【摘要】信用證是目前國際貿(mào)易中最主要的結(jié)算方式之一。隨著1997年中國人民銀行頒布了《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》，國內(nèi)信用證加入了國內(nèi)貿(mào)易的結(jié)算方式之中。但目前國內(nèi)貿(mào)易形勢(shì)復(fù)雜多變，國內(nèi)信用證在發(fā)展過程中遇到了諸多問題，本文結(jié)合案例分析了國內(nèi)信用證在發(fā)展中面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并就如何讓國內(nèi)信用證更好的服務(wù)于國內(nèi)貿(mào)易，提出了若干對(duì)策，這是本文重點(diǎn)闡述的主要內(nèi)容。

【關(guān)鍵詞】國內(nèi)信用證 風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策

一、信用證的定義

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600中是這樣描述信用證的定義的：“指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以交付的確定承諾”?！俺懈吨福篴.如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。b.如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。c.如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。”“開證銀行的涵義是依據(jù)申請(qǐng)人要求或代表自己開出信用證的銀行?！盵1]

在商業(yè)貿(mào)易中，企業(yè)之間可以選擇以何種結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，信用證便是其中一種，以上的定義可以看出，信用證是由商業(yè)銀行開立的有條件的支付承諾，以商業(yè)銀行信用作為保障，保障受益人可以按期收到支付款項(xiàng)。但前提條件是受益人按照信用證的要求提交相關(guān)單據(jù)。信用證已經(jīng)成為國際貿(mào)易中非常常見的支付方式了。

國內(nèi)信用證，是指銀行（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社）依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開立的、對(duì)相符交單予以付款的承諾[2]。

國內(nèi)信用證支付具有以下特點(diǎn)：國內(nèi)信用證僅限于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得用于支取現(xiàn)金；國內(nèi)信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證；國內(nèi)信用證必須是以人民幣計(jì)價(jià)，以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的；往往需要申請(qǐng)人應(yīng)提供一定比例金額的保證金作為擔(dān)保；在信用證結(jié)算中處理的不是與單據(jù)有關(guān)的貨物及勞各，而僅僅是單據(jù)本身；信用證獨(dú)立于其依據(jù)的購銷合同，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)不受購銷合同的約束。

二、國內(nèi)信用證風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)分析

目前，我國還沒有出臺(tái)專門的信用證操作規(guī)范，也尚未有專門的國內(nèi)證使用慣例，實(shí)際業(yè)務(wù)中僅依靠UCP600作為審核參考，但這并不能充當(dāng)法律依據(jù)，也就是說，在國內(nèi)證業(yè)務(wù)操作中，何謂單證相符無法可依。如在此過程中發(fā)生法律糾紛將無法可依，信用證所涉及的當(dāng)事人合法權(quán)益將很難得到有效的保護(hù)。我國需要相關(guān)立法機(jī)構(gòu)出臺(tái)相關(guān)的政策法規(guī)，明確國內(nèi)證的使用規(guī)范，保證操作流程有法可依。

（二）虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

國內(nèi)證開證銀行具有核查貿(mào)易背景真實(shí)性的責(zé)任，即使開證申請(qǐng)人使用全額保證金開證，如果所開立的作用證不具備真實(shí)的貿(mào)易背景，開證僅僅是為了套取銀行融資，即使到期付款沒有問題，銀行仍然要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，承擔(dān)政策監(jiān)管的相應(yīng)處罰。如果到期付款出了問題，銀行在訴諸法律的過程中，也得不到法律的保護(hù)。

（三）賣方欺詐風(fēng)險(xiǎn)

“欺詐例外的例外”在國內(nèi)證判例中未必適用我們?cè)賮砜匆粋€(gè)案例。該案的基本情況是，浙江華茂向常熟星島公司采購一批貨物，通過一家開證行開立了90天延期付款信用證，信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)為受益人簽發(fā)的提貨單。受益人通過蘇州某行交單議付，開證行審單后承兌。但申請(qǐng)人用提貨單提貨時(shí)卻被告知，因受益人涉訴，該批貨物已被法院查封。申請(qǐng)人因此未能提到貨物。信用證付款到期日之前，受益人破產(chǎn)倒閉。申請(qǐng)人以受益人欺詐為由向?qū)幉ó?dāng)?shù)胤ㄔ荷暾?qǐng)止付，當(dāng)?shù)胤ㄔ号卸ㄆ墼p成立，開證行不得對(duì)外支付。議付行則上訴至浙江省高院，高院維持原判，指出議付行的善意議付不成立，應(yīng)承擔(dān)賣方欺詐的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

