唐崇凱

/內(nèi)江職業(yè)技術(shù)學(xué)院

論建設(shè)工程中的風(fēng)險管理

唐崇凱

/內(nèi)江職業(yè)技術(shù)學(xué)院

所謂的風(fēng)險管理，就是人們對潛在的意外損失進行識別、評估、預(yù)防和控制，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的處理措施，即在主觀上盡可能的做到有備無患，或者在無法避免時也能找到切實可行的補救措施，從而減少意外損失或進而使風(fēng)險降到最低。在建設(shè)工程的管理中，風(fēng)險管理是非常重要且決不能忽視的一項管理，因此，本文從以下幾個方面對風(fēng)險管理進行了詳細的說明。

風(fēng)險管理；防范措施；有效措施

由于建設(shè)工程項目一般都具有規(guī)模較大，周期長，單一生產(chǎn)和施工復(fù)雜，實施過程存在許多不確定因素的特點，它比一般產(chǎn)品生產(chǎn)更為重要。在建設(shè)工程項目實施過程中，風(fēng)險管理更顯得尤為重要。 風(fēng)險管理是項目目標的積極控制。首先確定項目的風(fēng)險，然后量化這些風(fēng)險，控制風(fēng)險。國際上認為風(fēng)險管理是項目管理的一個非常重要的組成部分。風(fēng)險管理和目標控制是項目管理的兩大支柱。

一、風(fēng)險的來源

建設(shè)工程項目的合同施工風(fēng)險屬于施工工程風(fēng)險，施工期較長，涉及的風(fēng)險因素較多。雖然參與項目建設(shè)的各方都處于風(fēng)險之中，但風(fēng)險的大小卻有所不同。具體來說，在一個建設(shè)工程項目中，在施工項目決策階段，業(yè)主承擔主要風(fēng)險，投資決策失誤意味著整個項目的失敗。在施工過程中，施工企業(yè)承擔的風(fēng)險遠大于業(yè)主。正是由于這個原因，建筑業(yè)增加了建筑企業(yè)的風(fēng)險管理要求。施工合同風(fēng)險主要有以下幾點：一是投資風(fēng)險;二是非建筑企業(yè)造成的社會風(fēng)險和客觀風(fēng)險，如地震等自然災(zāi)害，這種風(fēng)險一般難以預(yù)測和預(yù)防;三是主觀風(fēng)險，特別是不講誠信和欺詐風(fēng)險。

二、 風(fēng)險的識別

應(yīng)該特別強調(diào)的是，合同項目中的任何建筑企業(yè)都不能不承擔風(fēng)險，但如何承擔風(fēng)險，承擔多少風(fēng)險，如何解決風(fēng)險是建筑公司必須面臨和要科學(xué)解決的問題。風(fēng)險管理必須在風(fēng)險緩解之前確定，風(fēng)險管理實際上是識別風(fēng)險和消除風(fēng)險的過程。

建筑施工風(fēng)險識別具有以下特點：一是個性化。由于施工項目位置不同，投資方面不同，區(qū)域自然環(huán)境，政治經(jīng)濟環(huán)境差異，項目風(fēng)險差異很大。反映在合同風(fēng)險中，施工企業(yè)對擬建項目的意向和投資者的誠信進行專項檢查，仔細研究項目風(fēng)險的個性。二是差異化。有的鑒定風(fēng)險由人民群眾組成，有的鑒定是組成專家組，有的是由領(lǐng)導(dǎo)層指派，這些各自都面臨著自己的專業(yè)知識和社會實踐經(jīng)驗不足。因此，在風(fēng)險識別中，應(yīng)該要有領(lǐng)導(dǎo)、專家、技術(shù)骨干，有實踐經(jīng)驗的一線人員組成風(fēng)險管理控制小組，要收集所有有用的信息，集中分析，科學(xué)決斷，將建設(shè)工程項目施工的風(fēng)險消除在萌芽之前。其三，建筑行業(yè)施工過程中參雜的風(fēng)險因素較多。要嘗試風(fēng)險評級，要進行風(fēng)險因素的定性和定量分析，建立初始風(fēng)險清單。第四，風(fēng)險結(jié)果的不確定性不可預(yù)測。因此，在施工前不可盲目樂觀，要把困難和風(fēng)險盡可能的考慮的多一點，復(fù)雜一點，因為風(fēng)險是隨著時間和事件的發(fā)展變化而變化的。

