□董培

（江西財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院江西南昌330013）

我國(guó)商業(yè)銀行支持養(yǎng)老金融的方法研究

□董培

（江西財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院江西南昌330013）

由于老齡化加劇，我國(guó)養(yǎng)老保障制度受到新的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行為適應(yīng)市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變而轉(zhuǎn)型發(fā)展養(yǎng)老金融。本文前面分析了商業(yè)銀行養(yǎng)老金融發(fā)展的原因背景及國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀，從國(guó)內(nèi)外的發(fā)展歷程上，分析發(fā)掘我國(guó)商業(yè)銀行的可能存在的潛在發(fā)展機(jī)遇以及遇到的問題，最終對(duì)商業(yè)銀行支持養(yǎng)老金融的方法進(jìn)行探究并并得出相關(guān)結(jié)論。

商業(yè)銀行；養(yǎng)老金融；企業(yè)年金；對(duì)策

根據(jù)2000年的人口普查結(jié)果顯示，我國(guó)老齡化趨勢(shì)愈發(fā)嚴(yán)重。老齡化與社會(huì)關(guān)系緊密，它容易誘發(fā)社會(huì)的動(dòng)蕩，巨大的經(jīng)濟(jì)壓力而引發(fā)的贍養(yǎng)問題爭(zhēng)端在局部地區(qū)常有發(fā)生，社會(huì)的穩(wěn)定和諧受到破壞。因此，國(guó)家等相關(guān)單位（本文指商業(yè)銀行）需要切實(shí)改善養(yǎng)老保障制度，對(duì)公民的養(yǎng)老保障意識(shí)進(jìn)行引導(dǎo)，同時(shí)積極發(fā)展各種養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，而商業(yè)銀行養(yǎng)老金融雖然剛剛初步發(fā)展，但是它符合國(guó)家解決養(yǎng)老問題的方向，同時(shí)養(yǎng)老金融為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定且巨大的收益，養(yǎng)老金融對(duì)商業(yè)銀行的重要性不斷提高，同時(shí)商業(yè)銀行能夠在新的背景下實(shí)現(xiàn)自身轉(zhuǎn)型與發(fā)展的需要，穩(wěn)定市場(chǎng)需求。

從國(guó)外的發(fā)展情況來看，在養(yǎng)老金融方面，國(guó)外養(yǎng)老保障制度、養(yǎng)老金資產(chǎn)管理以及養(yǎng)老金融發(fā)展動(dòng)力等層次均處于前列，理論框架結(jié)構(gòu)更為全面。他們認(rèn)為有效的養(yǎng)老保障制度對(duì)于政治能夠產(chǎn)生積極影響，對(duì)于家庭能夠調(diào)整消費(fèi)水平；在養(yǎng)老金資產(chǎn)管理層次上，有些國(guó)外學(xué)者認(rèn)為養(yǎng)老金投資應(yīng)該以安全性為主，對(duì)于所投資的類型需要進(jìn)行嚴(yán)格篩選，不同投資產(chǎn)品的差異性以及多元化能夠有效規(guī)避市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)；在養(yǎng)老金融發(fā)展動(dòng)力層次上，有學(xué)者認(rèn)為商業(yè)銀行之所以會(huì)發(fā)展養(yǎng)老金融從一定程度上來講依然是處于與客戶溝通的需求，商業(yè)銀行在新的渠道上提高客戶的服務(wù)感受，商業(yè)銀行通過長(zhǎng)時(shí)間與客戶的建立的緊密聯(lián)系，進(jìn)而向客戶推薦可供選擇的金融服務(wù)以及產(chǎn)品。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行養(yǎng)老金融發(fā)展情況將在下文中進(jìn)行陳述。