案例分析如下：

最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十條規(guī)定了“信用證欺詐例外的例外”情形。根據(jù)第十條條第（二）項(xiàng)規(guī)定，如“開證行或者其指定人、授權(quán)人已對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌”，即使發(fā)生了信用證欺詐也不應(yīng)止付信用證。但本案的判決結(jié)果提醒了我國商業(yè)銀行，不能簡(jiǎn)單根據(jù)字面意思理解此條規(guī)定，如果僅憑開證行的確認(rèn)付款報(bào)文就為賣方辦理了融資，那么在發(fā)生欺詐的情況下，賣方融資銀行很可能得不到法律的保護(hù)而蒙受損失。

2009年5月28日人民法院報(bào)發(fā)表的《關(guān)于當(dāng)前國際金融危機(jī)下人民法院審理信用證案件面臨問題及其對(duì)策的調(diào)研報(bào)告》，其中對(duì)“信用證欺詐例外的例外”的是這樣表述的：“信用證司法解釋第十條是以保護(hù)善意第三人的利益為出發(fā)點(diǎn)的，這正是‘信用證欺詐例外的例外得以形成并在各國司法實(shí)踐中被普遍認(rèn)可進(jìn)而形成為一種‘制度的法理基礎(chǔ)。因此，只要考察是否存在善意第三人，就能夠正確理解和適用信用證司法解釋第十條的規(guī)定，包括該條第二項(xiàng)的規(guī)定。實(shí)踐中，在存在信用證欺詐的情況下，開證行或其指定人、授權(quán)人對(duì)信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌，如果沒有善意第三人存在，人民法院仍然可以裁定中止支付或者判決終止支付信用證下款項(xiàng)”。

本案的關(guān)鍵是是否存在善意第三人。本案中，寧波市中級(jí)人民法院認(rèn)為不應(yīng)保護(hù)惡意不交付貨物的受益人享受信用證下利益。即使信用證已得到開證行承兌，如果在整個(gè)流程中不存在善意第三人，法院仍可以判決開證行不付款。

《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》頒布于2005年11月14日。該司法解釋對(duì)銀行信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生了深刻的影響。許多銀行工作人員根據(jù)該解釋的字面意思認(rèn)為，只要得到開證行的承兌電文，為客戶辦理融資就肯定能得到開證行的付款，用于償還融資，即使有信用證欺詐行為也會(huì)因“欺詐例外的例外”而得到法院保護(hù)。而根據(jù)本案的分析，這是一種對(duì)此解釋的誤解，即便有了開證行的承兌電，融資銀行還需符合“善意第三人”的要求。如僅憑開證行的承兌電為受益人融資，而融資銀行不符合“善意第三人”的要求，如果發(fā)生欺詐，融資銀行可能因申請(qǐng)人申請(qǐng)法院的止付而遭受資金損失。endprint

三、推動(dòng)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)發(fā)展的若干對(duì)策

（一）完善國內(nèi)證法律體系

前文說過，在國內(nèi)證業(yè)務(wù)操作中，何謂單證相符無法可依。如在此過程中發(fā)生的法律糾紛將無法可依。法律條款的缺失和現(xiàn)存法律體系中有關(guān)條款的相互矛盾是國內(nèi)信用證發(fā)展的制約因素。希望我國能盡快出臺(tái)有關(guān)司法解釋，為實(shí)務(wù)中審理國內(nèi)信用證糾紛案件提供法律依據(jù)，希望我國能進(jìn)一步細(xì)化和明確審單標(biāo)準(zhǔn)，制訂業(yè)務(wù)操作規(guī)程或?qū)嵤┘?xì)則最大限度防控國內(nèi)信用證的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)在修訂完善管理制度的基礎(chǔ)上，適當(dāng)提高立法層級(jí)。整個(gè)體系囊括國內(nèi)信用證各項(xiàng)概念的法律含義、操作細(xì)則、審單規(guī)范、以及案例分析等等。并且，體系中各條款之間沒有原則上的矛盾。

