姚軍

摘要：隨著我國(guó)老齡化問題的愈加嚴(yán)峻，養(yǎng)老保險(xiǎn)問題受到了社會(huì)各界的高度重視。我國(guó)推行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是為了解決離休、退休人員的養(yǎng)老問題，為年輕人減輕負(fù)擔(dān)。但是，在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展過程中也存在著一些問題。本文從城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性和管理現(xiàn)狀出發(fā)，總結(jié)和分析了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理和運(yùn)作所存在的問題。并從問題出發(fā)，提出了一些針對(duì)性的方法和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)；基金管理；基金監(jiān)管

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理與運(yùn)作問題一直是當(dāng)今社會(huì)最關(guān)鍵的問題之一。隨著居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金量增幅的不斷增長(zhǎng)，規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理與運(yùn)作制度，落實(shí)管理方法和流程具有非常重要的實(shí)際意義。同時(shí)，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)還在一定程度上縮小了城鄉(xiāng)差距，緩解了社會(huì)矛盾。

一、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作與管理的重要性

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，生活質(zhì)量和醫(yī)療資源的飛速進(jìn)步，老年人的健康狀況得到了保障。因此，中國(guó)的人口老齡化問題漸漸凸顯出來。養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作可以有效解決老年人退休后的資金問題，一定程度上減輕了年輕人的贍養(yǎng)負(fù)擔(dān)，提升了人民的幸福感，有利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)。

自城鄉(xiāng)居民保險(xiǎn)制度的實(shí)施以來，基金的數(shù)量高速增長(zhǎng)，且基金的運(yùn)行情況復(fù)雜多變。基金管理的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，基金管理能保證基金的安全性。因?yàn)槿松绮块T雖然承擔(dān)著養(yǎng)老金的收繳和發(fā)放，但是負(fù)責(zé)基金管理的卻是地方的財(cái)政部門。因此加強(qiáng)基金管理才能保證基金的安全性和完整性。其次，加強(qiáng)基金管理就是實(shí)現(xiàn)基金的保增值，除了加強(qiáng)經(jīng)辦和管理機(jī)構(gòu)的制度管理以外，還應(yīng)通過改革基金管理方式，創(chuàng)新投資組合等方式，實(shí)現(xiàn)基金保值和增值的目標(biāo)。最后，加強(qiáng)基金管理可以維護(hù)參保居民的權(quán)益。通過嚴(yán)格要求基金的收支情況，可以保障參保的城鄉(xiāng)居民的合法權(quán)益不受

到損害。

二、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理現(xiàn)狀

我國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)自2009年以來就在逐年大幅增長(zhǎng)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面也愈加廣泛。直至2016年底，全國(guó)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)48370萬人，比上年增長(zhǎng)15187萬人，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1829億元，支出1150億元。年末基金累計(jì)結(jié)存2302億元。由此可見，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)在積極發(fā)揮著更深更廣的作用。但是，總體的狀況良好也不能忽略其存在的問題，如在管理層次，投資方式，賬戶等方面也存在著一些短板，同時(shí)面臨著基金保增值的壓力。

綜上可以看出，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然在施行以來覆蓋面和影響力越來越廣，但同時(shí)也在部分地區(qū)存在著收不保支等很多問題，面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

三、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理與運(yùn)作出現(xiàn)的問題

與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，無論是農(nóng)村還是城市居民群體，我國(guó)都面臨著嚴(yán)重的老齡化問題，有限的資源無法滿足老年人的大規(guī)模支出，在一定程度上影響著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。雖然城市的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金體系的建設(shè)較早，在發(fā)展過程中，體系的不斷完善給城市居民帶來了保障。但是對(duì)于農(nóng)村居民來講，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金認(rèn)識(shí)的不足在一定程度上影響了其對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，產(chǎn)生抗拒心理，給養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)村的實(shí)施帶來重重困難。

（一）投資渠道單一

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的保值和增值非常重要。如果不能將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金增值，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就沒有存在的意義。由于我國(guó)政府目前對(duì)于社保基金的投入持保守態(tài)度，而居民養(yǎng)老金又屬于社?；鸬囊徊糠?，因此養(yǎng)老保險(xiǎn)在根本上有資金不足的問題。而社保資金的投資范圍僅限國(guó)債、銀行存款等流動(dòng)性強(qiáng)的金融產(chǎn)品，同時(shí)還規(guī)定了投資比例。一方面，資金風(fēng)險(xiǎn)沒有被分散；另一方面，國(guó)債和銀行利率的投資收益甚至還不及年CPI的增幅。以上因素造成的就是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的貶值。

