企業(yè)文化。企業(yè)文化是一個企業(yè)的核心競爭力，是企業(yè)生生不息的財富源泉。如果企業(yè)想做大做久，就必須要增強企業(yè)員工的凝聚力，而良好的企業(yè)文化就是增強企業(yè)員工凝聚力的一條十分重要的紐帶。良好的企業(yè)文化可以幫助企業(yè)員工形成強大的向心力和凝聚力，使員工從內(nèi)心產(chǎn)生一種情緒高漲、奮發(fā)圖強的效應(yīng)。其次，企業(yè)要尊重和關(guān)心員工。員工在受重視、受尊重的文化氛圍中，會自覺樹立對企業(yè)的強烈責(zé)任感，有了這種責(zé)任感，員工就會擁有巨大的創(chuàng)造力，為企業(yè)發(fā)展不斷創(chuàng)新貢獻力量。第三，要提高管理者的自身素質(zhì)。子曰：“將者，智、信、仁、勇、嚴者?！泵駹I企業(yè)中的每一位員工都有其擔(dān)負的職責(zé)，分飾不同的角色，其中管理者是一個團隊的核心和精神支柱，因此，提高管理者的自身素質(zhì)也是非常重要的。第四，制定健全、完善的管理制度并有效執(zhí)行。企業(yè)的穩(wěn)定和效率，直接受規(guī)章制度的影響，健全民營企業(yè)的財務(wù)制度是優(yōu)化民營企業(yè)內(nèi)部管理機制、防控民營企業(yè)家犯罪，以及降低民營企業(yè)家刑事法律風(fēng)險的關(guān)鍵。[4]

（二）切斷民營企業(yè)家官商勾結(jié)的鏈條

要想從根本上切斷“官商勾結(jié)”的鏈條、打破資本與權(quán)力的不正當(dāng)結(jié)合，就必須進行市場化改革。首先，要理順市場和政府的關(guān)系，建立公平、透明、開放的交易市場。從民營企業(yè)發(fā)展的角度看，確定市場在資源配置中的決定作用，有助于建立良好的交易環(huán)境，減少行政權(quán)力對市場經(jīng)濟活動的干預(yù)和限制，避免民營企業(yè)家對公權(quán)力的尋租，這樣民營企業(yè)便可以通過公平、有序的市場競爭獲得自身發(fā)展所需的資源和機會，從而極大地減少“官商勾結(jié)”的現(xiàn)象，降低民營企業(yè)家腐敗犯罪的發(fā)生率。

（三）加強腐敗行為的外部監(jiān)督和控制

民營企業(yè)外部監(jiān)督制度存在漏洞，監(jiān)督不力，讓行為人有了可乘之機，這就要求與企業(yè)生產(chǎn)管理密切相關(guān)的主管部門要加強外部監(jiān)督，定期或不定期的排查、梳理生產(chǎn)管理過程中容易發(fā)生腐敗犯罪的風(fēng)險點，并對其進行重點防控。行業(yè)協(xié)會等自律組織作為第三方力量，在經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)管理中發(fā)揮著巨大的作用，彌補行政管理、行政監(jiān)督的不足。

（四）完善非公領(lǐng)域的反腐敗法律體系

“腐敗是我們社會面臨的最大威脅。只有以反腐敗永遠在路上的堅韌和執(zhí)著，深化標本兼治，保證企業(yè)管理人員清正、清廉、清明，才能跳出企業(yè)發(fā)展的歷史周期，確保民營企業(yè)長遠發(fā)展，保持社會經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康的新常態(tài)。當(dāng)前，反腐敗斗爭形勢依然嚴峻復(fù)雜，鞏固壓倒性態(tài)勢、奪取壓倒性勝利的決心必須堅如磐石。要堅持無禁區(qū)、全覆蓋、零容忍，堅持重遏制、強高壓、長震懾，堅持受賄行賄一起查，堅決防止企業(yè)內(nèi)部形成利益集團。建立巡察制度，加大整治民營企業(yè)內(nèi)部腐敗問題的力度。不管腐敗分子逃到哪里，都要緝拿歸案、繩之以法?！?/p>

目前，我國的非公有制經(jīng)濟高速發(fā)展，需要國家完善非公領(lǐng)域的反腐敗法律體系，將民營企業(yè)納入到全社會預(yù)防、懲治的腐敗犯罪治理體系中，要充分發(fā)揮紀律檢查部門、檢察院、公安機關(guān)等專業(yè)部門的作用，查辦民營企業(yè)家的貪污賄賂行為，堅持受賄行賄一起查，瓦解民營企業(yè)內(nèi)部形成的利益集團。推進反腐敗國家的立法，建設(shè)覆蓋紀檢監(jiān)察系統(tǒng)的檢舉舉報平臺，強化不敢腐的震懾力，扎牢不能腐的籠子，增強不想腐的自覺，進一步加強對民營企業(yè)家貪污賄賂等腐敗犯罪的整治和預(yù)防[7]。