（二）建立統(tǒng)一的清算體系，推進(jìn)國內(nèi)信用證電子化

當(dāng)今社會(huì)電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)逐漸成熟，尤其是電子銀行承兌匯票，已經(jīng)完全實(shí)現(xiàn)了線上操作，客戶可以在線申請(qǐng)開立、轉(zhuǎn)讓背書、申請(qǐng)貼現(xiàn)等操作。有了電子銀行承兌匯票的經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)證也可參考其操作方式實(shí)現(xiàn)自身電子化。

將紙質(zhì)的開證申請(qǐng)轉(zhuǎn)為電子化。開證申請(qǐng)人通過企業(yè)網(wǎng)銀在網(wǎng)上提交開證申請(qǐng)，同時(shí)提供開證各要素。銀行端收到客戶申請(qǐng)后開立電子信用證同時(shí)通知受益人。受益人同樣通過企業(yè)網(wǎng)銀查看信用證信息，查看所需要的交單材料，將交單材料遞交給通知行，通知行將單據(jù)掃描入系統(tǒng)，同時(shí)寄送給開證行，同意付款的話可以直接承兌或直接付款。如果該信用證需要議付，受益人亦可以直接在線提交申請(qǐng)，議付行同意后可以直接在線放款，整個(gè)過程可以完成參照電子銀行承兌匯票，完全實(shí)現(xiàn)線上操作，大幅縮短業(yè)務(wù)辦理時(shí)間。

雖然通過網(wǎng)上銀行可以大大提高信用證業(yè)務(wù)的處理效率，但由于國內(nèi)貿(mào)易本身是一項(xiàng)十分復(fù)雜的業(yè)務(wù)，信用證所要求的條款及格式也會(huì)有所不同，造成信用證格式的不統(tǒng)一，信用證業(yè)務(wù)實(shí)線統(tǒng)一化、網(wǎng)絡(luò)化任重道遠(yuǎn)。希望能由人民角行牽頭建立類似SWIFT系統(tǒng)、大額支付系統(tǒng)的“電子信用證系統(tǒng)”。在系統(tǒng)建立過程中逐步實(shí)現(xiàn)信用證業(yè)務(wù)全流程電子化，將發(fā)起申請(qǐng)、單證審核、物流監(jiān)管、保險(xiǎn)、質(zhì)檢等系統(tǒng)一并納入“電子信用證系統(tǒng)”。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

1.遵尋了解你的客戶原則，加強(qiáng)授信管理。深入了解你的客戶是銀行開展任何融資業(yè)務(wù)的根本和前提。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)中，銀行如果不能有效控制貨權(quán)，不能把控物流和資金流，不能保證貿(mào)易融資的自償性，這種融資在本質(zhì)上與流貸便沒有太大的區(qū)別了。銀行更應(yīng)注重對(duì)客戶本身資信的把握和審查，只有做到“深入了解你的客戶，深入了解你的客戶的業(yè)務(wù)”，落實(shí)“展業(yè)三原則”，才能真正做到防患于未然，從源頭上控制住風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。

（1）通過前期對(duì)信用證條款的設(shè)置來加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的把握。開證前應(yīng)通過與銀行的充分溝通和對(duì)合同的認(rèn)真審核，詳細(xì)了解客戶的交易流程、貨物流程和資金流程，在了解業(yè)務(wù)基本情況的基礎(chǔ)上，對(duì)信用證條款進(jìn)行合理設(shè)置。

（2）注重單據(jù)的合理性和邏輯性，不僅僅拘泥于單證的表面相符。

我們可以改變?cè)趪H信用證審單中僅審核單據(jù)表面的定勢(shì)思維，在國內(nèi)證的審單中，注重單據(jù)與基礎(chǔ)貿(mào)易之間的邏輯關(guān)系，注重單據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性做到心中有數(shù)。

