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摘要：養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn) 社會(huì)保障 消費(fèi)

養(yǎng)老保險(xiǎn)，全稱(chēng)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程

1951年，政務(wù)院頒布《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，確立了適用于中國(guó)城鎮(zhèn)職工的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度。

1955年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于處理國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員退休時(shí)計(jì)算工作年限的暫行規(guī)定》發(fā)布，確立了機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制度。

1957年，我國(guó)出臺(tái)《國(guó)務(wù)院關(guān)于工人、職員退休處理的暫行規(guī)定》，統(tǒng)一了企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員的退休制度。

1982年，《中共中央關(guān)于建立老干部退休制度的決定》出臺(tái)。公職人員和職工的養(yǎng)老金開(kāi)始分離，正式確立了干部離休制度。

1986年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制暫行規(guī)定》，邁出了建立社保制度的第一步。

1991年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》發(fā)布，逐步建立起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度。規(guī)定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌。

1992年，原人事部出臺(tái)《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革有關(guān)問(wèn)題的通知》，各地?fù)?jù)此相繼開(kāi)展了機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革試點(diǎn)探索。

1995年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》發(fā)布，開(kāi)始實(shí)行企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)的“統(tǒng)賬結(jié)合”模式。機(jī)關(guān)和事業(yè)單位未列入改革范圍，形成了養(yǎng)老“雙軌制”模式。

1997年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》出臺(tái)，明確了企業(yè)和個(gè)人分別應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的養(yǎng)老金繳費(fèi)比例。

2008年，國(guó)務(wù)院頒布了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》，決定在5個(gè)省市先行開(kāi)展事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)，與事業(yè)單位分類(lèi)改革配套推進(jìn)。

2014年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》《事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例》相繼發(fā)布，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位與企業(yè)養(yǎng)老金“并軌”方案通過(guò)。

二、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)居民消費(fèi)的影響分析

各國(guó)人民對(duì)生活不確定的恐懼，例如：健康、教育、交通、養(yǎng)老金和其他支出，它占據(jù)了中國(guó)人民生活的重要位置，因此我們國(guó)家的人民往往喜歡存錢(qián)，所以隨著社會(huì)生活水平的不斷提高，養(yǎng)老金繳款的成本也很高。

在舊國(guó)家單位安全制度中國(guó)家、單位保障城市養(yǎng)老金支出，在新國(guó)家社會(huì)保障制度下，國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人社會(huì)保障支出成為主要的社會(huì)保障制度，費(fèi)用由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)。社會(huì)保障體系改革后，國(guó)家的福利支出將大幅減少，個(gè)人支出將大幅增加，這對(duì)依靠政府，企業(yè)的絕大多數(shù)城市居民造成了極大的心理影響，在很大程度上，將改變他們的支出，在未來(lái)的計(jì)劃中家庭儲(chǔ)蓄將加強(qiáng)，消費(fèi)傾向改變。退休人員一直小心謹(jǐn)慎地花錢(qián)，對(duì)于沒(méi)有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的工人來(lái)說(shuō)，退休后的收入得不到保障，但更害怕，使其放棄大部分消費(fèi)。當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展，經(jīng)歷了從單位保障到國(guó)家保障、社會(huì)共享和個(gè)人賬戶(hù)的積累模式的演變。所謂的部分資助，即建立兩類(lèi)賬戶(hù)（社會(huì)統(tǒng)籌+個(gè)人賬戶(hù)），以及雇主和雇員支付的賬戶(hù)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)，分別從以上兩個(gè)賬戶(hù)按比例分配。從社會(huì)共享賬戶(hù)中受益的收益是相同的，但是每個(gè)受益人從個(gè)人賬戶(hù)中獲得不同數(shù)額的支付。最后，每個(gè)受益人的養(yǎng)老金福利有不同。也就是說(shuō)，參與的時(shí)間越長(zhǎng)，收入越高，養(yǎng)老金的福利就越多。相反，參與時(shí)間越短，收入越低，養(yǎng)老金福利就越低。累積融資模式的一部分適當(dāng)增加了個(gè)人責(zé)任，增加了對(duì)勞動(dòng)者的繳費(fèi)比例，積累的居民將取代個(gè)人賬戶(hù)的養(yǎng)老金，防止事故、個(gè)人和家庭儲(chǔ)蓄。另一方面，中國(guó)的人均收入水平較低，人們?cè)谛蓍e和收入的選擇上，往往更關(guān)注后者，支付費(fèi)用，人們可能會(huì)因?yàn)樵黾泳蜆I(yè)壓力而提供太多的勞動(dòng)力和獲得補(bǔ)償。絕大多數(shù)農(nóng)村居民缺乏社會(huì)保障，消費(fèi)能力的釋放也被抑制。中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一直以城市居民為中心，農(nóng)村居民不太可能感受到社會(huì)保障力度。目前我國(guó)農(nóng)村消費(fèi)需求基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革較小，農(nóng)村居民社會(huì)保障水平不高，對(duì)農(nóng)民的消費(fèi)需求產(chǎn)生了不利影響。

在倡導(dǎo)提高社會(huì)保障水平以減少預(yù)防性?xún)?chǔ)蓄的同時(shí)，必須注意實(shí)現(xiàn)這一政策目標(biāo)的途徑。如果社保水平的提高最終通過(guò)增加職工的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)來(lái)實(shí)現(xiàn)（企業(yè)繳納部分可能會(huì)部分轉(zhuǎn)嫁給職工），這將導(dǎo)致職工當(dāng)前可支配收入的下降，在信貸市場(chǎng)還不完善且人們有目標(biāo)儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)的時(shí)候，這樣的政策很可能會(huì)抑制當(dāng)前的總消費(fèi)，而不是增加消費(fèi)。另外，在制度設(shè)計(jì)時(shí)，還需要重視養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的邊際收益率對(duì)人們消費(fèi)儲(chǔ)蓄行為的影響。endprint