1 我國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老金融發(fā)展有利因素

1.1 人口老齡化加劇，刺激養(yǎng)老金融需求

根據(jù)聯(lián)合國(guó)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)一個(gè)國(guó)家60歲及以上的老年人口占比超10%，或65歲及以上的老年人口占比超7%，就意味著這個(gè)國(guó)家進(jìn)入了老齡化社會(huì)。我國(guó)在2013年就已經(jīng)遠(yuǎn)超這個(gè)比例，且根據(jù)預(yù)測(cè)我國(guó)人口老齡化將會(huì)更加嚴(yán)重，人口老齡化會(huì)帶來諸多問題，比如老齡化將需要國(guó)家配給更多的養(yǎng)老資金，國(guó)家資源分配的現(xiàn)狀將被打破。針對(duì)人口老齡化所引發(fā)的問題，我國(guó)十八屆三中全會(huì)提出全面深化養(yǎng)老保障制度改革，切實(shí)保障商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)的發(fā)展，為養(yǎng)老金融帶來了新的歷史發(fā)展機(jī)遇。

1.2 改善養(yǎng)老保障制度，促進(jìn)養(yǎng)老金融發(fā)展

十八屆三中全會(huì)提出全面深化養(yǎng)老保障制度改革，主要分為幾個(gè)方面，第一是實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制，目前我國(guó)城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基本實(shí)現(xiàn)全覆蓋，但是農(nóng)村卻因?yàn)闂l件以及環(huán)境原因尚未實(shí)現(xiàn)，缺少完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但十八屆三中全會(huì)通過的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革將進(jìn)一步惠及農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要是擴(kuò)大企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)以及新農(nóng)養(yǎng)老保險(xiǎn)等；第二是遞延個(gè)人所得稅，公司或者企業(yè)個(gè)人所得稅延期遞交，能夠極大程度地鼓勵(lì)員工參加年金計(jì)劃、幫助企業(yè)做好年金籌措；第三是養(yǎng)老金投資范圍的放寬，促進(jìn)養(yǎng)老金融的發(fā)展，國(guó)家相關(guān)部門允許企業(yè)年金投資于理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、特定資產(chǎn)管理計(jì)劃、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計(jì)劃等，而這些均是商業(yè)銀行以前的發(fā)展長(zhǎng)處。

2 我國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老金融發(fā)展問題

我國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老金融歷經(jīng)數(shù)年的發(fā)展，在養(yǎng)老金融方面取得了一定的成就，但是就總體發(fā)展?fàn)顩r而言，我國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老金融板塊與發(fā)達(dá)國(guó)家之間仍有較大差距，主要表現(xiàn)為：養(yǎng)老金融涉及范圍局限性大且覆蓋率低，發(fā)展速度遲緩、產(chǎn)品種類單一化等。就養(yǎng)老金融范圍局限，覆蓋率低下而言，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)保障體系主要由三部分組成，一部分由國(guó)家主導(dǎo)，國(guó)家通過稅收等形式確定養(yǎng)老保險(xiǎn)得以覆蓋，一部分是由企業(yè)主導(dǎo)，企業(yè)通過自身還有個(gè)人所繳納的費(fèi)用完成，最后一部分則主要是依賴個(gè)人存款等實(shí)現(xiàn)，而目前我國(guó)養(yǎng)老金融服務(wù)主要集中于企業(yè)主導(dǎo)部分，范圍局限性大。從商業(yè)銀行覆蓋率來看，根據(jù)2007年統(tǒng)計(jì)結(jié)果，極少數(shù)的商業(yè)銀行持有企業(yè)年金牌照，占全國(guó)商業(yè)銀行總數(shù)的比例極低；從養(yǎng)老金業(yè)務(wù)范圍覆蓋率來看，絕大多數(shù)商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)集中在總行，導(dǎo)致下層機(jī)構(gòu)或者底層網(wǎng)店等無法提供所需服務(wù)，這種短板使得服務(wù)企業(yè)類別產(chǎn)生差異，由于總行大部分與大型企業(yè)掛鉤，因此，大型企業(yè)能夠得到養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)服務(wù)，而小型企業(yè)由于信貸規(guī)?；蛘咝庞盟降榷艿骄窒蓿璧K了養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)長(zhǎng)期、全面且穩(wěn)定的發(fā)展；就發(fā)展速度而言，我國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)各類產(chǎn)品包括企業(yè)年金等參加的企業(yè)數(shù)目較少，占參保養(yǎng)老人數(shù)比例低下，商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)內(nèi)在動(dòng)力欠缺從而導(dǎo)致發(fā)展緩慢；就產(chǎn)品種類單一化問題而言，我國(guó)養(yǎng)老金融產(chǎn)品主要分為企業(yè)年金產(chǎn)品、雇員福利計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老保障產(chǎn)品三類，沒有其他可供選擇的養(yǎng)老金融創(chuàng)新品。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行養(yǎng)老金融發(fā)展存在多方面的弊端，需要完整的養(yǎng)老保障制度予以解決。