（3）加強(qiáng)增值稅發(fā)票的查詢跟蹤。

目前，國稅總局和許多省份國稅已經(jīng)投產(chǎn)增值稅票查詢平臺(tái)，例如江蘇國稅查詢平臺(tái)可查詢半年內(nèi)開出的稅票情況，而國稅總局查詢平臺(tái)可查詢一年內(nèi)的開票情況。上述平臺(tái)的投產(chǎn)，極大方便了增值稅票的查詢工作，也為內(nèi)外審檢查提供了工具。

商業(yè)銀行應(yīng)充分運(yùn)用好稅票查詢平臺(tái)，在授信發(fā)起機(jī)構(gòu)提供企業(yè)端稅控系統(tǒng)截屏的基礎(chǔ)上，各行貿(mào)易金融管理部門應(yīng)根據(jù)客戶質(zhì)態(tài)抽查稅票狀態(tài)（目前國稅平臺(tái)提供稅票作廢等信息，但不能提供紅沖查詢），并在業(yè)務(wù)卷宗留存查詢截屏或標(biāo)注（包括但不限于查詢時(shí)間、稅票號(hào)碼、查詢結(jié)果等），至于查詢的具體要求，筆者建議：

對(duì)于辦理的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中涉及增值稅票的，應(yīng)對(duì)每筆融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下增值稅票進(jìn)行抽查。抽查時(shí)間為開票當(dāng)月及次月，按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，具體可根據(jù)融資時(shí)間確定抽查頻次。抽查比例要求為：每筆融資業(yè)務(wù)稅票低于3張的，全部核查；超過3張的，可按照10%的比例進(jìn)行抽查，但最低不少于3張，具體可根據(jù)客戶及業(yè)務(wù)情況自行確定；單張?jiān)鲋刀惼苯痤~超過1000萬元（不含稅）的，須逐筆核查。

對(duì)于新客戶以及需重點(diǎn)關(guān)注的客戶，應(yīng)逐張?jiān)鲋刀惼边M(jìn)行核查。對(duì)于核查中發(fā)現(xiàn)稅票注銷、異常等情況，須立即向授信發(fā)起機(jī)構(gòu)反饋，并根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施，包括但不限于提前收回融資等。

（4）盡可能要求第三方單據(jù)。第三方物流憑證、第三方檢驗(yàn)憑證能極大程度地佐證貿(mào)易背景真實(shí)性，在充分了解客戶交易情況的前提下，通過審核第三方單據(jù)與交易環(huán)節(jié)之間的邏輯關(guān)聯(lián)，可以解釋貿(mào)易關(guān)系的合理性。

（5）要求提交買方簽署的貨物收據(jù)。相對(duì)于賣方簽發(fā)的發(fā)貨單或提貨單而言，買方簽發(fā)的貨物收據(jù)對(duì)更能詮釋貨物流的完整性。買方一旦簽發(fā)了貨物收據(jù)，確保收貨無誤，就基本排除了因貿(mào)易糾紛申請(qǐng)止付令的可能。

（四）嚴(yán)格流程管理，注重內(nèi)控合規(guī)

筆者認(rèn)為銀行需在貸前、貸中、貸后統(tǒng)一做好國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)全流程管理。

1.貸前審查。銀行應(yīng)做好客戶層面的貸前審查工作，客觀評(píng)估授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況以及對(duì)銀行授信的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定客戶的信用總量、授信總量和總量項(xiàng)下分項(xiàng)額度。

銀行應(yīng)強(qiáng)化在客戶授信發(fā)起階段對(duì)客戶業(yè)務(wù)需求的分析，分析客戶的歷史交易情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營和貿(mào)易模式，關(guān)注對(duì)交易對(duì)手的資信調(diào)查。

銀行需加強(qiáng)對(duì)交易背景真實(shí)性的審核，防范貿(mào)易融資功能異化。可從客戶層面（如客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、交易對(duì)手情況、關(guān)聯(lián)交易情況、交易模式、融資期限、交易商品、監(jiān)控要求等方面）進(jìn)行審核，評(píng)估判斷客戶貿(mào)易融資需求的真實(shí)性合理性；從交易層面（如交易情況、業(yè)務(wù)合規(guī)、業(yè)務(wù)操作等方面）迸行審核，評(píng)估判斷單筆交易的真實(shí)性合理性。endprint