（五）提高民營企業(yè)內(nèi)部黨員的法律意識

反腐敗需要法治的保障，江澤民同志也曾反復(fù)強調(diào)：要依靠發(fā)展民主、健全法治來預(yù)防和治理腐敗。自黨的十四大以來，我們黨一直明確法治的重要性。健全的法治才是遏制腐敗行為產(chǎn)生的震懾力和強制力，而法治的健全卻需要黨的號召，法律實踐工作者的身體力行以及廣大民眾的認可和遵守，民營企業(yè)內(nèi)部的廉政建設(shè)也是不容忽視的重要方面。為貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)，減少民營企業(yè)內(nèi)部的腐敗犯罪幾率，要強化黨員同志的模范帶頭作用，在民營企業(yè)內(nèi)部也要設(shè)立黨組，強化黨的領(lǐng)導(dǎo)，減少腐敗犯罪的侵襲，用政治標準衡量民營企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督體系。在民營企業(yè)內(nèi)部設(shè)立紀委監(jiān)察，對企業(yè)內(nèi)部的違法犯罪進行監(jiān)督，這也是強化民營企業(yè)內(nèi)部控制的一種必要措施。定期開展黨文化宣傳、黨風(fēng)廉政建設(shè)，強化民營企業(yè)內(nèi)部黨員模范先鋒的帶頭作用，帶頭遵紀守法，將腐敗犯罪扼殺在搖籃之中；帶頭檢舉揭發(fā)腐敗犯罪情況，將企業(yè)的損失降到最低，對社會市場經(jīng)濟的影響降到最低。提高民營企業(yè)內(nèi)部黨員的法律意識、法治思維，從思想源頭上解決企業(yè)腐敗問題。

（六）完善民營企業(yè)的合規(guī)制度

民營企業(yè)合規(guī)管理工作的機制是預(yù)防、控制、監(jiān)督、問責(zé)。在預(yù)防階段做好制度與流程的設(shè)計，強化風(fēng)險評估預(yù)警和合規(guī)培訓(xùn)工作；民營企業(yè)依托合規(guī)事項登記報告、重要事項合規(guī)審查、建立合規(guī)檔案等方法實施企業(yè)內(nèi)部流程的控制；通過合規(guī)舉報調(diào)查、合規(guī)評價、合規(guī)審計和測試等手段來達到監(jiān)督企業(yè)腐敗犯罪發(fā)生的目的；以完善的處罰措施、問責(zé)機制，固化合規(guī)管理的成果。從而實現(xiàn)民營企業(yè)管理領(lǐng)域、腐敗犯罪環(huán)節(jié)的預(yù)防控制和嚴格把關(guān)。

要實現(xiàn)民營企業(yè)的合規(guī)制度的完善，需要健全合規(guī)管理組織架構(gòu)，形成統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、明確和落實合規(guī)管理責(zé)任制，確保責(zé)任明確、全面覆蓋、全員合規(guī)，形成一種各負其責(zé)、協(xié)同聯(lián)動的工作狀態(tài)。完善合規(guī)管理制度和流程。第二，要完善合規(guī)管理制度規(guī)范，做到有規(guī)可依，貫徹落實法律法規(guī)要求，促進民營企業(yè)依法管理、持續(xù)發(fā)展。第三，要嚴格相關(guān)事項登記報告和審查制度。杜絕民營企業(yè)利益輸送或利益沖突。第四，要加大違規(guī)舉報及查處力度。強化違規(guī)行為調(diào)查處理程序，對企業(yè)腐敗問題，做到件件有登記、有調(diào)查、有處理、有反饋，及時發(fā)現(xiàn)和消除腐敗隱患、懲戒腐敗犯罪行為。

四、結(jié)語

企業(yè)家腐敗犯罪問題是世界各國內(nèi)部存在的通病，我國的腐敗現(xiàn)象也在大面積的擴展，各行各業(yè)，腐敗無處不在。腐敗問題不僅危及和損害法律的權(quán)威性和有效的實施，而且破壞著我國社會主義市場經(jīng)濟基礎(chǔ)，動搖社會的政治根基。迄今為止，腐敗現(xiàn)象已經(jīng)對黨、國家和社會構(gòu)成了潛在的威脅和隱患，加大反腐敗的力度是我們黨長治久安、國家繁榮富強、人民幸福安康的必要措施。

[參考文獻]

[1][加]里克·斯塔彭赫斯特，[美]薩爾·J·龐德，主編.反腐?。簢伊ㄔO(shè)的模式[M].楊之剛，譯.北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2000.1.

[2]張遠煌，等.企業(yè)家腐敗犯罪報告[M].北京：北師大中國企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心制，2018.4.

[3]范樹勛.企業(yè)反腐攻略[M].北京：中國方正出版社，2013.3.

[4]梅傳強，張永強.民營企業(yè)家腐敗反罪的多元化治理[J].云南：云南社會科學(xué)，2016.4.

[5]吳之歐.從“配合”到“疏離”到“參與”——論中國企業(yè)在犯罪治理中的角色變遷[J].法學(xué)雜志，2011（4）.

[6]楊炯，李榮楠，操宏均.廣東順德企業(yè)家犯罪實證分析及防控對策.張遠煌，陳正云，主編.企業(yè)家犯罪分析與刑事風(fēng)險防控（2012-2013卷）[J].北京：北京大學(xué)出版社，2013：190-191.

[7]習(xí)近平.決勝全面建成小康社會奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利——在中國共產(chǎn)黨第十九次全國代表大會上的報告[M].北京：人民出版社，2017.十九大報告.