楊波 綿陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院

農(nóng)村土地銀行在國外是一種常見的信用業(yè)務(wù)，主要對象是農(nóng)村的土地存貸及其他相關(guān)信用業(yè)務(wù)。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村土地銀行金融制度的建立符合我過經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的需求，更符合其發(fā)展的內(nèi)在邏輯，對于貫徹實(shí)行我國的現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略有著舉足輕重的影響。為解決我國農(nóng)業(yè)發(fā)展資金的來源問題，調(diào)控、扶持農(nóng)業(yè)的發(fā)展，我國在前幾年建立了具有政策性的農(nóng)村土地銀行。但由于我國農(nóng)村人口多、基數(shù)大，農(nóng)業(yè)金融資源匱乏一直是一個難題，建立和完善我國的現(xiàn)代農(nóng)村土地金融制度刻不容緩。

一、我國現(xiàn)代農(nóng)村金融制度的探索建立

近年來，我國一些農(nóng)村區(qū)域一直在積極探索農(nóng)村土地銀行制度，大多以土地流轉(zhuǎn)為核心，并初見成效。首先，山東諸城早在2003年便建立了“土地信托中心”用來解決土地流轉(zhuǎn)的服務(wù)問題以及相關(guān)招商工作，其解決了當(dāng)時農(nóng)民對于土地經(jīng)營權(quán)的患得患失，安撫了農(nóng)民情緒的同時保護(hù)了農(nóng)民的權(quán)益，使得土地流轉(zhuǎn)有了標(biāo)準(zhǔn)化的新途徑。2006年以來，寧夏平羅的“土地合作社”也是對農(nóng)村土地銀行金融制度的積極探索，農(nóng)民自愿加入，合作社向農(nóng)民支付“存地費(fèi)”，合作社進(jìn)而將土地“貸”給需要的經(jīng)營人士，獲取“貸地費(fèi)”。2007年，浙江省南岸村成立了“土地股份合作社”，這是對農(nóng)村土地金融制度的又一積極探索。農(nóng)民與合作社簽約入股，股份為自己的土地承包經(jīng)營權(quán)，合作社對土地進(jìn)行對外承包，年終視經(jīng)營情況按股權(quán)分紅。近年來，各地爭相出臺惠農(nóng)政策，農(nóng)村的土地銀行金融制度的發(fā)展越來越豐富多樣化，我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展也面臨著新出路。

二、我國現(xiàn)代農(nóng)村土地銀行金融制度存在的問題

雖然近年來我國的農(nóng)村土地銀行金融制度發(fā)展越拉越快，但由于其法律地位不明確，相關(guān)的制度不健全，運(yùn)營的業(yè)務(wù)種類單一，其發(fā)展受到了限制，對農(nóng)村土地資本化的發(fā)展產(chǎn)生了阻力。

（一）其法律地位不明確。農(nóng)村土地銀

行的法律地位混亂，其法人代表既可以是集體所有制的企業(yè)法人，又可以是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織，在我國現(xiàn)行的法律體系中并沒有對此進(jìn)行十分明確的界定，由此我們可以看出，我國與農(nóng)村土地銀行相關(guān)的法律法規(guī)制度不完善，這會直接導(dǎo)致其運(yùn)行風(fēng)險的增大。另一方面，農(nóng)村土地銀行的設(shè)立制度不盡完善，此體系沒有一個明確的管轄主體，信用程度不高，注冊登記困難。 同時農(nóng)村土地銀行的市場準(zhǔn)入和注冊條件不完善、不明確，可能會導(dǎo)致設(shè)定泛濫，影響農(nóng)村土地市場穩(wěn)定。

（二）業(yè)務(wù)運(yùn)營種類單一。當(dāng)前，農(nóng)村土地銀行單純作為土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)中介，其業(yè)務(wù)種類較為單一，主要為土地存貸業(yè)務(wù)。而實(shí)際上，我國的農(nóng)村土地銀行作為農(nóng)村的一個金融機(jī)構(gòu)，完全可以承受更多的業(yè)務(wù)種類，有更大的發(fā)展。以土地為標(biāo)的物進(jìn)行資產(chǎn)抵押以及土地融資等多數(shù)業(yè)務(wù)均可以農(nóng)村土地銀行為依托進(jìn)行，我國現(xiàn)行的農(nóng)村土地銀行缺乏金融功能，不具備土地銀行這一名稱涵蓋的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。