在國內(nèi)信用證買方授信業(yè)務(wù)項(xiàng)下，應(yīng)嚴(yán)格遵循期限匹配的原則，根據(jù)客戶正常經(jīng)營周期、符合行業(yè)慣例的生產(chǎn)或服務(wù)經(jīng)營周期和銷售回款期限、近幾年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)時(shí)間等綜合考慮，確定國內(nèi)信用證付款期限和買方押匯融資期限（以下對(duì)“國內(nèi)信用證付款期限”（含信用證付款期限加展期期限）和“買方押匯融資期限”之和簡(jiǎn)稱為“買方授信業(yè)務(wù)期限”）。

對(duì)于服務(wù)貿(mào)易及涉及裝備制造、部件組裝、檢測(cè)、調(diào)試等環(huán)節(jié)的大型設(shè)備的貨物貿(mào)易，買方授信業(yè)務(wù)期限最長可至一年，其它貨物貿(mào)易項(xiàng)下國內(nèi)信用證買方授信業(yè)務(wù)期限原則上不超過180天。

對(duì)于貨物貿(mào)易，除上游購銷合同外，還應(yīng)要求開證申請(qǐng)人提供下游銷售合同。開立即期付款國內(nèi)信用證且后續(xù)無買方押匯融資需求的業(yè)務(wù)，可免于提交下游銷售合同；對(duì)于貿(mào)易型企業(yè)，原則上須逐筆提供下游銷售合同；如遇到客戶無法及時(shí)在敘做買方授信業(yè)務(wù)時(shí)提供下游銷售合同的情況，允許客戶先出具承諾函說明相關(guān)情況，待下游銷售合同簽訂后及時(shí)提交；對(duì)于生產(chǎn)型企業(yè)，如客戶因采購用于生產(chǎn)自用、采購與銷售難以一一對(duì)應(yīng)等原因確實(shí)無法提供下游銷售合同的，客戶可不提供銷售合同，但銀行應(yīng)在審批過程中加強(qiáng)對(duì)客戶國內(nèi)信用證買方授信業(yè)務(wù)融資期限的審核，嚴(yán)格按照匹配性原則評(píng)估融資期限的真實(shí)性和合理性。有關(guān)商品來源地或去向地涉及高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)的，應(yīng)關(guān)注交易及交易對(duì)手是否涉及制裁，并按照制裁合規(guī)相關(guān)要求處理。

謹(jǐn)慎辦理關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)下國內(nèi)信用證授信業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)在深入了解授信客戶股權(quán)架構(gòu)及營運(yùn)模式的基礎(chǔ)上，從歷史交易記錄、價(jià)格公允性、資金流向等方面，對(duì)交易背景的真實(shí)性和關(guān)聯(lián)交易的合理性進(jìn)行評(píng)估，履行規(guī)定流程后方可辦理業(yè)務(wù)。

國內(nèi)信用證項(xiàng)下為客戶辦理各項(xiàng)融資前，應(yīng)與客戶簽訂相關(guān)融資業(yè)務(wù)協(xié)議，在協(xié)議中與客戶就融資金額、期限、利率及利息的收取方式等明確約定。

2.貸中管理。在辦理國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)貿(mào)易合同、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)等重要單據(jù)進(jìn)行審查，這些單據(jù)是判斷貿(mào)易背景真實(shí)性的重要依據(jù)。對(duì)于異常交易和存疑交易，應(yīng)謹(jǐn)慎審核判斷是否辦理業(yè)務(wù)。

3.貸后管理。銀行應(yīng)在授后管理中加強(qiáng)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控：通過多種方式關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，及時(shí)分析企業(yè)財(cái)務(wù)情況，評(píng)估企業(yè)還款能力。