只有充分了解擬議了項目的特點，才能正確評估風(fēng)險大小和危害程度。在風(fēng)險識別過程中通過多種方式判斷。

風(fēng)險評估特別重要，在編制合同文件和談判前必須進行風(fēng)險評估，結(jié)果將直接影響風(fēng)險對策。在施工合同風(fēng)險管理中，風(fēng)險評估應(yīng)充分考慮企業(yè)經(jīng)濟目的。要高度重視不誠實的風(fēng)險，給予充分的評價，因為很多投資者會引誘建筑企業(yè)為項目付款。項目建成后，這類投資者或長期拖欠或轉(zhuǎn)讓作品出售抵押等，不打算支付項目部分。這樣的事件發(fā)生在國內(nèi)很多，給建筑企業(yè)造成了很大的損失。

三、風(fēng)險的防范措施

1.底線保護原則。

預(yù)測和評估的目的是為了防范風(fēng)險，因此必須采取預(yù)防措施。預(yù)防措施是制定適當?shù)念A(yù)防計劃，災(zāi)害計劃，應(yīng)急計劃，并以合同形式明確。建設(shè)公司在招標報價中，確定最低利潤目標，當?shù)陀谧畹屠麧櫮繕司€達成成本線時，可能會造成經(jīng)濟風(fēng)險。所以，最低的利潤目標是一個底線，如投資者不能滿足，可能會考慮相互拒絕。在確保經(jīng)濟效益的原則下，有必要對投資者的誠信和社會信譽進行評估，提出風(fēng)險對策。應(yīng)當對提出的條件進行審查和研究，以防止立約陷阱。如果投資方要建筑企業(yè)付款，建設(shè)企業(yè)同意有必要在合同中加入預(yù)防條款，例如認購履約保證金或者銀行履約保證金或有效擔保條款。

2.合同規(guī)避原則。

一些投資者需要完成項目所需的不完整程序，如土地使用許可證。在這種情況下，施工企業(yè)在合同中明確規(guī)定了投資者產(chǎn)生的后果，由造成施工過程造成的損失負責(zé)，也應(yīng)負責(zé)投資者的損失。有些投資者希望施工企業(yè)在完成該項目后，多年支付項目，施工企業(yè)應(yīng)加上合同給投資者找到合適的擔保人條款。包括合同變更和索賠條款也有助于預(yù)防和轉(zhuǎn)移風(fēng)險，如確定設(shè)計變更和工作量的其他變化以及項目的最終價格確定，哪些有利于建筑企業(yè)避免損失。增加索賠的必要條件有助于解決投資方和其他第三方對建筑企業(yè)造成的損失，特別注意災(zāi)難性災(zāi)難（如不可抗力）造成的損失，要將這些加入工程保險條款在合同中盡可能多，以轉(zhuǎn)嫁其風(fēng)險。實踐證明，雖然在如風(fēng)險回避，風(fēng)險保留，虧損控制，風(fēng)險轉(zhuǎn)移等風(fēng)險管理中，已解決了很大的風(fēng)險，但可以使自身損失最小的方式或風(fēng)險轉(zhuǎn)移，工程保險是風(fēng)險最大的手段轉(zhuǎn)移和方式。

3.專家指導(dǎo)原則。

為了防止施工合同風(fēng)險，與工程經(jīng)濟師，工程技術(shù)人員和法律顧問組成合同管理機構(gòu)也是非常重要的。今天投資者在項目合同中投資項目的開發(fā)一般都是充分咨詢公司或?qū)I(yè)工程咨詢機構(gòu)的成本，他們具有較高的專業(yè)水平。他們的合同談判在執(zhí)行方案中一般都包含承包商的反索賠條款，所以建筑企業(yè)在合同談判中必須具有相當?shù)膶I(yè)實力。機構(gòu)人員必須掌握中國現(xiàn)有的建設(shè)項目法律法規(guī)，掌握國家經(jīng)濟政策，推薦標準工程合同文本，如果要進行國際項目或投資者使用FIDIC合同文本，也應(yīng)該掌握。在合同談判階段，組織人員從法律法規(guī)，項目質(zhì)量，成本和防范力量威嚴的角度研究項目的特殊性。如項目是否符合國家法律法規(guī)，是否當?shù)匾?guī)劃部門已獲批準，項目設(shè)計完成等等。結(jié)合具體利潤目標，投資者的不合理要求，追求最大利益的原則，形成了友好的態(tài)度和爭論。簽訂合同時，條款應(yīng)嚴格完整，文字準確，適當，無漏洞。

