徐心瑩，孟曉華，朱云麗

(蘇州大學(xué) 政治與公共管理學(xué)院，江蘇 蘇州 215123)

國際貿(mào)易真能促進(jìn)環(huán)保嗎？
——基于行業(yè)視角的統(tǒng)計檢驗

徐心瑩，孟曉華，朱云麗

(蘇州大學(xué) 政治與公共管理學(xué)院，江蘇 蘇州 215123)

響應(yīng)“貿(mào)易是否促環(huán)?！钡臓幷摚瑥男袠I(yè)環(huán)境信息披露的視角，研究行業(yè)的進(jìn)口、出口貿(mào)易程度是否能推助行業(yè)的環(huán)保水平，以29個制造業(yè)子行業(yè)3年共2335家滬、深“A”股上市公司為樣本，基于內(nèi)容分析法、行業(yè)-年度兩維群聚穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤計量回歸方法，實證結(jié)果表明沒有強(qiáng)烈的證據(jù)支持“貿(mào)易促環(huán)保”的命題，在此基礎(chǔ)上討論了政策啟示。

國際貿(mào)易；環(huán)保；行業(yè)

國際貿(mào)易規(guī)模的壯大，全球性環(huán)境問題日益尖銳，使得貿(mào)易與環(huán)保問題已成為國際學(xué)術(shù)界關(guān)注的重要議題，其中一個突出的問題是：國際貿(mào)易是改善還是惡化了環(huán)境質(zhì)量？這一問題已引起學(xué)界和產(chǎn)業(yè)界諸多爭論，而爭論的結(jié)果將會影響國家的環(huán)境與貿(mào)易政策。Daly和Goodland (1994)[1]提出貿(mào)易增長將加劇生態(tài)環(huán)境污染，對發(fā)展中國家來說，國際貿(mào)易的破壞性更為突出，將使環(huán)境規(guī)制嚴(yán)格的發(fā)達(dá)國家的污染向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)“污染避難所效應(yīng)(Pollution Haven Hypothesis)”。這一假說一度在國際經(jīng)濟(jì)學(xué)中成為主流認(rèn)識。此外，Dua與Esty(1997)[2]亦認(rèn)為全球貿(mào)易自由化會導(dǎo)致各國降低其環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，并實施較寬松的環(huán)境管制，加強(qiáng)與維護(hù)本國產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢，于是發(fā)生“生態(tài)傾銷”和“底線賽跑”的現(xiàn)象。然而，近些年來，一些學(xué)者提出相反的觀點(diǎn)，如Potoski和Prakash (2006)[3]提出國際貿(mào)易能促進(jìn)環(huán)保的觀點(diǎn)(Trade-Up Hypothesis)，認(rèn)為較發(fā)達(dá)國家的企業(yè)會將明顯處于優(yōu)勢的環(huán)境管理和技術(shù)通過國際貿(mào)易溢出擴(kuò)散到發(fā)展中國家，從而推動發(fā)展中國家的環(huán)境改善。

當(dāng)前，越來越多的全球性污染問題、責(zé)任劃分問題都是極為敏感的國際問題，因此如何看待國際貿(mào)易與環(huán)保關(guān)系的重要性顯而易見。本文將從行業(yè)環(huán)境信息披露的這一獨(dú)特的視角，考察行業(yè)的國際進(jìn)口、出口貿(mào)易程度如何影響行業(yè)的環(huán)保表現(xiàn)。

1 理論分析與檢驗假設(shè)

根據(jù)國際貿(mào)易能促環(huán)保的觀點(diǎn)，一般是從三種效應(yīng)來分析，即規(guī)模、結(jié)構(gòu)和技術(shù)效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)是指貿(mào)易帶來的經(jīng)濟(jì)規(guī)模的增加，有可能使生產(chǎn)者獲利，國民收入水平上升，環(huán)保意愿更高，政府有資金治理環(huán)境，從這個角度來說，規(guī)模效應(yīng)對環(huán)境保護(hù)是有利的。結(jié)構(gòu)效應(yīng)對環(huán)境的作用取決于貿(mào)易過程中新、舊產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變動情況，若一國將生產(chǎn)要素投向污染密集和資源密集產(chǎn)業(yè)中，則對環(huán)境產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)，反之，生產(chǎn)要素若流向清潔行業(yè)，則對環(huán)境有正效應(yīng)。一般來說，國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)多向清潔行業(yè)演進(jìn)。技術(shù)效應(yīng)是國際貿(mào)易中的技術(shù)溢出對環(huán)保的積極作用。貿(mào)易全球化的推進(jìn)，國外清潔生產(chǎn)技術(shù)的溢出有益于資源利用;[4]同時，對外出口要滿足發(fā)達(dá)國家環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，而不得不降低污染物，這亦有助于節(jié)能減排與環(huán)境友好型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。[5-6]

