文/陳忠 編輯/靖立坤

Q：銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)是否有條件限制？

A：有限制。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引》，銀行以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：一是經(jīng)辦銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B（不含B-）類以上的銀行（未直接參與考核的，以其上一級(jí)分行的考核等級(jí)為準(zhǔn)）；二是具有完善的風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度；三是具備接收、儲(chǔ)存電子單證的技術(shù)平臺(tái)或手段，且相關(guān)技術(shù)能夠保證傳輸、儲(chǔ)存電子單證的完整性、安全性。

不能滿足上述規(guī)定條件的銀行，應(yīng)自不滿足條件之日起，自行停止為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至重新滿足條件。銀行違反相關(guān)規(guī)定受到行政處罰的，應(yīng)暫停為新企業(yè)以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支1年。

Q：銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的電子單證不真實(shí)或重復(fù)使用電子單證，應(yīng)當(dāng)如何處理？

A：銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)提交的電子單證不真實(shí)或重復(fù)使用電子單證的，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)之日起，為其辦理業(yè)務(wù)時(shí)停止審核電子單證，同時(shí)報(bào)告所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)。銀行應(yīng)對(duì)企業(yè)提交電子單證的真實(shí)性及其外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，并采取必要的技術(shù)識(shí)別手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應(yīng)的紙質(zhì)單證被重復(fù)使用。

Q：B類企業(yè)可以用提交電子單證方式的辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)嗎？

A：不可以。根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引》，企業(yè)以提交電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)至少具備下列條件：一是貨物貿(mào)易分類結(jié)果為A類，且取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照滿2年；二是在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；三是保證提交的電子單證真實(shí)、合法、完整，并具備發(fā)送、儲(chǔ)存電子單證的技術(shù)條件；四是銀行出于風(fēng)險(xiǎn)管控要求的其他條件。對(duì)貨物貿(mào)易分類結(jié)果降為B、C類的企業(yè)，自其被降級(jí)之日起，應(yīng)停止為其辦理以電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支，直至滿足上述條件規(guī)定。

Q：銀行在辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣付匯時(shí)，可否進(jìn)行電子信息核驗(yàn)？

A：不可以。目前，銀行可以在系統(tǒng)中辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息核驗(yàn)，核驗(yàn)業(yè)務(wù)類型為進(jìn)口付匯，包括進(jìn)口報(bào)關(guān)單和進(jìn)口備案清單項(xiàng)下的付匯，但不包括離岸轉(zhuǎn)手買賣付匯。單筆等值10萬美元（含）以下的，銀行按照“展業(yè)三原則”，自主決定是否核驗(yàn)。單筆等值10萬美元以上的，原則上應(yīng)進(jìn)行核驗(yàn)，對(duì)銀行能確認(rèn)真實(shí)合法的，也可不核驗(yàn)。

Q：銀行辦理單筆等值10萬美元（不含）以上的貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，如何進(jìn)行電子信息核驗(yàn)？

A：對(duì)于已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，銀行自付匯之日起5個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核驗(yàn)；對(duì)于未完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)的，待企業(yè)完成報(bào)關(guān)手續(xù)后40日內(nèi)，銀行應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)核驗(yàn)。無論企業(yè)是否完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，銀行核驗(yàn)并不影響其正常合理付匯。對(duì)于企業(yè)辦理付匯時(shí)其貨物尚未進(jìn)口報(bào)關(guān)的，銀行須告知企業(yè)在完成報(bào)關(guān)后40日內(nèi)提供報(bào)關(guān)信息，以便事后補(bǔ)核驗(yàn)。

Q：銀行辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)單信息核驗(yàn)，遇到特殊情況如何處理？

A：以下特殊情況，銀行在確認(rèn)真實(shí)性交易前提下，可通過系統(tǒng)的相應(yīng)模塊進(jìn)行核驗(yàn)或記錄，不影響企業(yè)辦理正常的付匯業(yè)務(wù)：（1）企業(yè)已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，但無法提供進(jìn)口報(bào)關(guān)信息；（2）付匯金額大于報(bào)關(guān)金額的合理情形，包含四類：溢短裝、匯率差、合同約定浮動(dòng)價(jià)格、其他（銀行應(yīng)在系統(tǒng)中注明原因）；（3）因系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳輸?shù)仍?，?dǎo)致報(bào)關(guān)信息缺失。

對(duì)于系統(tǒng)始終缺失進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息的，銀行應(yīng)在系統(tǒng)中對(duì)該筆付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。