4.應(yīng)急處理原則。

執(zhí)行合同時，也是防止施工合同風(fēng)險的重要措施之一。合同管理應(yīng)貫穿施工承包全過程，合同風(fēng)險也貫穿施工承包全過程，但對于許多建筑企業(yè)來說是不夠的。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險后，應(yīng)啟動災(zāi)害計劃和應(yīng)急預(yù)案，認真研究風(fēng)險后果，找出實際結(jié)果與預(yù)測結(jié)果的差異，并用數(shù)量來衡量和分析原因，并采取有效手段補救他們。如果投資者沒有按時分配項目進度，可以考慮在合同有效期限內(nèi)提出申請。

總之，施工企業(yè)在合同談判階段，詳細闡述各種風(fēng)險的初步清單，逐一實施預(yù)防措施，將其最終體現(xiàn)在合同中。

四、承包商的風(fēng)險對策

（一）施工承包商施工合同風(fēng)險管理任務(wù)

風(fēng)險管理是衡量承包商管理水平的主要標志之一。通過合同作為行為準則，加強合同風(fēng)險管理，以合同指導(dǎo)項目實施，可以減少施工的不確定性，加強責(zé)任追究，更好更準確地規(guī)劃和安排施工。防范風(fēng)險，最大限度地發(fā)揮合同風(fēng)險控制和抑制技術(shù)創(chuàng)新中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。風(fēng)險管理的主要任務(wù)包括：

1.合同完成前對合同的綜合分析。合同簽訂前必須充分考慮合同簽訂并付諸實施的后果，在分析合同條款內(nèi)部關(guān)系的基礎(chǔ)上，對實施項目時可能發(fā)生的風(fēng)險類型，風(fēng)險法則，風(fēng)險影響，承包商承擔的經(jīng)濟和法律責(zé)任，風(fēng)險之間的固有聯(lián)系，變更的可能性等，進行全面準確的分析和預(yù)測。

2.確定不同合同條件下的法律責(zé)任。應(yīng)該指出的是，相同的表達方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風(fēng)險。如：合同定價方式，計量程序，進度結(jié)算，工程變更，工程索賠等內(nèi)在聯(lián)系之間的合理，有無缺陷和矛盾，會有什么后果，在執(zhí)行合同中將是意想不到的情況如何處理這些情況，項目太復(fù)雜或太大，超過自己的能力，其資質(zhì)水平符合要求，如果如果簽訂合同的另一方不履行合同義務(wù)應(yīng)該承擔什么樣的法律責(zé)任，不是合同義務(wù)又應(yīng)承擔什么樣的法律責(zé)任。

3.采取有效措施，防范風(fēng)險。在實際工作中采取積極有效的措施，風(fēng)險控制準備充分是對事件風(fēng)險的最有效控制，考慮如何有效避免風(fēng)險，確保合同的順利實施。如果遇到有什么風(fēng)險就應(yīng)采取應(yīng)急措施防范或減少其不利影響。在合同項目實施前就要充分研判如何準備、組織、規(guī)避技術(shù)，資金等方面的風(fēng)險，如何開展有效的工程索賠等。

4.合同實施時有效控制風(fēng)險。在執(zhí)行合同可能發(fā)生或即將發(fā)生有效控制風(fēng)險的情況下，一旦風(fēng)險發(fā)生，可以有效處理，通過責(zé)任風(fēng)險發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造力，使風(fēng)險損失最小。如：采取技術(shù)經(jīng)濟和管理措施，預(yù)防或避免發(fā)生風(fēng)險;通過分包，聯(lián)合承包，購買工程保險等有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險，對其他方面的風(fēng)險承擔損失，減少風(fēng)險的負面影響;在有效決策風(fēng)險的情況下，有效建立控制體系，確保項目順利實施。

5.掌握合同風(fēng)險的基本原則。這些原則包括：風(fēng)險平衡和權(quán)利平衡，風(fēng)險作為責(zé)任，應(yīng)與權(quán)利平衡;風(fēng)險責(zé)任和機會相同，風(fēng)險承擔能夠享受風(fēng)險控制的收益和利益;風(fēng)險的可能性和合理性;符合工程實踐的做法一般比較公平合理，能更好地反映雙方的要求，同時雙方合約都熟悉實踐，項目順利實施。

（二）建筑承包商防止施工合同風(fēng)險的對策

施工合同是各類施工產(chǎn)品的主體，合同協(xié)議的內(nèi)容，管理的執(zhí)行情況非常復(fù)雜，任何施工合同，總是存在施工合同和利益的風(fēng)險，風(fēng)險與利益密切相關(guān)。對于現(xiàn)代建筑企業(yè)，應(yīng)最大限度的減少任何缺陷，降低合同風(fēng)險，要千方百計強化風(fēng)險管理控制最大可能將風(fēng)險降為零。因此，非常有必要對施工合同的風(fēng)險采取極端嚴謹?shù)膶Σ吆痛胧?，這往往與項目的成敗密切有關(guān)，承包商的經(jīng)濟利益也是如此。沒有承包商可以忽略這個問題。合同風(fēng)險的主要對策包括以下五個方面。