我國依靠大量的生產(chǎn)資源和犧牲環(huán)境為代價的粗放型發(fā)展模式，尚未從根本上轉(zhuǎn)變。產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移以及國際分工導(dǎo)致大量制造型企業(yè)在我國發(fā)展的同時，但并未有相應(yīng)的精力和資源來保護(hù)環(huán)境。由此造成環(huán)境的壓力越來越大。特別近些年來，我國進(jìn)入了環(huán)境污染高發(fā)期，環(huán)境污染事件不斷發(fā)生。政府已要求企業(yè)披露環(huán)境信息，承擔(dān)社會責(zé)任，履行環(huán)保義務(wù)。發(fā)布透明的環(huán)保信息正成為許多發(fā)達(dá)國家的法定要求。

一個行業(yè)內(nèi)企業(yè)環(huán)境實踐活動及相應(yīng)的信息披露，正日益引起國家的高度重視。環(huán)保表現(xiàn)好的行業(yè)中企業(yè)將會更多披露具體量化的環(huán)境信息，但是環(huán)境表現(xiàn)差的則較少有環(huán)境舉措，會披露較少的環(huán)保信息，或?qū)ζ洵h(huán)保業(yè)績保持沉默。[7]一些行業(yè)中企業(yè)出于長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略考慮，傾向于披露更多環(huán)保信息顯示社會責(zé)任的承擔(dān)，積極拓展海外市場。環(huán)境信息披露可以滿足利益相關(guān)者的需要，如股東、供應(yīng)商、客戶、債權(quán)人等，便于評估企業(yè)的整體運(yùn)營情況，決定資源的支持。因此，行業(yè)內(nèi)企業(yè)披露的環(huán)境方針與政策、環(huán)保技術(shù)與投資、污染控制與法律遵守、實際的環(huán)保效果等內(nèi)容和水平反映了該行業(yè)的環(huán)保表現(xiàn)和環(huán)境責(zé)任履行程度。[8]

對于我國制造業(yè)行業(yè)來說，行業(yè)市場競爭來自國內(nèi)和國外市場。對于國外市場，由于西方國家較早地建立了與環(huán)境有關(guān)的責(zé)任制度，并不斷完善和發(fā)展，因此企業(yè)要想更好地“走出去”拓展國際市場，在同行業(yè)中脫穎而出，產(chǎn)品必須要達(dá)到國際環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)同。因此，這可能促使出口貿(mào)易程度較高的行業(yè)內(nèi)企業(yè)，有較好的環(huán)境披露表現(xiàn)。同樣根據(jù)貿(mào)易促環(huán)保的思路，進(jìn)口貿(mào)易程度高的行業(yè)，相應(yīng)的環(huán)保技術(shù)與管理會擴(kuò)散到下游生產(chǎn)商，從而會帶動國內(nèi)該行業(yè)的整體環(huán)保水平。

由此邏輯，我們將證偽如下兩個命題：

假設(shè)1：出口貿(mào)易程度較大的行業(yè)，有較好的行業(yè)環(huán)保披露水平；

假設(shè)2：進(jìn)口貿(mào)易程度較大的行業(yè)，有較好的行業(yè)環(huán)保披露水平。

2 研究設(shè)計

2.1 數(shù)據(jù)與樣本

因制造業(yè)比其他行業(yè)產(chǎn)生更多的空氣、土壤、水污染等，本文選擇2006-2008年深、滬兩市制造業(yè)“A”股所有上市公司為樣本。行業(yè)環(huán)保表現(xiàn)由該行業(yè)中企業(yè)層面數(shù)據(jù)計算匯總獲得，其中企業(yè)層面的環(huán)境活動數(shù)據(jù)人工采集自2006-2008年各個上市公司年報和社會責(zé)任報告。行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、公司特征數(shù)據(jù)來自國泰安CSMAR數(shù)據(jù)庫；行業(yè)進(jìn)出口數(shù)據(jù)來自國家統(tǒng)計局的工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(制造業(yè))。剔除其中數(shù)據(jù)不全的上市公司后，共獲得2335個有效企業(yè)數(shù)據(jù)，分布于29個制造業(yè)子行業(yè)中①，其中2006年784家公司，2007年776家公司，2008年775家公司。