（三）農(nóng)村銀行業(yè)務(wù)開展的法律法規(guī)不完善。我國多數(shù)農(nóng)村土地銀行是以農(nóng)民的土地使用權(quán)為質(zhì)押物，從農(nóng)村土地銀行獲得貸款，即在不改變土地所有權(quán)的基礎(chǔ)上的抵押融資。農(nóng)民以此得到貸款、發(fā)展資金。但我國的法律法規(guī)對農(nóng)村的土地使用權(quán)的抵押有著明確的限制，這直接導(dǎo)致了農(nóng)村土地使用權(quán)的僵滯、使廣大農(nóng)民的資金需求得不到滿足，增加了質(zhì)押土地貸款的風(fēng)險，為農(nóng)村金融的發(fā)展帶來阻力。

三、農(nóng)村土地金融制度的完善策略

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村土地銀行的廣泛化，農(nóng)村金融亟待發(fā)展。在當(dāng)前節(jié)點(diǎn)上，我國要建立具有中國特色的農(nóng)村土地金融業(yè)體系，既要借鑒國外土地銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，又要結(jié)合我國實(shí)際情況，構(gòu)架合理的中國特色農(nóng)村金融組織構(gòu)架。

（一）賦予農(nóng)村土地銀行合理的法律地位。要明確農(nóng)村土地銀行合理地法律地位，它并不是一個單純的土地流轉(zhuǎn)中介，而應(yīng)是一個集體制的金融機(jī)構(gòu)，按照公司的形式進(jìn)行自我發(fā)展。合理的農(nóng)村土地銀行要堅持農(nóng)村土地銀行集體所有制不動搖，確保土地的所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，減少糾紛，降低風(fēng)險，使農(nóng)村金融以土地為依托得到最大限度的發(fā)展，完善其市場準(zhǔn)入制度，對其注冊、規(guī)范、經(jīng)營進(jìn)行規(guī)范。

（二）放寬農(nóng)村土地銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。農(nóng)村土地銀行作為農(nóng)村金融發(fā)展的依托，作為農(nóng)村發(fā)展的資金籌集工具，其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍需拓寬。農(nóng)村土地銀行本身具有融資功能，除此之外，還需大力發(fā)展農(nóng)村土地抵押貸款，農(nóng)民以土地為質(zhì)押物獲取貸款，得到更為豐富的選擇和自由。土地債券業(yè)務(wù)的發(fā)展也應(yīng)得到大力支持，農(nóng)民以土地為擔(dān)保資本，進(jìn)行社會融資，使得農(nóng)業(yè)土地的利用與開發(fā)獲得資金支持。

（三）控制農(nóng)村土地銀行的發(fā)展風(fēng)險。為貫徹國家的現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略，政府和市場出于積極方面的考慮建立了農(nóng)村土地銀行，但同時應(yīng)注意到農(nóng)村土地銀行是否會集中體現(xiàn)政府與市場的弊病。要抵制農(nóng)村土地銀行憑借政府之手發(fā)展成為一個官僚機(jī)構(gòu)，它應(yīng)是一個經(jīng)濟(jì)組織，要保證其經(jīng)濟(jì)效率。此外，要吸收和借鑒國外農(nóng)村土地銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，盡量減少市場方面帶來的消極影響。對政府和市場這兩只手作用范圍的合理界定十分重要，完善農(nóng)村土地銀行的內(nèi)控機(jī)制，有效防范和化解金融風(fēng)險。

（四）土地流轉(zhuǎn)的相關(guān)財稅制度需要完善。因?qū)r(nóng)村土地銀行實(shí)行相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，對其經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的稅收十分優(yōu)惠，農(nóng)村土地銀行的外部環(huán)境因此十分寬松。為避免有關(guān)人員鉆政策盲區(qū)，相關(guān)的財稅政策制定機(jī)構(gòu)應(yīng)做到未雨綢繆，盡早制定與土地流轉(zhuǎn)與抵押相關(guān)政策。