1.采取有效策略，避免風(fēng)險。在報價中考慮各種風(fēng)險時，使用某些相應(yīng)定價策略的風(fēng)險。首先，提出不可預(yù)見的風(fēng)險成本。對于高風(fēng)險合同，承包商可以提高報價中的風(fēng)險附加費，并對合同價格與風(fēng)險負債之間的風(fēng)險平衡造成的部分損失準備風(fēng)險。二是采取一些報價策略和技術(shù)來減少，避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。第三，根據(jù)招標文件許可的條件，使用保留條款，投標中的補充或補充說明，可以在合同談判和建設(shè)方面簽訂可預(yù)見的協(xié)議。第四，一些項目的致命風(fēng)險拒絕投標。

2.通過合同談判完善合同條款。雙方都希望簽署對自己有利的，較低風(fēng)險的合同。許多風(fēng)險在施工過程中是客觀的。因此，要實現(xiàn)雙方的責(zé)任，權(quán)益平衡，合理減少或避免合同風(fēng)險是建設(shè)合同談判的重點。合同各方通過合同談判，提高合同條款，選擇合適的合同類型，使合同能夠反映雙方平衡權(quán)益的公平合理，這是最廣泛使用的實際工作策略，是最有效的對策。

3.購買保險，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。購買“一切施工風(fēng)險”，“施工設(shè)備保險”，“第三方責(zé)任保險”，“人身意外保險”等，是承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效措施;通過與其他承包商建立合資合作企業(yè)，分擔風(fēng)險，分散風(fēng)險;分包商的一些子項目劃分出分包商的風(fēng)險。

4.創(chuàng)造充分利用風(fēng)險的條件。風(fēng)險和利潤機會共存，風(fēng)險大，合約價格高，利潤機會大。因此，在簽訂和執(zhí)行合同的過程中，充分利用自身優(yōu)勢，采取技術(shù)、經(jīng)濟、管理和組織措施，提高施工合同風(fēng)險預(yù)測能力，應(yīng)變能力和風(fēng)險抵抗能力，消除風(fēng)險，降低風(fēng)險實現(xiàn)超額利潤。

5.進行良好的項目索賠管理。項目索賠是在合同執(zhí)行過程中，依據(jù)法律法規(guī)，合同條款和條件，合同自身方要找出不屬于自己的過錯的充分理由，而千方百計找出屬于對方錯誤或?qū)儆诤贤鞣藉e誤的理由，是將實際損失轉(zhuǎn)嫁給另一方或者合同各方給予賠償，以最大公倍數(shù)保護自身利益，增加項目回報，彌補風(fēng)險損失，提高經(jīng)濟效益的重要有效手段。

在合同形成過程中，以上風(fēng)險為本的措施，不僅在選擇時間順序上，更要在優(yōu)先事項上有不同的優(yōu)先考慮。在選擇中，應(yīng)總體考慮以下優(yōu)先事項：第一是技術(shù)和組織措施。這是在合同簽訂之前首先考慮采取措施的風(fēng)險。特別是合同的具體細節(jié)，如要約的正確性，環(huán)境調(diào)查的正確性，實施計劃的完整性，承包商的工作人員和分包商的風(fēng)險。第二是風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散，購置工程保險。通過財團或分包措施下放和轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險;并通過采購工程保險部分轉(zhuǎn)移保險合同規(guī)定的風(fēng)險。第三是提議增加意外風(fēng)險的風(fēng)險控制條款。第四是通過合同談判，選擇合適的合同類型，修改合同條款。第五是通過工程的嚴苛要求，以彌補或減少損失的風(fēng)險。

五、結(jié)語

中國目前的建筑市場和國外建筑市場無論從技術(shù)角度還是監(jiān)管制度來看仍然存在一定的差距。但無論如何，建設(shè)項目的風(fēng)險控制必須首先，由于最重要的工作進行，與建設(shè)項目相關(guān)，可以對進行的項目質(zhì)量完成后檢測起到非常重要的作用。

目前，我們只是在探索和發(fā)展的過程中，慢慢探索建筑風(fēng)險的控制方法和預(yù)防措施，國外的模式將是我們參考的主題。加強對美國，英國，日本等國外國家這方面知識的研究，結(jié)合中國的國情，形成切合實際的建設(shè)項目安全體系，這將對中國的建設(shè)項目風(fēng)險控制有較大幫助。