2.2 變量測量

2.2.1 因變量

(1)

(2)

其中，IEPki為第k行業(yè)里面第i企業(yè)的環(huán)保信息披露水平；IEPkij為第k行業(yè)第i企業(yè)的第j指標(biāo)得分，j=1,2,…,10，每個指標(biāo)的打分為0-3。IEPk為第k行業(yè)的行業(yè)環(huán)保披露水平，i從1到n表示第k行業(yè)里面有n家公司。

表1 企業(yè)環(huán)保披露觀測的內(nèi)容分析法指標(biāo)

2.2.2 自變量

國際貿(mào)易程度。國際貿(mào)易程度分別用行業(yè)進(jìn)口、出口額占行業(yè)總資產(chǎn)比重來反映。其中行業(yè)出口額比重(Export)反映在國際貿(mào)易競爭中進(jìn)入國際市場的程度和面臨國際競爭壓力；行業(yè)進(jìn)口額比重(Import)反映行業(yè)在國際貿(mào)易競爭中面對國外產(chǎn)品進(jìn)入本國市場時所帶來的對本行業(yè)的沖擊。

2.2.3 控制變量

需要考慮控制一系列其他的自變量，這些變量會對行業(yè)環(huán)保表現(xiàn)產(chǎn)生影響，具體包括行業(yè)競爭程度、行業(yè)環(huán)境敏感度、行業(yè)成長性、行業(yè)規(guī)模、行業(yè)風(fēng)險性。

(1)行業(yè)競爭程度。商品生產(chǎn)者在國內(nèi)市場進(jìn)行的競爭活動，本研究使用三個行業(yè)競爭程度的代理指標(biāo)，一是赫芬達(dá)爾指數(shù)(HHI)，某一特定行業(yè)中所有企業(yè)的市場份額的平方和。HHI與行業(yè)競爭程度負(fù)相關(guān)，越高表示國內(nèi)行業(yè)競爭力越低，反之越高。二是用一個行業(yè)中前四大企業(yè)的市場份額(按銷售額)來反映國內(nèi)競爭程度，即CR4，行業(yè)中前四大企業(yè)市場份額越高，行業(yè)競爭程度越低；反之，則越高。三是用一個行業(yè)中企業(yè)數(shù)量的自然對數(shù)來反映國內(nèi)競爭程度，即Ln(N)。Ln(N)與行業(yè)競爭程度正相關(guān)，行業(yè)內(nèi)企業(yè)越多時競爭程度越高。樣本數(shù)據(jù)顯示HHI與CR4高度正相關(guān)(r=0.8192)，而Ln(N)與HHI、CR4顯著負(fù)相關(guān)(r分別為-0.6547, -0.6925)，盡管三個指標(biāo)從不同的側(cè)面去反映行業(yè)競爭程度，但與經(jīng)濟(jì)理論預(yù)期一致。

(2)行業(yè)環(huán)境敏感度(Sensitivity)。行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)對環(huán)境污染的輕重程度，根據(jù)國家環(huán)保部對重污染行業(yè)的劃分，本研究中將行業(yè)環(huán)境敏感度分為重污染和輕污染。引入0-1虛擬變量，其中重污染行業(yè)取值為1。

(3)行業(yè)成長性(Growth)。整個行業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值增加值占前一年工業(yè)總產(chǎn)值的比重，反映其成長性，比重越大，行業(yè)成長性越好。

(4)行業(yè)規(guī)模(Size)用行業(yè)總資產(chǎn)的自然對數(shù)來測量。

(5)行業(yè)風(fēng)險性(Leverage)用資產(chǎn)負(fù)債率反映，即行業(yè)總負(fù)債與總資產(chǎn)的比值。此外，因樣本來自三個年度，故引入2個年度虛擬變量以控制外部政策環(huán)境的變化。

2.3 計量模型

本文使用多元回歸分析方法，驗證研究假設(shè)，即行業(yè)環(huán)保表現(xiàn)是否受到國際貿(mào)易程度的影響。同時，為了控制同一年份不同行業(yè)殘差的相依性，以及同一行業(yè)不同年份殘差的相依性，我們運(yùn)用Petersen(2009)[10]提出的行業(yè)-年度兩維群聚穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤的估計方法，判斷兩種效應(yīng)是否存在和計量模型的穩(wěn)健性。