銀行應(yīng)做好對(duì)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下增值稅發(fā)票核驗(yàn)工作：付款確認(rèn)或融資發(fā)放前應(yīng)逐筆對(duì)發(fā)票進(jìn)行稅務(wù)聯(lián)網(wǎng)核查并留存核查底稿，如無法網(wǎng)上查驗(yàn)，可通過向稅務(wù)機(jī)關(guān)證實(shí)或要求客戶提供增值稅發(fā)票申報(bào)系統(tǒng)截圖（抵扣明細(xì)清單或發(fā)票存根清單）或上門登陸客戶稅控系統(tǒng)核查等方式核實(shí)增值稅發(fā)票真實(shí)性后方可辦理；付款確認(rèn)或融資次月逐筆對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、有效性進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)或其它方式二次核驗(yàn)；對(duì)大額發(fā)票，在所對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)結(jié)清之前每月進(jìn)行一次核查。對(duì)于二次及后續(xù)核驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)增值稅發(fā)票被注銷/沖銷等情況的，須查明原因，視情況采取要求客戶提前歸還融資、不得辦理新增國內(nèi)證授信業(yè)務(wù)等措施。

融資發(fā)放后銀行應(yīng)對(duì)資金使用情況進(jìn)行密切監(jiān)督和跟蹤，如出現(xiàn)賣方融資資金回流買方，或買方融資付款至賣方又回流買方等具有不真實(shí)交易背景的資金流動(dòng)，須要求客戶提前歸還融資，并停辦對(duì)買方及/或賣方的貿(mào)易融資等授信業(yè)務(wù)。

銀行應(yīng)密切監(jiān)督買方融資項(xiàng)下貨物的倉儲(chǔ)、提取、產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售情況；定期查閱企業(yè)銷售和應(yīng)收賬款報(bào)表，了解整體銷售情況，防止客戶挪用資金。

對(duì)客戶在國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的遲收、遲付或付款及融資償還困難等情況，銀行應(yīng)采取措施降低和控制風(fēng)險(xiǎn)，保障授信資產(chǎn)安全。

（五）加強(qiáng)單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，建立貨物單據(jù)的貨權(quán)憑證制度

目前國內(nèi)物流公司發(fā)展迅速，國內(nèi)企業(yè)可以償試將運(yùn)輸交由第三方物流公司，由第三方物流公司出具固定格式的貨運(yùn)單據(jù)，以做為貨物的物權(quán)憑證，這樣銀行便可掌握貨權(quán)，減少了銀行在國內(nèi)證業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（六）優(yōu)化國內(nèi)信用證流程，縮短結(jié)算時(shí)間

與銀行承兌匯票相比較，國內(nèi)證信用證的辦理手續(xù)相對(duì)煩瑣，整個(gè)流程時(shí)間較長。但以筆者所在工作單位遇到的以國內(nèi)證中，若是以國內(nèi)證作為融資媒介，在開證動(dòng)作完成之后，從交單到議付往往只需要1～2個(gè)工作日便可完成，整個(gè)流程在開證環(huán)節(jié)用時(shí)最長。因?yàn)橘I賣雙方交流方便，需要什么交單材料，申請(qǐng)人可以提前告訴受益人，受益人因?yàn)橹比〉勉y行融資，會(huì)根據(jù)申請(qǐng)人的要求提前準(zhǔn)備交單材料，大大縮短了交單環(huán)節(jié)的時(shí)間。當(dāng)然，上文說過，銀行需認(rèn)真審核貿(mào)易背景真實(shí)性與開證人資質(zhì)，在開證環(huán)節(jié)的審核時(shí)間必不可少，但可通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)縮短申請(qǐng)人的申請(qǐng)時(shí)間，即由申請(qǐng)人自行通過電子平臺(tái)進(jìn)行開證申請(qǐng)。要想縮短整個(gè)流程的時(shí)間，主要還要縮短交單環(huán)節(jié)的時(shí)間。如賣方交單議付的時(shí)間，與國際證一致，為裝運(yùn)日后15天之內(nèi)，這個(gè)15天的約定是基于跨國貿(mào)易，而國內(nèi)物流已經(jīng)十分發(fā)達(dá)，將交單議付期縮短為3～5天會(huì)比較合理。

注釋

{1}UCP600《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。

{2}《國內(nèi)信用證管理辦法》〔2016〕第10號(hào)。

作者簡(jiǎn)介：陳萍（1988-），女，漢族，江蘇南通人，畢業(yè)于南京大學(xué)，研究方向：金融學(xué)。endprint