（二）基金管理層次較低

目前，我國(guó)主要是由區(qū)縣級(jí)社保部門對(duì)養(yǎng)老金進(jìn)行管理，參保人上繳的保費(fèi)都在縣級(jí)歸集。人員大多缺乏投資經(jīng)驗(yàn)，無法樹立良好的投資主體，沒有建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。這些因素使得養(yǎng)老基金的投資方向只能選擇風(fēng)險(xiǎn)程度較低的國(guó)債和銀行存款。由于養(yǎng)老基金的管理層次較低，影響了養(yǎng)老基金的運(yùn)作效率。

（三）監(jiān)管機(jī)制不健全

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的多數(shù)人員不具備足夠的專業(yè)知識(shí)和投資能力，對(duì)相關(guān)知識(shí)不了解。而養(yǎng)老保險(xiǎn)工作又非常復(fù)雜，數(shù)據(jù)繁多。監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)性不足，存在重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象，缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，造成監(jiān)管流于形式，因此在監(jiān)管效率上有很大不足。養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的主要關(guān)注點(diǎn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)金的征繳，忽略了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的核算和審查。這些都說明了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)制還不夠完善，大大的影響了監(jiān)管效率，加大了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）賬戶運(yùn)行問題

由于各地基金管理層次低的原因，全國(guó)的管理不統(tǒng)一，養(yǎng)老基金的繳納的時(shí)點(diǎn)和環(huán)節(jié)都沒有規(guī)范，各繳費(fèi)環(huán)節(jié)沒有明確的時(shí)間限制。造成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金在上繳時(shí)間和賬戶啟用時(shí)間的隨意性，影響到了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值和增值；社會(huì)保險(xiǎn)卡普及不廣泛的情況給參保人員在繳費(fèi)查詢、養(yǎng)老金領(lǐng)取和退保帶來了很多的不便。目前，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)對(duì)于個(gè)體自由職業(yè)者施行的是自由模式，而這部分人卻在選擇繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)一般選擇較低檔次，不利于基金規(guī)模的擴(kuò)大，影響增值空間。

四、加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理與運(yùn)作的措施

（一）拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道

多元化的投資可以有效的降低投資風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)效益降到最低。但是我國(guó)現(xiàn)有的資本市場(chǎng)還不是很成熟，投資風(fēng)險(xiǎn)是很高的。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資應(yīng)從安全性出發(fā)，將注意力適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)移到國(guó)家鼓勵(lì)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)行業(yè)中，比如互聯(lián)網(wǎng)和高新技術(shù)行業(yè)等。既解決了新興企業(yè)的初期的資金不足問題，支持了國(guó)家政策，又解決了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的保值、增值問題。但同時(shí)，我國(guó)也應(yīng)該出臺(tái)相應(yīng)的投資規(guī)章制度，拓寬投資渠道，選擇合適的投資方式，以實(shí)現(xiàn)增值。

（二）提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理層次

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理的層次較低，導(dǎo)致區(qū)域資金給付水平不一。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金單位的投資人才匱乏，難以有成功的對(duì)外投資，還極易受到地方政府的干涉。一方面，國(guó)家在提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理層次的同時(shí)，還可以借鑒稅收征管的方式，把養(yǎng)老保險(xiǎn)基金歸集到國(guó)家的手中進(jìn)行統(tǒng)一管理，從而提高投資的收益率，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的時(shí)點(diǎn)管理，穩(wěn)步推進(jìn)將養(yǎng)老金納入全國(guó)統(tǒng)籌的步伐?；鸸芾韺哟蔚奶岣邔⒋蟠鬁p輕地方政府的負(fù)擔(dān)，同時(shí)提高公民的福利待遇。

（三）加大養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管力度

首先，我國(guó)應(yīng)該建立一部完整的全面的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理法律法規(guī)，使全國(guó)各地的管理機(jī)構(gòu)在養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理過程中能夠有據(jù)可依。其次，該法律法規(guī)除規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳和發(fā)放流程以外，還應(yīng)該建立監(jiān)管機(jī)制，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)作的全過程進(jìn)行有效監(jiān)督。最后，應(yīng)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)知識(shí)，學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外成功案例，從根本上提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管水平。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理和監(jiān)管機(jī)構(gòu)互相之間應(yīng)該加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，在分工合作的同時(shí)加強(qiáng)交流，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管部門和管理部門能夠合理融合，建立有效的評(píng)價(jià)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理和監(jiān)管過程實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督。

五、總結(jié)

通過對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要性和基金管理、運(yùn)作現(xiàn)狀進(jìn)行總結(jié)，可以清楚的看到現(xiàn)行基金管理和運(yùn)作中出現(xiàn)的問題，并針對(duì)問題總結(jié)出有效的對(duì)策。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管力度，同時(shí)拓寬監(jiān)管渠道，提高基金的管理層次。更好的促進(jìn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的有效管理和運(yùn)作，保證城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張燕.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理與運(yùn)營(yíng)問題探究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2016（21）：38-39.

（作者單位：龍口市社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)中心）