3 實證結(jié)果分析

表2報告了2006-2008年29個制造行業(yè)樣本變量的描述性統(tǒng)計結(jié)果。行業(yè)環(huán)保披露總體水平均值為1.022，標(biāo)準(zhǔn)差為0.611，說明行業(yè)環(huán)境信息披露的總體水平較低，且不同行業(yè)之間也有較明顯的差異。行業(yè)國際貿(mào)易出口、進(jìn)口占行業(yè)總資產(chǎn)平均比例分別為21.96%、9.69%，樣本期整體出口比例大于進(jìn)口比例。從表3的變量相關(guān)系數(shù)可以看出，行業(yè)環(huán)保披露水平和行業(yè)環(huán)境敏感性、行業(yè)規(guī)模呈顯著正相關(guān)，而與出口貿(mào)易呈顯著負(fù)相關(guān)，與進(jìn)口貿(mào)易正相關(guān)性較弱。

表2 變量的描述性統(tǒng)計

表3 變量的描述性統(tǒng)計和相關(guān)系數(shù)矩陣

注：**表明兩個變量在1%的水平上顯著相關(guān)；*表明兩個變量在5%的水平上顯著相關(guān)

表4顯示了多元回歸分析結(jié)果，根據(jù)Petersen(2009)[10]檢驗方法，因為“行業(yè)-年度”二維群聚標(biāo)準(zhǔn)誤沒有比Eicker-Huber-White穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤大2-4倍，說明模型不存在上述提及的兩類殘差相依性，表明回歸結(jié)果穩(wěn)健。表4中模型1、2和3分別用HHI、CR4、Ln(N)變量反映國內(nèi)行業(yè)競爭程度，三個回歸模型的結(jié)果具有一致性，出口貿(mào)易程度的系數(shù)在0.01水平下顯著小于0，表明出口貿(mào)易程度較大的行業(yè)，其環(huán)境信息披露水平反而較低。進(jìn)口貿(mào)易程度對其基本沒有影響，在0.05水平下系數(shù)不顯著。行業(yè)環(huán)境披露水平還與行業(yè)的環(huán)境敏感性緊密相關(guān)，重污染行業(yè)的環(huán)境披露水平要顯著高于輕污染行業(yè)，此外還與外部規(guī)制環(huán)境有關(guān)，表現(xiàn)在2006-2008行業(yè)環(huán)保披露水平逐漸增加，但總體各行業(yè)的披露水平仍然非常低。行業(yè)成長性、競爭性和資產(chǎn)負(fù)債率對行業(yè)環(huán)保披露水平影響不顯著。

表4 多元回歸分析結(jié)果

注：***、**和* 分別表示在0.01、0.05和0.10 水平上顯著(雙尾檢驗)。Robust Std. Err.是OLS回歸估計的穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)誤(Eicker-Huber-White)，SE(2D clustered)為Petersen的“行業(yè)-年度”二維(2D)群聚標(biāo)準(zhǔn)誤，其中Number of clusters (industry)=29，Number of clusters (year)=3。

4 結(jié)論與討論

本研究通過搜集我國深、滬兩市2006-2008年3年間29個制造行業(yè)的上市公司的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計檢驗了行業(yè)環(huán)境信息披露水平與行業(yè)進(jìn)口、出口貿(mào)易的關(guān)系。從這一研究視角，沒有發(fā)現(xiàn)強(qiáng)烈的證據(jù)支持“貿(mào)易促環(huán)?！边@一結(jié)論。其一，行業(yè)出口貿(mào)易程度反而在統(tǒng)計上與行業(yè)環(huán)境披露水平呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，這一定程度上暗示我國的出口貿(mào)易仍然僅注重其經(jīng)濟(jì)層面，甚至行業(yè)內(nèi)企業(yè)傾向較少的披露敏感環(huán)境信息，以免在競爭中帶來不利影響。其二，行業(yè)進(jìn)口貿(mào)易程度與環(huán)境信息披露無顯著統(tǒng)計相關(guān)性，沒有顯示出環(huán)保技術(shù)與管理溢出效應(yīng)的普遍性。

研究還發(fā)現(xiàn)，在行業(yè)環(huán)保實踐和環(huán)境責(zé)任日益受到關(guān)注的今天，行業(yè)環(huán)境信息披露現(xiàn)狀卻并不樂觀，一是披露模式單一，以會計方式披露極少，泛泛說明居多；二是環(huán)境意識相對薄弱，披露信息不充分；二是披露比例不高，許多行業(yè)內(nèi)大多數(shù)企業(yè)謹(jǐn)慎選擇低調(diào)處理環(huán)境信息，甚至不披露環(huán)境信息。在國際貿(mào)易競爭中，盡管企業(yè)需要考慮環(huán)保這一因素，但期望通過貿(mào)易來促進(jìn)我國整個行業(yè)的環(huán)境責(zé)任水平，可能并不現(xiàn)實。