3 我國(guó)商業(yè)銀行支持養(yǎng)老金融的方法

3.1 多個(gè)主體共同參與，實(shí)現(xiàn)互利共贏

根據(jù)我國(guó)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展來看，曾明確要求企業(yè)年金和職業(yè)年金制度等業(yè)務(wù)需要多個(gè)主體共同參與其中，包括：資產(chǎn)受托人、賬戶管理人、資產(chǎn)托管人等，由于我國(guó)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)的不成熟，商業(yè)銀行在養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)上需要經(jīng)常與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，在合作的過程中應(yīng)該把握雙方相同要點(diǎn)，摒棄相互之間潛在的競(jìng)爭(zhēng)隔閡，最大程度地實(shí)現(xiàn)互惠共贏，共同促進(jìn)我國(guó)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

3.2 收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新

我國(guó)部分商業(yè)銀行為了迎合轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要，對(duì)客戶進(jìn)行盲目的承諾，忽略風(fēng)險(xiǎn)的存在以及危害，盡管能夠?qū)崿F(xiàn)短期內(nèi)的既得利潤(rùn)，但是卻難以獲得長(zhǎng)久的發(fā)展，因此，商業(yè)銀行在發(fā)展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)時(shí)，需要時(shí)刻警惕風(fēng)險(xiǎn)，需要堅(jiān)持收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)這一原則,使得業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系能夠得到妥善處理。但是，風(fēng)險(xiǎn)的存在只需要規(guī)避，不存在畏懼，商業(yè)銀行在發(fā)展養(yǎng)老金融上需要努力創(chuàng)新，養(yǎng)老金融三個(gè)產(chǎn)品形式過于單一，爭(zhēng)取做到收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新。

3.3 建立全方位服務(wù)體系，提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力

我國(guó)由于地區(qū)差異較大，商業(yè)銀行在發(fā)展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該注意各個(gè)子區(qū)域部分的老齡化程度以及養(yǎng)老保障制度不同，努力做到地區(qū)間協(xié)調(diào)發(fā)展，盡量減少地區(qū)之間的行際差異。另外我國(guó)商業(yè)銀行的總行、分行或者支行需求層次不同以及銷售渠道方面也存在著差異，因此，在發(fā)展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)努力做到最優(yōu)分配，減少資源配置不合理所帶來的問題，不斷提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力。

結(jié)束語

通過上文對(duì)于養(yǎng)老金融所存在的問題以及相關(guān)對(duì)策的探析，我國(guó)需要養(yǎng)老保障制度深度改革，對(duì)于我國(guó)政府而言，需要明確養(yǎng)老保障的重要意義以及做出相應(yīng)調(diào)整，對(duì)于商業(yè)銀行而言，需要運(yùn)用資源提升養(yǎng)老金融發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)銀行自身與各類金融機(jī)構(gòu)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)合作，使得養(yǎng)老金融在我國(guó)快速發(fā)展。參考文獻(xiàn)：

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1004-7026（2017）04-0009-02

F832.2

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.04.005

董培（1995-），女，江西上饒人，江西財(cái)經(jīng)大學(xué)本科在讀，研究方向：金融學(xué)。