因此，在我國行業(yè)環(huán)境責(zé)任水平總體偏低的現(xiàn)實情境下，制訂并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)環(huán)境法規(guī)是當(dāng)務(wù)之急，否則經(jīng)濟(jì)貿(mào)易自由化規(guī)模日益增加，在缺少環(huán)境管制的情況下，將會消耗更多資源和產(chǎn)生更多的污染物、洋垃圾，增加了環(huán)境負(fù)荷(如聯(lián)合國2013年報告指出70%的電子產(chǎn)品最終變成垃圾流向了中國，我國成為世界最大的電子“垃圾場”[11])。本研究基于行業(yè)環(huán)境信息披露的視角，提供了一個方面的統(tǒng)計證據(jù)，全球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易一體化到底促進(jìn)還是危害發(fā)展中國家的環(huán)境，這一爭議遠(yuǎn)沒結(jié)束，希望未來研究可以從其它不同的角度，或聚焦于特定行業(yè)，或針對某類企業(yè)，或輔以案例分析等等，獲得更為詳盡的實證證據(jù)。

注釋

①行業(yè)及對應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)代碼：13農(nóng)副食品加工業(yè)，14食品制造業(yè)，15飲料制造業(yè)，17紡織業(yè)，18紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，19皮革、毛皮、羽毛(絨)及其制品業(yè)，20木材加工和木、竹、藤、棕、草制品業(yè)，21家具制造業(yè)，22造紙及紙制品業(yè)，23印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制，24文教體育用品制造業(yè)，25石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)，26化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)，27醫(yī)藥制造業(yè)，28化學(xué)纖維制造業(yè)，29橡膠制品業(yè)，30塑料制品業(yè)，31非金屬礦物制品業(yè)，32黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)，33有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)，34金屬制品業(yè)，35通用設(shè)備制造業(yè)，36專用設(shè)備制造業(yè)，37交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)，39電氣機(jī)械及器材制造業(yè)，40通信設(shè)備、計算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)，41儀器儀表及文化、辦公用機(jī)械制造業(yè)，42工藝品及其他制造業(yè)，43廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)。

[1]Daly H, Goodland R. An Ecological-Economic Assessment of Deregulation of International Commerce under GATT[J]. Ecological Economics, 1994, 9(1).

[2]Dua A, Esty D C. Sustaining the Asia Pacific Miracle[R]. Washington DC: Institute for International Economics, 1997.

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[4]許和連，鄧玉萍. 外商直接投資導(dǎo)致了中國的環(huán)境污染嗎?—基于中國省際面板數(shù)據(jù)的空間計量研究[J]. 管理世界，2012 (2).

[5]Antweiler W, Copeland B R, Taylor M S.?Is Free Trade Good for the Environment[J].American Economic Review,2001, 91(4).

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Class No.:F423 Document Mark：A

(責(zé)任編輯：宋瑞斌)

Can International Trade Really Promote Environmental Protection? Statistical Test Based on Industry Perspective

Xu Xinying, Meng Xiaohua, Zhu Yunli

(School of Politics and Public Administration, Soochow University, Suzhou, Jiangsu 215123，China)

In response to the debate on whether export trade promotes environmental protection or not , we studied whether the import and export trade can promote the environmental protection from the perspective of industry environmental information disclosure. With samples of 2335 Shanghai and Shenzhen A-share listed companies in 29 manufacturing sub-sectors for three years, based on the content analysis and the industry-annual two-dimensional clustering robust standard error measurement regression , an empirical study has been made to show that there is no strong evidence to support the proposition of "trade promoting environmental protection" .

international trade; environmental protection; industry

徐心瑩，在讀碩士，蘇州大學(xué)。研究方向：管理科學(xué)。 孟曉華，博士，副教授，蘇州大學(xué)。研究方向：管理科學(xué)與環(huán)境創(chuàng)新管理。 朱云麗，在讀碩士，蘇州大學(xué)。研究方向：管理科學(xué)。

國家自然科學(xué)基金資助項目(批準(zhǔn)號：71573185)；教育部人文社科基金資助項目(批準(zhǔn)號：14YJC630100)；蘇州大學(xué)研究生倡研基金項目(批準(zhǔn)號：2016C19)及第十八批大學(xué)生課外學(xué)術(shù)科研基金(批準(zhǔn)號：KY2016248B)。

1672-6758(2017)07-0066-7

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